二财务管理工具[1]
会计信息系统数字化时代的财务管理工具
会计信息系统数字化时代的财务管理工具随着信息技术的迅速发展，会计信息系统已经从以往的纸质手工账簿逐渐转向数字化时代。
数字化的会计信息系统为企业的财务管理带来了许多新的工具和机遇，大大提高了财务管理的效率和准确性。
本文将介绍会计信息系统在数字化时代的财务管理工具，并探讨其对企业的影响和优势。
一、数字化的财务管理工具1. 电子会计凭证传统的会计凭证需要手工填写、贴附，费时费力并且容易出错。
而在数字化时代，会计信息系统提供了电子会计凭证功能。
通过电子会计凭证，财务人员可以快速、准确地录入和管理会计凭证，大大提高了工作效率。
2. 在线财务报表传统的财务报表需要手工编制，容易出现错误且难以及时更新。
而在数字化时代，会计信息系统可以实时生成财务报表，并在线上进行查阅和分享。
这不仅提高了报表的准确性和及时性，还方便了管理层和关键利益相关者对企业财务状况的了解和分析。
3. 数据分析工具数字化的会计信息系统提供了强大的数据分析功能。
通过对大量财务数据的收集和处理，财务人员可以使用数据分析工具来发现潜在的财务问题、评估企业绩效、制定预算等。
这些数据分析工具帮助财务人员更好地理解企业的财务状况，并支持决策制定过程。
二、会计信息系统对企业的影响和优势1. 提高财务管理效率数字化的会计信息系统减少了繁琐的手工操作，提高了财务管理的效率。
财务人员不再需要花费大量时间进行数据录入和报表编制，可以将更多时间用于财务分析和决策制定。
这样提高了财务工作的效率，也为企业的财务决策提供了更准确、更及时的数据支持。
2. 提升财务管理准确性数字化的会计信息系统降低了因人为错误而导致的财务差错。
通过系统可靠的数据录入和自动化的数据处理，会计信息系统减少了人为因素带来的错误概率。
同时，数字化的财务管理工具可以实时监控和纠正潜在的错误，提高了财务管理的准确性和可靠性。
3. 增强财务信息的透明度传统的财务管理往往存在信息不对称的问题，管理层和投资者往往无法及时获取到准确的财务信息。
财务管理中的风险管理工具
财务管理中的风险管理工具一、引言在当今竞争激烈的商业环境下，企业面临各种不确定性和风险。
为了保证企业的可持续发展和利润增长，财务管理中的风险管理工具变得至关重要。
本文将就财务管理中的风险管理工具进行探讨，并对其应用和效果进行剖析。
二、财务风险管理工具1. 风险评估工具风险评估工具是财务管理中的关键工具之一。
它帮助企业评估和确定可能对企业产生的财务风险，并制定相应的对策。
风险评估工具的主要方法包括风险矩阵分析、风险概率分析和风险事件树等。
通过使用这些工具，企业可以全面了解潜在的财务风险，并采取适当的措施来降低风险。
2. 风险控制工具风险控制工具是财务管理中的另一个重要方面。
它包括了财务报告、内部控制、风险监测和风险溢价。
财务报告提供了企业的财务状况和经营绩效的信息，帮助企业进行风险控制和决策分析。
内部控制的实施可以减少潜在的风险事件，并确保企业的财务数据的准确性和可靠性。
风险监测工具可以及时发现和识别潜在的风险，以便企业能够采取相应的措施。
而风险溢价则是企业为承担风险所要求的回报，它确保企业在面临风险时可以获得合理的利润。
3. 风险转移工具风险转移工具是指企业通过外部合作与合同，将财务风险转移到其他组织或个人。
最常见的风险转移工具包括保险合同和金融衍生品。
通过购买适当的保险，企业可以将一部分财务风险转移给保险公司，以减轻自身的风险负担。
金融衍生品则是一种金融工具，可以通过合约价格的变化来对冲财务风险，以防止潜在的损失。
4. 风险应对工具风险应对工具是企业面对财务风险时所采取的一系列措施和策略。
这些工具主要包括建立风险管理团队、制定应对方案和实施应急预案。
风险管理团队负责评估风险、制定风险控制策略并监督其执行。
制定应对方案是根据风险评估的结果，为发生潜在风险时采取的相应措施做出规划。
而应急预案则是在风险事件发生时，为了应对不可预见的情况而制定的预先规定的应急措施。
三、财务风险管理工具的应用与效果财务风险管理工具在企业实践中发挥着重要作用，并带来了以下几个方面的好处：1. 提高决策质量风险评估工具提供了对企业财务风险的准确评估，从而帮助企业制定更明智的战略和决策。
财务管理的工具时间价值的计算
财务管理的工具时间价值的计算时间价值是财务管理中一个非常重要的概念，它涉及到资金在不同时间点的价值。
在财务决策中，必须考虑到资金的时间价值，以便更好地评估投资和融资决策的可行性和效果。
时间价值的计算涉及到多种财务工具和方法，以下将介绍其中的几种常用计算方法。
一、现值（Present Value）现值是指在未来一些时间点或一系列未来时间点上的现金流量或资金的当前价值。
现值的计算可以让我们了解到如果将未来的预期现金流量带回到当前时间点时，其价值是多少。
计算公式为：PV=FV/(1+r)n其中，PV为现值，FV为未来资金的价值，r为折现率，n为未来时间点与当前时间点之间的期数。
例如，如果预期未来一年内有一笔100,000元的现金流入资金，而我们的折现率为5%。
那么，这笔未来的100,000元在当前时间点的现值可以通过以下公式计算：PV=100,000/(1+0.05)1=95,238.10元（保留两位小数）。
二、未来值（Future Value）未来值是指当前资金在未来一些时间点上的价值。
未来值计算可以帮助我们了解到如果将当前资金投资到未来一些时间点，其价值会增加多少。
计算公式为：F V=PV×(1+r)n其中，FV为未来值，PV为当前资金的价值，r为折现率，n为未来时间点与当前时间点之间的期数。
例如，如果当前拥有10,000元资金，并且打算将其投资到一个年回报率为10%的投资项目中，那么将来一年后的资金价值可以通过以下公式计算：FV=10,000×(1+0.10)1=11,000元。
三、净现值（Net Present Value）净现值是指项目的现金流入减去现金流出后的总现值。
净现值的计算可以帮助我们评估投资项目的可行性和效果。
计算公式为：NPV=∑(CF/(1+r)n)-C0其中，NPV为净现值，CF为每期的现金流量，r为折现率，n为每期与当前时间点之间的期数，C0为项目的初始投资。
财务管理课件2-1
复利：在复利方式下，每经过一个计息期，就要将所 得的利息加到本金中再计息，逐期滚算，俗称“利滚 利”。 【提示】财务估值中一般都按照复利方式计算货币的 时间价值
二、单利的相关计算
1、单利利息的计算
I = P×i ×n
例2：某公司持有一张带息票据，面额为1500元，票面利率为 5%，出票日期为5月1日，到期日为11月1日。单利条件下，则 该公司到期可获得利息为：
I=1500×5%×（180/360）=37.5（元）
在计算利息时，除非特别指明，给出的利率均为年利率，对于不足一 年的利息，以一年等于360天来折算。
二、单利的相关计算
2、单利终值的计算
F = P+I = P + P × i × n = P ×(1+ i ×n)
例3：某人现在有1000元钱，年利率为10%，从第1年到第3年， 各年年末的终值分别为：
上述两式相减 : i·F=A(1+i)n -A
(1 + i)n - 1 F=A
i
四、各种年金的相关计算
普通年金终值公式:
(1 + i)n - 1 F=A
i
(1 + i)n - 1
注：
称为普通年金终值系数或1元年
i
金终值系数，它反映的是1元年金在利率为i时，经过
n期复利的终值，用符号（F/A，i，n）表示，可查
等式两端同乘以(1+i):
(1+i)F=A(1+i) 2+A(1+i)3 +…… +A(1+i)n+A(1+i)n+1
财务专用章1和2-概述说明以及解释
财务专用章1和2-概述说明以及解释1.引言1.1 概述财务专用章是一种特殊的印章，用于财务会计工作中的各种文件和凭证上。
它是财务部门使用的重要工具，具有法律效力和防伪功能。
财务专用章1和2是财务部门使用的两种不同类型的章。
财务专用章1通常用于普通的财务凭证，如发票、付款凭证和收款凭证等。
而财务专用章2则用于一些重要的财务文件，例如财务报表和财务合同等。
使用财务专用章的目的主要有三个方面。
首先，它可以确保财务文件的真实性和完整性。
财务专用章具有独特的图案和纹理，难以复制和伪造，能够有效防止文档的篡改和冒用。
其次，使用专用章还可以加强财务主体的信用度和形象。
财务专用章上通常会刻有公司名称、章编号和有效期等信息，这样一来可以向外界传递出财务部门严谨、规范和可信的形象。
最后，财务专用章也有助于财务文件的管理和追溯。
每一次章的使用都可以追踪到具体的负责人和时间，方便后续的审计和核对工作。
本文将详细介绍财务专用章1和2的使用要点，以及它们的设计特点和保管方法。
通过对这些信息的全面了解，能够更好地使用和管理财务专用章，提高财务工作的效率和质量。
同时，本文还将展望未来财务专用章的发展方向，分析其在数字化时代的应用前景，以期为财务部门提供参考和借鉴。
1.2 文章结构文章结构文章分为引言、正文和结论三个部分。
引言部分主要是对文章的背景和目的进行概述。
首先，我们将介绍财务专用章1和2的相关问题。
其次，我们将阐明本文的整体结构和章节安排。
最后，我们明确本文的目的，即对财务专用章1和2进行详细的讨论和分析。
正文部分主要包括财务专用章1和2的具体内容。
在财务专用章1部分，我们将重点讨论要点1和要点2。
在这些要点中，我们将介绍财务专用章1的定义、背景、适用范围以及具体的应用方法，同时列举一些相关的案例和实践经验。
在财务专用章2部分，我们也将按照相同的方式对要点1和要点2展开讨论。
通过这些具体的内容分析，读者能够更好地理解财务专用章1和2的实质和重要性。
2024版《财务管理》教学课件ppt(完整版)[1]
![2024版《财务管理》教学课件ppt(完整版)[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/60d92826b94ae45c3b3567ec102de2bd9705de49.png)
策的选择。
2024/1/30
03
股利政策的实施
包括确定股利宣告日、股权登记日、除息日和股利发放日等关键时点，
以及选择合适的股利支付方式。
29
员工薪酬设计与激励
薪酬设计的原则
包括公平性、竞争性、 激励性、经济性等原则， 确保员工薪酬设计的合 理性和有效性。
2024/1/30
薪酬设计的步骤
包括职位分析、职位评 价、薪酬调查、薪酬定 位、薪酬结构设计等步 骤，确保薪酬设计的科 学性和针对性。
长期投资管理
2024/1/30
长期投资概念
长期投资是指持有期限超过一年或一个营业周期的投资，包括长 期股权投资、长期债权投资和其他长期投资。
长期投资决策方法
净现值法、内含报酬率法、现值指数法等。
长期投资风险管理
通过多元化投资、定期评估和调整投资组合等方式降低风险。
19
短期投资管理
1 2
短期投资概念 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备 超过一年的投资，包括股票、债券、基金等变现 能力较强的有价证券。
历史
财务管理的历史可以追溯到古代的商业和金融活动，随着现代 企业制度的建立，财务管理逐渐成为一个独立的学科领域。
2024/1/30
发展
随着经济全球化、信息技术的发展以及企业竞争的加剧，财务 管理不断面临新的挑战和机遇，其理论和方法也在不断发展和 完善。例如，现代财务管理已经融入了风险管理、战略管理、 公司治理等新兴领域的内容。
目标
财务管理的目标通常包括实现企业 价值最大化、股东财富最大化、利 益相关者利益最大化等。
4
财务管理的原则与职能
原则
财务管理遵循的基本原则包括系统性 原则、风险与收益均衡原则、成本效 益原则等。
现代企业财务管理的工具-税收筹划
投 资 者 还 应 缴 纳 一 道 个 人 所 得 税 。个 人 所 得 税 采 用 超 额 累进 税
率； 现行 税法 规定 企 业 所 得 税 税 率 ２ ％ ， 型 微 利 企 业 及 高 新 技 ５ 小 术企 业 分 别 享 受 ２ ％和 １ ％的 优 惠税 率 。从 总体 税 负 角 度 考 虑 ， ０ ５ 合伙 制 企 业 一 般 要低 于 公 司 制 企业 ， 因合 伙 制 企 业 不 存 在 重 复 征 税 的 问题 。但 合伙 制 企 业 的 经 营 风 险大 于公 司制 企 业 ， 司制 企 公
运 输 ， 产 企 业 向 购货 方 收取 价 款 ， 输 公 司 向 购货 方 收 取 运 费 。 生 运
时 ， 了要 通 晓税 法 外 ， 要 熟 知 会 计 、 计 、 政 、 融 等 相 关 经 除 还 审 财 金 济 法 律 和法 规 ， 到 事 前筹 划 ， 逾 矩 不 违 规 ， 税 收 筹 划 方 案 符 做 不 使 合 国 家 的政 策 导 向 。税 收 筹 划 的 目的 有 三 个 ， 是 通 过 税 收 筹 划 一 降低 税 收 实 际 税 负 ； 是 有 效 防 范 纳 税 风 险 ； 是 实 现企 业 整 体 二 三 财 务 收 益最 大 化 。 税 收筹 划 应 用 范 围很 广 泛 ， 向贯 穿 于 现 代 企 业 生 产 、 营 、 横 经
励 的 ： 形 式 上 ． 以 明确 的法 律 条 文 为依 据 ， 内 容 上 ， 又 是 在 它 在 它 顺 应 立 法 意 图 的 ， 一 种 合 理 合 法行 为 。 纳税 人 在 进 行 税 收 筹 划 是
财务管理的方法和工具
财务管理的方法和工具财务管理是指通过合理的收支安排和资产配置，实现全面有效的金融资源管理。
在公司管理中，财务管理扮演着至关重要的角色，因为财务管理直接影响公司的经济运作和生产能力。
因此，为了提高公司的经济效益和财务管理效能，需要掌握一定的财务管理方法和工具。
财务管理的方法1. 预算管理预算管理是指通过制定预算计划，全面管理公司的财务收支状况。
在进行预算管理时，需要先了解公司的财务状况和目标，确定财务预算计划，并进行实时跟踪和分析，及时调整预算计划。
2. 成本管理成本管理是指通过对公司生产和经营过程中的成本进行分析和管理，降低成本，提高企业利润。
在进行成本管理时，需要从成本的来源、结构和影响因素等方面入手，寻找降低成本的方法，控制企业成本。
3. 现金流管理现金流管理是指通过合理管理公司的现金流量，确保公司长期和短期的财务稳定性。
在进行现金流管理时，需要分析现金流量的来源、监测现金流的运作情况，并制定现金流预测和计划，采取措施确保现金的流动性。
4. 资本管理资本管理是指通过合理配置和管理资本，实现企业在长期经营中的发展和盈利能力。
在进行资本管理时，需要分析企业的资本结构和来源，确定企业的资本需求及配置方案，并进行长期监督和管理。
财务管理的工具1. 财务报表财务报表是指反映公司经济运作状况的重要文件。
在日常的财务管理工作中，财务报表可以帮助企业了解自身的财务状况，及时发现问题，采取措施加以解决。
2. 财务软件财务软件是指以计算机为工具，进行财务管理和分析的软件程序。
财务软件可以实现财务数据的自动化管理和分析，提高财务工作效率和准确性。
3. 经济模型经济模型是指模拟经济过程和分析经济影响的数学模型。
经济模型可以通过数学模拟的方式，快速分析公司的经济情况和经济政策的影响，为企业决策提供科学依据。
4. 财务数据分析工具财务数据分析工具是指针对财务数据分析需求，专门设计的统计分析和建模工具。
通过财务数据分析工具，企业可以对财务数据进行分析和建模，挖掘数据中的价值信息。
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能使用相关指标对企业财务管理中碰到的不 同风险进行衡量
能够进行成本性态分析 能运用本量利分析的基本原理，进行本量利 分析
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
案例导入 ——哪个方案更好
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值 二、风险价值
（一）风险的含义 风险就是在一定环境下和一定期限内客观存
在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件。
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值 二、风险价值
任务二 成本性态和本量利分析
一、成本性态 （二）成本性态分析 1．变动成本 2．固定成本 3．成本性态模型
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务二 成本性态和本量利分析
一、成本性态 （三）混合成本分解 1．混合成本含义及种类 (1)半固定成本 (2)半变动成本 (3)(3) 延期变动成本
R＝Rf﹢Rr
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务二 成本性态和本量利分析
一、成本性态 （一）生产成本 2．成本按成本性态分类 （1）变动成本 （2）固定成本
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
项目二 财务管理工具
2．多品种的盈亏平衡分析 首先，计算各产品的边际贡献率。 其次，计算各产品的销售额比重。
第三，以销售额比重作为权数，计算综合边际贡 献率。
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
2．多品种的盈亏平衡分析 第四，计算综合损益临界点销售额。
最后，计算各产品损益临界点销售额及销售量。
（三）本量利分析的基本模型 1．代数模型
EBIT ＝ px-bx-a ＝ cm·x-a ＝ Tcm-a
＝ px·cmR-a
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二财务管理工具[1]
项目二
2．几何模型 （1）基本式
财务管理工具
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二财务管理工具[1]
项目二
2．几何模型 （2）边际贡献式
财务管理工具
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项目二 财务管理工具
任务二 成本性态和本量利分析
（三）混合成本分解 2．混合成本分解 （1）合同确认法 （2）账户分析法 （3）技术测定法 （4）历史资料分析法
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务二 成本性态和本量利分析
（4）历史资料分析法 ① 高低点法
除以实际或预计销售量（额）的比率。其计算 公式如下：
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
（七）有关因素变动对盈亏临界点和利润的影响 1．销售价格变动对盈亏临界点和利润的影响 （1）销售价格变动对盈亏临界点的影响
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
1．销售价格变动对盈亏临界点和利润的影响 （2）销售价格变动对利润的影响
4．销售量变动对盈亏临界点和利润的影响 （1）销售量变动对盈亏临界点的影响 （2）销售量变动对利润的影响
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
4．销售量变动对盈亏临界点和利润的影响
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
5．品种结构变动对盈亏临界点和利润的影响 （1）品种结构变动对盈亏临界点的影响 （2）品种结构变动对利润的影响
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务二 成本性态和本量利分析
（4）历史资料分析法 ② 散布图法 ③ 回归分析法
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务二 成本性态和本量利分析
二、本量利分析 （一）本量利分析的含义及基本假设 1．本量利分析的含义
本量利分析是对“成本-业务量- 利润”三者关 系进行分析的简称，是以成本性态分析为基础，
概率分布是指某一随机变量可能发生的后果 及其相应概率的完整描述。它可用表格方式表示， 也可用图形方式来表示。 2．期望报酬率
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值 二、风险价值 （三）风险的衡量 3．标准差
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值 二、风险价值 （三）风险的衡量 4．标准离差率
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值 二、风险价值 （四）风险报酬 1．风险报酬的含义 风险报酬是投资者因承担风险而要求得到的额外 收益，通常用风险报酬率表示。
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研究企业在一定期间内产品的销售成本、销售 量、销售价格和利润之间的内在联系，以协助 企业进行预测、决策、计划、控制的一种专门 的定量分析方法。
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项目二 财务管理工具
任务二 成本性态和本量利分析
二、本量利分析
（一）本量利分析的含义及基本假设
2．本量利分析的基本假设 （1）成本性态分类假设 （2）线性相关假设 （3）产销平衡假设 （4）产品品种结构不变假设 （5）目标利润为息税前利润假设
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务二 成本性态和本量利分析
二、本量利分析 （二）本量利分析的相关概念 1．边际贡献总额(Tcm) 2．单位边际贡献(cm) 3．边际贡献率(cmR) 4．变动成本率(bR)
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项目二 财务管理工具
任务二 成本性态和本量利分析
实际或预计销售额-盈亏临界点销售额
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项目二 财务管理工具
（六）经营安全性分析 1．安全边际和安全边际率 安全边际率是指安全边际量（额）与实际或预计的
销售量（额）的比例，它是一个相对量，其计 算公式如下：
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（六）经营安全性分析 2．盈亏临界点作业率 盈亏临界点作业率，是指盈亏临界点销售量（额）
二财务管理工具
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2020/11/8
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项目二 财务管理工具
➢学习目标 知识目标
理解时间价值的概念 掌握时间价值的基本计算及其应用 了解风险的概念、种类以及衡量风险的指标的 应用 理解成本性态的涵义及其特性 掌握本量利分析的基本概念、模型及其应用
项目二 财务管理工具
能力目标
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项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值
4．年金终值和现值的计算 (2)预付年金终值与现值的计算 ① 预付年金终值
F = A·（1+i）·(F/A， i， n) 或
F = A·[(F/A， i， n+1)-1]
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
二财务管理工具[1]
项目二
2．几何模型 （3）利量式
财务管理工具
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项目二 财务管理工具
（四）保本分析 保本分析，就是确定盈亏临界点。盈亏临界点又
称为保本点、盈亏平衡点或两平点等，是指企 业利润为零时的销售量或销售额。 1．单一品种的盈亏平衡分析
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二财务管理工具[1]
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
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二财务管理工具[1]
现值是指以后年份收到或付出资金的现在价
值，又称“本金”，用“P”表示。
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值
2．单利终值和现值的计算 （1）单利终值的计算
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项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值
2．单利终值和现值的计算 （2）单利现值的计算
任务一 货币时间价值和风险价值 一、货币时间价值
（一）货币时间价值的概念
货币时间价值，亦称资金时间价值，是指作
为资本运用的货币在周转使用过程中随着时间推 移而产生的价值增值，即资金经过生产经营后发 生的增值。
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值 一、货币时间价值
资金时间价值的表示形式
绝对数（终值与现值） 相对数（利率）
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
任务一 货币时间价值和风险价值 一、货币时间价值
（二）货币时间价值的计算
1．货币时间价值计量中的基本概念
终值是指一定量货币若干期以后包括本金和
利息在内的未来价值即到期值，又称“本利和”， 用“F”表示。
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二财务管理工具[1]
项目二 财务管理工具
2．单位变动成本的变动对盈亏临界点和利润的影 响
（1）单位变动成本的变动对盈亏临界点的影响