门店财务管理手册

欧麦咖食品有限公司指导机密级别：A编制说明【编制目的】本手册主要介绍门店运作中与财务相关的各业务流程，为门店人员日常操作提供指导性的依据。

【使用范围】本手册仅供欧麦咖内部正式员工及相关人员作为工作手册阅读、参考。

【管理制度】1.《门店财务管理手册》由欧麦咖食品有限公司总部统一制定和修改，其版权、解释权和维护权归公司总部所有；各相关人员仅有使用权及修改建议权。

为避免资料外泄，各使用者不得带出公司，不得翻印、不得外借他人，不得向外泄密透露。

2.《门店财务管理手册》由公司总部实行编码管理，相关部门一部一册，并统一记录在案，各部门妥善保管，不得遗失。

3.《门店财务管理手册》的第一保管责任人为连锁门店店长；各岗位人员对手册的培训学习，应由店长统一安排、集中学习。

【使用说明】《门店财务管理手册》中涉及到的有关财务管理环节的工作程序及规范标准，本手册介绍了门店财务管理各项流程，从商品的收、补、调、退流程及库存、盘点等方面阐述了财务管理要求与标准。

希望各位同仁能够在实际工作中贯彻执行和坚持不懈，并为《门店财务管理手册》的再次升级而积累更多的经验与智慧；目录编制说明 (2)1门店财务制度 (5)1.1门店经济问题违规处罚规定 (5)1.2门店日常财务制度 (5)1.3门店交接时财务规范 (6)1.4门店财务单据管理规定 (6)2门店销售财务管理 (7)2.1门店零售 (7)2.2团购 (7)2.3内购 (7)3门店收银财务管理 (7)3.1收银的重要性 (7)3.2收银岗位职责说明 (8)3.3收银行为礼仪规范 (9)3.4收银日常工作流程及操作规范 (10)3.5接待收付流程及操作规范 (10)3.6收银注意事项 (12)4现金、备用金及活动金管理 (15)4.1门店日营业收入管理流程 (15)4.2门店日营业收入管理规范 (15)4.3备用金管理 (17)4.4活动金管理 (17)5门店费用管理 (17)5.1门店费用类型及额度 (17)5.2门店请款流程及规范 (18)5.3门店费用支付&报销流程 (19)5.4门店费用支付&报销规范 (20)6发票管理 (20)7门店押金支出管理 (21)8员工工资管理 (21)9门店资产管理 (21)9.1赠品的领用及管理 (21)9.2工作服的领用及管理 (21)9.3低值易耗品 (22)9.4固定资产 (22)9.5门店各类用品的领用规定 (24)10财务工具表单 (25)10.1《门店财务日报表》 (25)10.2《现金交接单》 (27)10.3《现金券申请表》 (27)10.4《现金券领用登记表》 (27)10.5《现金券使用登记表》 (28)10.6《打折申请表》 (28)10.7《收款确认单》 (29)10.8《工资表》 (29)10.9《工资领取确认书》 (29)10.10《乐捐通知书》 (30)10.11《门店请款单》 (30)10.12《报销汇总表》 (30)10.13《销售日报表》 (32)10.14《交接责任书》 (32)10.15《交接清单》 (33)1门店财务制度1.1门店经济问题违规处罚规定以下行为（1-14条）属经济问题违规现象，一经查处视情节轻重予以当事人处分或开除，并视情节追究其法律责任，相应区域主管负连带责任，视情节给予罚款或处分。

1.货品按价格牌价销售给顾客后，用员工或者会员名义购买价入账，谋取差额的行为；2.顾客购买面包时收银不打单，直接把销售钱款私吞，以货品报废或退单上报的行为；3.顾客换货时低于原货品的差价钱款没有退还给顾客，也没有上交；4.会员卡充值，私吞卡费；5.当货品调价时，门店没有及时调整价格，仍按原来高价销售谋取差价；6.低价位商品（月饼、其他）按高价位销售，但未按高价金额上报；7.货品丢失当天不上报，用仓库错发多出货品抵消。

8.发到门店货品错误，有多发且不上报，私吞或分摊。

9.收受加盟商红包10.门店乐捐没有做在活动金里私吞行为；11.私吞员工缴交的水电费；12.门店卖纸板废品等物品钱款少报或者不报现象；13.费用报销不属实，故意虚报等行为；14.员工的奖金，门店负责人自己拿走奖金或分摊；1.2门店日常财务制度1.不得在顾客面前清点货品或货款单据；2.门店原则上不得收取残损钞币；3.为了免于影响正常收银及欺诈，对于顾客以纸钞兑换纸钞的要求，应予以婉言拒绝；若店旁设有公共电话、自动售货机、儿童游乐机之类的设施，可让顾客兑换小额的零钱。

4.门店拒绝任何形式的套现行为：优惠卡套现、支票套现、信用卡套现等，否则，一经发现给予严肃处罚，并有权追究法律责任；5.收银员须每日核对当日营业额回收之现金、银行卡销售结算单与电脑系统是否相符,如有不符，必须立即查明原因。

6.收银员需要离开收银台时，需向门店负责人言明去向、及回来时间，如当时有顾客等候结账，不可立即离开收银台；如门店负责人兼收银的，离开时应指派好专人负责收银；7.交班前应将零用钱备妥，填妥有关报表，并相互清点现金；8.门店负责人每日下班前，按照规定填制《门店现金日报表》；9.门店负责人每日下班前，按照规定填制《销售日报表》，并打印出，手工填写表格备注内容，然后传给总公司财务部，门店留存备查。

10.手工单使用规定：①收银系统正常的情况下，严禁开手工单；②系统不正常时，需要事先报请区域主管与总公司财务部审批同意后开手工单，财务部在第一时间知会监控部进行监控，调派网管前去维修；③使用手工单时，不得撕白票（只撕红、黄票），确保手工单白票票号连续无中断；④所有的手工单作废票都不得撕毁；11.存汇款管理规定：①营业款必须于当日各班下班前按照规定汇到公司指定账号；②如果汇款额有差异，门店负责人应接受如下处罚：➢长款：每次乐捐100元；➢短款：门店负责人负责补足短款额，并根据短款金额及原因，给予每次100元以上的处罚；③如果没按时汇，每次乐捐100元，如遇不可抗拒情况，必须事先向财务对接人申请；④鉴于资金安全以及现金保管人安全，在每天16:00前，店长应留意当日现金款并做如下处理：➢如果此时销售现金超出3000元，店长必须在16:00前去往就近银行ATM柜台机将整钞先行存入公司指定的门店账号；➢如果此时销售现金低于3000元，门店负责人预测接下来的营业额，酌情考虑是否需要将整钞先行存入公司指定的门店账号；⑤营业款必须按公司规定及时存、汇入公司指定账户，在任何情况下，不得以任何理由挪用货款。

1.3门店交接时财务规范1.对涉及到门店负责人更换的门店，营运部应至少提前一周，以书面形式将新任门店负责人资料提供给人事部和财务部，同时营运部安排区域主管对继任门店负责人进行财务培训并进行考核；2.营运部应安排区域主管在交接日协助门店进行盘点，盘点内容包括商品，用品，礼品、固定资产及低值易耗品等。

盘点人员由原门店负责人、继任门店负责人﹑区域主管、督导部员工等组成。

盘点后应马上制作门店交接清单与门店交接责任书，清单与交接责任书各一式二份，由门店负责人、继任门店负责人、区域主管三方签字，交接后门店保存一份，报公司财务部一份，同时交接双方编制交接情况说明报财务部。

①原店长、继任店长﹑督导部员工应进行门店内商品数量、会员卡数字、固定资产、办公用品、宿舍用品、账务清单、货架及配件等的核查；②区域主管对门店财务进行核查时：➢要与公司财务部出纳核对门店备用金收款记录；➢要与公司结算部核对门店备用金使用记录；➢核对门店费用单据，金额超过200以上的要进行支出核查，与收据上签字人进行当面或者电话沟通（特别是水电、宿舍租金等大项）；➢核对好的数据与财务中心核实，确认备用金的余额；➢与宿舍房东进行沟通，了解宿舍水电的缴纳情况（宿舍水电是由门店员工自行承担），并查看宿舍内的一些物品（电磁炉、风扇、空调、热水器等）的所有权，做好清点记录，并做好记录表；➢门店负责人离职交接当天与财务部和人事部通知确认，以便做好工资结算记录。

3.交接期间，交接门店负责人的工资暂停发放，并停止该店人事调动，帐务核对无误经财务部签字确认后，此门店上述限制方可解除。

1.4门店财务单据管理规定1.每日银行存款回单及POS日结单处理：➢在存款回单上注明当日营业额，单日办卡数，刷卡金额，总合计金额，营收日期，经两人以上签名（字迹清晰、明确，不得涂改），和POS日结单一起传回公司财务部；➢必须于次日传回公司总部财务对接人；➢月底时将所有本月银行存款回单按日期顺序整理装订成册，于次月3日前一次性上交公司总部财务对接人；2.销售小票、银行卡POS刷卡单处理：于次月3日前将上月收银机存款对账单（银行月份，即1——30或31日）与银行卡刷单（按日期顺序整理装订成册）核对无误后，一并上交公司财务对接人；3.手工单处理：次月3日前，将黄票和销售小票按照日期先后顺序订在一起，连同手工单票底（白票联），退回公司财务审核。

4.现金券及现金券使用登记表：于次月3日前将门店所收到的现金券（订在对应销售小票）上以及现金券使用登记表，一并上交公司财务对接人。

5.《排班表》：门店负责人必须统一在次月1日将门店员工排班表发给区域主管，区域主管审核完成后，于次月3日之前发人力资源中心审核，如遇节假日顺延；6.《工资领取确认书》：门店收到工资后，当日下班前将《工资领取确认书》（要有员工签字）传至公司财务部；7.《报销汇总表》：于当月的最后一日核对合计票面金额与门店财务日报表，确保一致后, 打印月末报销汇总表，门店负责人手工签字后，连同报销单据，于次月3日前，一起退交公司财务部，同时门店保存留底；2门店销售财务管理门店销售财务管理主要包括：零售、团购、内购。

2.1门店零售1.***连锁门店所有商品的餐牌价及会员价均由公司统一制定，所有门店无权制定或更改商品的零售或会员价格，特殊情况需按照非餐牌价或非会员价出售时，必须事先报批区域主管和营运部经理（可电话报批，后补批《打折申请表》）；2.凡门店出售之商品一律通过收银机入机销售，收款方式必须在收银机内如实反映，不允许不入机销售商品，机外收取价款。

2.2团购为提高公司的整体销售业绩，扩大市场占有率，各门店及导购个人应积极开展团购业务。

同时为了明确团购业务的相关规定，特制定以下管理办法：1.顾客一次性购买商品的总金额达到2000元以上可享有团购价格。

具体的团购价格需要上报公司直营部与总经办审批，审批后，门店按照公司审批的意见进行销售，然后将审批单附在销售单后一起交回公司。

2.团购业务提成：在所接团购业务的所有款项全部到位后，在当月的工资发放中一次性支付。

3.如因门店任何个人的努力或关系达成的业务,提成将归个人所有，该业务进展期间，门店所有人员均有义务积极配合，不得故意拖延，不协作等。