预算审计部的职责范围与合同价款管理办法

目录一、预算审计部的职责范围 (3)（一）审计部的职责范围及职能 (3)（二）组织架构及架构图 (3)（三）预算审计部经理及副经理岗位责任制 (4)（四）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制 (6)（五）预算审计部材料审计员岗位责任制 (7)（六）预算审计部资料员岗位责任制 (7)二、预算审计部审核审计的管理办法及流程 (9)（一）总则 (9)（二）施工图预算及结算审计审核流程 (9)（三）招投标文件及合同审核流程 (11)（四）材料（或设备）采购价格审计审核 (11)（五）合同付款的审计流程 (12)（六）审计部对外单审计审核工作……………………………………一三三、**企业集团内单预结算管理办法实施细则………………一五（一）总则………………………………………………………………一五（二）基本程序…………………………………………………………一五（三）建安公司的内单预算、结算依据和主要原则 (16)（四）北京***工贸有限公司内单预算、结算的依据和原则 (17)（五）材料公司的内单收入结算依据和原则 (17)（六）其他子公司的工程类内单、预算、结算参照建安公司的预算结算办法执行 (17)（七）关于材料材保费等几个问题的说明……………………………一八（八、九）外单资料管理 (19)四、预算审计部合同价款管理办法 (20)（一）合同分类 (20)（二）总价合同的管理 (20)（三）单价合同的管理 (20)五、预算审计部档案管理制度 (21)（一）总则 (21)（二）档案收集 (21)（三）归档处理 (21)（四）修改与补充 (22)（五）资料的保管与借阅 (22)一、预算审计部的职责范围（一）预算审计部的职责范围及职能预算审计部主要职责范围是代表集团公司对下属的业务部门、子公司负责实施的工程施工类的劳务分包、专业工程分包、设备安装工程的招标文件、合同签订、工程合同付款的审核、施工图预算结算的编制审核，参加由业务部门、子公司组织的招标会议，对子公司的内单预算收入、结算收入进行审核确认，以及其他工程类项目的内单、成本测算、成本的核算审核；材料公司采取询价比价采购形式的材料价格的审核，集团公司开发的整体工程开工前招标标底的编制，合同订立与其他业务部门的配合工作，为集团公司在工程开发施工的决策上提供相关的数据参考，为财务核算提供基础数据，完成集团公司领导交办的其他审核审计工作。

预算审计部的职能决定了各岗位人员在工作过程中，必须遵循以维护集团公司经济利益作为各岗位工作的基本要求，对集团公司负责，对自己的岗位负责，对自己的一言一行负责。

（二）组织架构1. 预算审计部设部门经理一人，负责审计部的全面管理工作，监督指导各专业预算审计员对集团公司业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包的招标文件、合同、预算、结算的审核工作及内单预算收入、结算收入、预算成本、结算成本的编制审核，主持较大工程的预算结算编制审核工作，布置集团公司安排的其他工作；2. 设副经理一人，协助部门经理开展工作，对业务部门及子公司工程类招标文件、合同订立的审核及部门经理交办的其他事宜，配合部门经理对各专业预算审计员的核算结果进行审核确认；3. 设土建预算员两名、水电预算员各一名，负责该专业的专业工程分包、劳务分包、施工图预算、结算的编制及预算结算的审核，其他内单的成本测算、核算及其他业务性工作；4. 设资料员一名，负责本部门资料的保管，计算机的录入及档案的管理，集团公司文件，部门内文件整理打印等；5. 设材料审计员一名，负责材料公司材料采购价格审核，参加材料公司及其他业务部门的材料设备招标、议标会议及招标文件合同订立的审核（暂由专业审计员兼任）。

（三）组织架构图经理一名付经理一名土建预算员两名给排水通风预算员一强、弱电预算员一名材料审计员一名资料员一名（四）预算审计部经理岗位责任制1. 部门经理对部门的工作全面负责，并积极带领部门员工实现高管目标责任书的各项任务指标；2. 组织对集团公司开发工程开工前与业务部门的招标工作的配合，编制招标文件、标底、合同的订立、对集团公司新开发项目的跟踪及准备工作；3. 监督指导专业预算审计员对业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包工程、专业分包工程的预算结算编制审核工作；4. 监督指导专业预算审计员对集团所属子公司内单预算收入、结算收入的编制、审核、分析、协调、处理内单预算结算发现的问题，不断地积累内单核算、成本核算的经验，完善子公司成本承包经营核算办法，为财务对子公司的预算收入、结算收入及成本核算提供基础性的数据；5. 审核工程类的合同及合同付款；6. 主持较大工程的施工图预算、结算工作；7. 带头落实集团公司倡导的“讲职业、讲道德、讲文化、讲素质”的实质，配合业务主管部门及子公司，作好基础性工作，遵守集团公司《合同管理办法》、《招投标管理办法》，明确部门岗位人员职责，严格办事程序和部门纪律。

（五）预算审计部副经理岗位责任制1. 协助部门经理完成和开展部门的全面工作，并积极配合部门经理实现高管目标责任书的各项任务指标；2. 负责组织对集团公司开发工程开工前与业务部门的招标工作的配合，负责招标文件、标底的编制、合同的订立及对集团公司新开发项目的跟踪及准备工作；3. 负责监督审核专业预算审计员对业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包工程、专业分包工程的预算结算编制审核工作及确认；4. 监督指导审核专业预算审计员对集团所属子公司内单预算收入、结算收入的编制、审核、分析，协调处理内单预算结算发现的问题并具体实施，不断地积累内单核算、成本核算的经验，完善子公司成本承包经营核算办法，为财务对子公司的预算收入、结算收入及成本核算提供基础性的数据；5. 负责审核工程类的合同及合同付款；6. 配合部门经理主持较大工程的施工图预算、结算、业务指导及审核工作；7. 配合部门经理负责落实集团公司倡导的“四讲”的具体内容，作好基础性工作，遵守集团公司《合同管理办法》、《招投标管理办法》的各项规定，积极完成部门经理交办的其他工作，遵守各项规章制度，作好自己的本职工作。

（六）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制1. 负责编制集团公司开发项目本专业的全部施工图预算（预算成本）、结算（结算成本）及其他成本的数据的整理编制；2. 负责集团公司开发项目开工前招标配合工作，编制审核招标文件，编制本专业标底，订立合同等；3. 搜集整理本专业工程的变更洽商及材料设备实际采购价格，根据工程进度分阶段编制工程结算（结算成本）及其他结算成本的数据整理；4. 代表部门参加集团公司业务部门、子公司组织的劳务分包、专业工程分包等招标会，对招标文件、合同的订立，签署审核意见；5. 掌握工程形象进度，结算数据，负责集团公司业务部门、子公司工程类的本专业劳务分包、专业工程分包合同付款的审核；6. 负责审核业务部门、子公司报审的本专业劳务结算、专业分包工程的结算；7. 负责分阶段、部位审核子公司报送的工程类本专业施工图预算（内单预算）、施工图结算（内单结算）及其他成本数据数量；8. 负责审核子公司工程类非定额预算形式核算方法的内单预算收入、结算收入及成本的测定；9. 负责本专业预算资料、结算资料、业务部门及子公司报送审定、预算结算、材料分析、变更洽商等相关资料的收集整理归档；10. 深入了解施工现场情况，掌握工程的形象进度，掌握实际发生单项项目工程量与预算、结算的差异，掌握定额分析用量与实际发生的差异；11. 对本专业岗位的预算、结算成本数据的准确性、合理性承担责任。

（七）预算审计部材料审计员岗位责任制1. 负责集团公司开发项目所需材料、设备、委托加工制品的市场价格的调查和其他信息；2. 负责集团公司材料公司的材料、设备招标文件、合同订立的审核；3. 代表部门参加集团业务部门、子公司材料设备的招投标会议；4. 负责材料公司不宜招投标物品采购、价格的审核确认；5. 为本部门预算人员在编制施工图预算结算时提供材料市场价格信息；6. 负责部门的材料设备招标文件、报价资料、采购合同等资料的存档和管理；7. 集团公司交办的其他材料设备采购价格的审核确认；8. 负责审核公司预算人员编制的预算结算的材料设备价格；9．负责现场材料用量抽检；10. 对自己岗位的工作内容负责并承担责任。

（八）预算审计部资料员岗位责任制1．负责部门档案资料的接收、编码、整理、保管，并录入计算机资料数据库。

2．负责部门材料招标、采购、材料合同及对外分包、劳务分包合同的存档与管理。

3．负责收集材料设备市场价格信息表，以便日后查阅。

4．收集、整理、保存由各子公司送审的任务单、预算单、结算单。

5．协助部门专业人员完成审计、预算等相关工作。

6．协助部门人员进行合同及文件的打印、复印工作，重要文件需备案。

7．协助部门经理完成工作计划，处理部门日常工作事宜，保证公司制定的经营管理办法及目标责任制的顺利进行。

8．负责部门后勤工作，包括办公用品计划和领用等。

9．负责部门考勤管理与工作纪律的检查与督导。

10．完成部门及公司领导安排的临时性工作。

预算审计部2009年6月25日二、预算审计部审计审核的管理办法及流程（一）总则为规范预算审计部的工作程序，提高预算审计工作的效果与效率，最大限度的发挥预算审计部对集团公司的预算审计作用，根据**公司集团化管理、多元化经营的特点，结合预算审计工作的特点制定本办法。

适用范围：本办法适用于集团公司及集团公司业务主管部门、子公司所有需经预算审计部审核的工程类劳务分包、专业工程分包的预（结）算、招标文件、合同的审核，以定额为基础或非定额核算办法的内单预算结算的审核，材料价格、工程付款的审核及公司领导交办的其它审核审计工作等。

（二）施工图预算及结算审计审核流程（1）施工图预算及结算审核送审条件1. 送审单位任务单及相关合同；2. 施工图纸或加工制作图纸及随工程进度所发生的变更洽商记录；3. 与预算、结算有影响合同条款的书面原始资料或意见；4. 施工单位或加工单位编制的由经办人及负责人签字的预结算书；5. 工程的结算应附竣工验收文件。

（2）施工图预算和结算审核工作流程1. 送审人将相关预算结算资料报审计部各相关专业审计员，专业审计员对其实际工程量审核确认并根据合同标的价格及单价、合同价格变更洽商及对预算、结算有影响的合同条款、实际发生情况，材料市场价格等审核要素进行审核并与送审部门沟通后签署专业审核意见；2. 专业审计员审核后交部门副经理或经理复核并签署最终预算结算审核意见；3. 审核完毕后由资料员备案并返还送审人。

（3）审核的依据：1. 设计图纸或加工图纸；2. 预算定额及取费标准；3. 招标文件及工程合同；4. 变更洽商；5. 集团公司确定的子公司内单的计价标准；6．经确认的非定额预算形式核算方法的成本测定标准、工人的计件工资标准或其他形式确定的成本价格标准；7．经集团公司确认的子公司内部的与工程预算、结算及经营相关的内部审核签字权限等相关制度及流程；8. 其他与预算、结算相关的资料。