基本建设年财务决算报表解释
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。
5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。
6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工，这部分工程的实际成本，可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再编制竣工决算。
三、大、中型项目竣工决算财务决算表1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目，填列自开工建设至竣工止的累计数，上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。
整理基本建设年度财务决算报表解释
整理基本建设年度财务决算报表解释一、前言在现代企业管理中，财务报表是企业经理作出决策、掌握经营情况、进行外部沟通的基础和依据。
而年度财务决算报表是企业在一年内财务状况的和综合报表，通过它可以看出企业收入支出的情况、税金和净利润等数据。
因此，本文将对基本建设年度财务决算报表进行解释和整理。
二、报表解释1.资产负债表资产负债表是反映企业静态财务状况的报表。
基本建设年度财务决算报表中的资产负债表主要反映的是企业在当年内的资产及负债变化情况：•资产总额：反映企业在当年内的资产规模。
•负债总额：反映企业在当年的负债规模。
•净资产：也即企业所持有的资产减去负债后的余额，反映企业在当年的经营情况。
2.利润表利润表是反映企业收益情况的报表。
基本建设年度财务决算报表中的利润表主要反映的是企业当年的收入和支出情况：•主营业务收入：反映企业在当年内主营业务的收入总额。
•总收入：包括主营业务收入和其他业务收入，反映企业在当年内收入的总规模。
•主营业务成本：反映企业在当年内主营业务所产生的直接成本。
•总成本：反映企业在当年内的总成本。
•税金与附加：反映企业在当年内的税金总额。
•净利润：即企业的总收入减去总成本和税金附加后的余额，反映企业当年内的真实利润情况。
3.现金流量表现金流量表是反映企业当年内现金流转情况的报表。
基本建设年度财务决算报表中的现金流量表主要反映的是企业在当年内的现金活动情况：•经营活动现金流量净额：反映企业在当年内通过经营活动所产生的现金净额。
•投资活动现金流量：反映企业在当年内从投资活动中所收到或支付的现金。
•筹资活动现金流量：反映企业在当年内从筹资活动中所收到或支付的现金。
•净增加现金及现金等价物余额：反映企业在当年内现金及现金等价物的净增加情况。
三、综合考虑资产负债表、利润表和现金流量表的数据，在基本建设年度财务决算报表中可以看出企业当年的经营情况和财务状况，以便企业经理根据这些数据进行决策。
在分析报表时，需要注意：1.不同公司之间可能存在报表处理方法的差异，需要采用同样的处理方法进行比较。
基础设施建设项目竣工财务决算报表
基础设施建设项目竣工财务决算报表1. 概述基础设施建设项目竣工财务决算报表是对基础设施项目的财务情况进行汇总和分析的报告。
该报表主要包括项目建设过程中的财务收支、资产负债情况以及项目的经济效益等内容。
2. 报表内容基础设施建设项目竣工财务决算报表包括以下主要内容：- 工程量、费用和成本：列明项目建设期间的工程量、费用和成本情况，包括土地购置费、建设工程费、设备购置费等。
- 资产负债表：列出项目建设结束时的资产和负债情况，包括固定资产、流动资产、长期负债、短期负债等。
- 收支表：详细列出项目建设期间的收入和支出情况，包括政府补贴、贷款、销售收入等。
- 经济效益分析：对项目建设完成后的经济效益进行分析，包括投资回收期、财务内部收益率、增加就业机会等指标。
3. 编制要求基础设施建设项目竣工财务决算报表应符合以下要求：- 精确性：报表数据应准确无误，反映项目建设期间的真实情况。
- 完整性：报表应包含全面的财务信息，能够提供对项目财务状况的全面了解。
- 统一性：报表应按照统一的财务规范和会计准则编制，确保数据的可比性和一致性。
- 清晰简明：报表内容应具有清晰、简明的表达方式，便于阅读和理解。
4. 使用范围基础设施建设项目竣工财务决算报表可以提供给以下各方使用：- 政府相关部门：用于审查项目的财务状况，评估项目的经济效益，并做出相关决策。
- 投资者和金融机构：用于评估项目的投资回报率和风险，并进行投资决策。
- 项目管理方：用于监控项目的财务状况，及时发现问题并采取相应措施。
- 其他利益相关方：包括员工、公众等，用于了解项目的财务状况和效益情况。
5. 结论基础设施建设项目竣工财务决算报表是对基础设施项目进行财务总结和分析的重要报告。
它能够提供全面、准确的财务信息，帮助各方评估项目的财务状况和经济效益，为各项决策提供参考依据。
(完整版)基建项目竣工财务决算报表与填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出-基本建设支出-应收生产单位投资借款。
表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六：基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。
（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。
2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。
4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基建项目竣工财务决算报表及填表说明
附件1：建设项目名称：基本建设项目竣工财务决算报表编报单位（签章）：报送日期：表一：基本建设项目竣工财务决算审批表表二：大、中型基本建设项目概况表表三：大、中型基本建设项目竣工财务决算表单位：元注：基建结余资金：=基建拨款+项目资本+项目资本公积金+基建投资借款+企业债券基金+待冲基建支出—基本建设支出—应收生产单位投资借款.表四：大、中型建设项目交付使用资产总表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日表五：小型基本建设项目竣工财务决算总表表六:基本建设项目交付使用资产明细表交付单位接收单位盖章年月日盖章年月日附件2：基本建设项目竣工财务决算报表填制说明一、基本建设项目竣工财务决算审批表1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。
2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。
3、有关意见的签署：（1）所有项目均须先经开户银行签署意见。
（2)中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见.（3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。
（4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。
二、大、中型基本建设项目工程概况表1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标,根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列.2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数,根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列.3、表中“主要技术经济指标"根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。
填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标.4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。
基本建设项目竣工财务决算报表编制要求
基本建设项目竣工财务决算报表编制要求（填报说明）（表内蓝色字体为固定格式不允许修改，灰色标记部分为填报部分)一、报表封面1、表中“建设性质"按新建、改扩建、其他进行填报，其中新建的概念为：指从无到有建设,或者在原有基础上，经建设，新增固定资产价值超过原有固定资产原值三倍以上的.改扩建的概念为：在原有基础上进行改造性或扩大性建设，且建设后，新增固定资产价值未超过原有固定资产原值三倍。
建设性质填报后在建设性质后增加“非经营性项目”反映项目类型。
2、表中“建设项目名称”按照初步设计批复项目名称填写，并在后续报表、报告中保持项目名称一致.“编报日期”按照项目竣工财务决算报表财务数据截止日期填写，该日期与审计报告、决算说明书中截止日期保持一致。
3、竣工财务决算纸质报表正式上报时,需在“建设单位”、“建设单位负责人"和“建设单位财务负责人”栏处盖章。
二、基本建设项目概况表（建竣决01表）1、表中“建设地址"、“主要设计单位"、“主要施工企业”、根据项目实际建设地点和主要设计、施工单位进行填写。
“占地面积”根据项目批复和实际征地面积进行填写。
2、表中“建设起止日期”设计部分根据设计文本、批复文件中预计项目开工、完工日期填写，实际部分根据项目实际开工日期、竣工验收日期填写，开工日期原则上不得早于初设批复日期。
无明确预计开完工日期的，可根据实际部分日期进行填写。
“设计概算批准文号”填写项目立项、初设和调整批复文件文号。
3、表中“完成主要工程量”中“建设规模”、“设备(台、套、吨）"按照项目批复文件和实际建设内容分别填写建筑安装工程、设备投资设计和实际完成的工程量。
“收尾工程”指项目竣工验收后遗留的尾工,按项目实际和预计数据分别填写“工程项目内容"、“已完成投资额”、“尚需投资额"和“完成时间”。
4、表中“基建支出”按照项目批复概算和实际完成投资分别填写“建筑安装工程”、“设备、工具、器具”、“待摊投资"、“建设单位管理费"、“其他投资”概算数和实际数。
基本建设项目竣工财务决算报表的主要内容
基本建设项目竣工财务决算报表的主要内容一、项目概况基本建设项目竣工财务决算报表的主要内容首先是项目的概况，包括项目的名称、建设单位、建设地点、建设规模等基本信息。
这些信息能够让读者对项目有一个整体的了解，为后续的财务数据分析和决策提供背景和依据。
二、投资情况投资情况是基本建设项目竣工财务决算报表中的重要内容之一。
投资情况包括项目的总投资额、资金来源、投资结构等。
总投资额是指项目从规划到竣工所需的全部投入，包括建设资金、设备采购费、工程设计费、土地使用费等各项费用。
资金来源包括自筹资金、贷款、政府补助等，投资结构反映了项目各项费用在总投资额中所占比例。
三、收入情况收入情况是基本建设项目竣工财务决算报表中的重要内容之一。
收入情况主要包括项目的销售收入、租金收入、补偿款等。
销售收入是指项目竣工后通过销售产品或提供服务所获得的收入，租金收入是指项目竣工后通过出租设备或场地所获得的收入，补偿款是指项目竣工后由政府或相关方提供的补偿。
四、支出情况支出情况是基本建设项目竣工财务决算报表中的重要内容之一。
支出情况主要包括项目的建设成本、设备采购费用、工程设计费用、土地使用费用等。
建设成本是指项目从规划到竣工所发生的全部费用，包括劳动力成本、材料成本、设备成本等。
设备采购费用是指项目竣工后购买设备所支付的费用，工程设计费用是指项目竣工前进行工程设计所支付的费用，土地使用费用是指项目竣工后使用土地所支付的费用。
五、利润情况利润情况是基本建设项目竣工财务决算报表中的重要内容之一。
利润情况主要包括项目的营业利润、税前利润、净利润等。
营业利润是指项目从销售产品或提供服务中所获得的利润，税前利润是指项目在纳税前所获得的利润，净利润是指项目在纳税后所获得的利润。
六、资产负债情况资产负债情况是基本建设项目竣工财务决算报表中的重要内容之一。
资产负债情况主要包括项目的资产总额、负债总额、净资产等。
资产总额是指项目所有资产的总价值，负债总额是指项目所有负债的总额，净资产是指项目所有者的权益。
决算报表主要指标解释
决算报表主要指标解释固定资产投资：是建造和购置固定资产的经济活动，即固定资产再生产活动，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资。
固定资产投资决算报表统计范围：本报表统计所有行政事业单位（含比照事业单位管理的社会团体，不含驻外机构）、国有及国有控股企业（含工业、商业、外贸、金融等）的固定资产投资项目和非国有单位使用财政性资金进行固定资产投资的项目。
具体包括：在建项目（含已安排投资未开工项目）、资产已交付使用但未办理竣工决算项目、当年办理竣工决算项目、停缓建项目。
一、报表封面1、单位名称：指建设单位全称。
2、单位负责人：指建设单位总负责人。
3、财务负责人：指建设单位主管财务会计工作负责人。
4、填表人：指具体负责编制本报表的人员。
5、电话号码：指建设单位财务机构所在地电话号码。
6、单位地址：指建设单位实际办公地址。
7、报送日期：指报表报出的实际日期。
8、单位统一代码：各建设单位应按各级技术监督部门颁布核发的9位代码填列；建设单位如未能领取统一代码，则根据《自编企业、单位临时代码规则》（国资统发[1995]116号）编制填列。
9、隶属关系：本码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成，作为中央项目和地方项目划分的依据。
非国有单位按属地原则选择隶属关系。
具体填报方法如下：- 1 -（1）中央单位：前六个空格为零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657－2002）填报。
（2）地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB／T2260－2021）编制。
具体编制方法：省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示；地市级单位以行政区划代码前4位数字后加2个零表示；县级（及市辖区）单位以行政区划代码本身6位数表示。
后三个空格按照单位财务或产权归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》填报。
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重要事项说明:结存资金统计表项目范围为：所有在建工程。
２006年北京市基本建设年度财务决算报表解释基本建设财务决算是对建设单位（项目)基本建设各项经济活动以及基本建设投资计划和预算、财务制度执行情况的集中反映。
对了解和掌握在建项目特别是财政性资金投资项目的动态情况、加强基本建设投资与财务管理等方面发挥着重要的作用。
基本建设财务决算的主要内容包括：按规定报送的年度建设单位(项目）财务决算报表和财务状况说明书(即决算编制说明)。
一、２006年度基本建设财务决算汇编范围1、所有使用财政性资金投资的基本建设在建项目,均需按规定编报年度基本建设财务决算。
包括：当年安排基本建设投资，当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算的建设单位(项目)。
2、(不在编报范围的项目)竣工财务决算已经有关部门批复但仍未还清借款的建设单位（项目)不在本报表的汇编范围内。
３、实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，按财政性资金投资企业基本建设项目财务报表的要求填报。
另外，在这里强调凡是对项目评估支出费用的单位要编制有关财政性资金企业报表，这里需要区县特别注意这一点。
代建制单位如果既有代建项目又有评估费用的，对代建项目填第一套报表。
费用类资金填报企业报表。
4、本套报表中财政性资金投资主要包括：１)财政预算内基本建设资金。
指财政预算安排的明确用于基本建设支出的资金，即在预算科目中列入基本建设支出类科目的各项建设资金。
（预算内基本建设资金)2）纳入财政预算管理的专项建设基金中用于基本建设项目投资的资金。
（水利基金、社会事业费、养路费）3)财政预算外资金中用于基本建设项目投资的资金(土地批租、基础设施费)。
4)其它财政性基本建设资金(财政部门安排的)。
5、特殊情况处理1）代建单位填报决算,要做为如同项目单位管理,按项目填报报表，同时，请使用单位协助代建单位,将代建项目汇总到主管部门的决算中，代建项目要在表二(基建投资表)的备注中注明代建;2）凡给企业单位项目的贴息资金要填报第一套报表;３）所有原国有企业没有财政投资的单位不再填报20０6年的报表;4）投资回报补偿类、融资改制贴息类的项目不填报（如首发公司融资改制)二、决算报表的编报原则和方法原则:本套报表按照建设单位(项目）的财务隶属关系进行编制、汇总和上报。
即:市级建设单位年度财务决算由市级主管部门(单位)负责编制、汇总，经审核后上报市财政局。
区县财政局负责将本区县的建设单位年度财务决算报表进行汇总、审核后上报市财政局。
对中央和地方（包括市级和区县)拼盘建设项目同样按财务隶属关系进行决算编制、报送及汇总，不再按投资比例分别报送投资方。
方法:建设单位(项目)年度财务决算报表的编制工作由建设单位(项目)负责。
各建设单位（项目)要按照财务隶属关系将年度财务决算报表逐级汇总、上报。
例如:区属县项目，市财政（主管部门－-教委)给区县项目补助的也由区县财政部门汇总上报,项目单位可将决算抄送投资方(市教委，但教委不将该项目汇总到本部门决算）；市属单位项目如中央主管部门给补助的拼盘项目也由单位报送市财政局,并抄送中央主管单位（仅抄给投资方)。
三、决算编报的要求各主管部门、建设单位要在切实做好建设资金清理、账务核实的基础上,认真编制决算报表,保证数据准确、真实、可靠和合法，并严格按照200６年度财政性资金投资基本建设项目决算报表格式和编制说明等具体要求进行填报。
财政部门要加强对建设单位（项目)决算的组织领导和监督,认真做好年度财务决算报表的布置、审核、汇总和上报工作。
编报年度基本建设财务决算的基本要求主要有以下几个方面：1、报表数据完整、准确、真实、合法各部门(单位）、各区县及建设单位(项目)编报年度财务决算，要在做好建设单位资金清理、帐务核实的基础上进行,保证报表数据的完整、准确、真实、合法。
2、财务决算说明书(内容要详实)各单位在做好年度决算报表的同时,应对年度基本建设财务的全面状况做详细说明，特别要对财政性资金投资的到位、使用和结存等情况做重点说明。
３、上报财政部门的决算具体内容包括:汇总决算报表(含基层项目单位决算报表)和数据软盘、决算编制说明及财务分析报告一式一份。
编制说明中应对年度基本建设财务的全面状况做详细说明，特别是对财政性资金(含国债专项资金)及配套资金的到位、使用和结存情况做重点说明。
4、时间要求各主管部门(单位）应于２0０7年1月31日前，将本部门（单位）审核无误的决算汇总报表及报表编制说明、汇总及分户数据软盘一式两份,结存资金情况表等相关资料上报北京市财政局经济建设二处。
(结存资金情况表项目口径与决算口径相同)各区县财政局应于２007年2月16日前,将本区县审核无误的决算汇总报表及报表编制说明、汇总及分户数据软盘一式两份上报北京市财政局经济建设二处。
各部门（单位)、各地区决算汇总报表以万元为单位上报,分户数据以元为单位上报。
5、决算软件各单位编制、汇总财政性资金投资基本建设项目年度财务决算报表，必须使用财政部统一制作的决算报表软件。
四、决算报表的填报（一)报表封面财政性资金投资基建财务决算报表封面分为上下两部分，上半部分主要反映基本建设单位(项目）决算报表负责人、编报人员等情况；下半部分主要反映国有建设单位代码、性质、级次等信息。
主要有以下栏次:１、单位名称：指主管建设项目的建设单位全称2、单位负责人:指建设单位总负责人3、财务负责人：指主管建设单位财务会计工作的负责人4、填表人：指具体负责编制基建决算报表的人员5、电话号码：指建设单位财务机构所在地的电话号码６、单位地址：指建设单位的实际办公地址7、报送日期：指报表报出的实际日期8、单位统一代码:各建设单位应按各级技术监督部门颁布核发的9位代码填列；尚未领取统一代码的企业(单位),应主动与当地技术监督部门联系,办理核发手续。
如因客观原因暂不能办理的，市属企业(单位)可向市财政局经建二处申请领取自编临时代码;区县属企业(单位)可向各区县财政局申请领取自编临时代码。
企业在领取技术监督部门核发的统一代码后,自编临时代码即停止使用。
各区县财政局应依据《关于修定〈北京市企业、单位自编临时代码规则〉及〈北京市企业、单位备用代码规则〉的通知》（京财统评[200０]２04７号)的有关规则,给企业(单位)编制自编临时代码9、单位性质：指建设单位的性质,分别按行政、事业、企业选择填列。
实行项目法人责任制的建设单位和企业管理的事业单位均以企业性质填列。
１0、隶属关系:本码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。
具体填报方法如下:前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GＢ/T２2６0－20０2）编制。
具体编制方法：省级单位以行政区划代码的前两位数字后加4个零表示；地市级单位以行政区划代码前4位数字后加2个零表示；县级（及市辖区）单位以行政区划代码本身６位数表示。
后三个空格按照单位财务或产权归口管理的部门、机构,比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》填报。
1１、所在地区：指建设单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（ＧB/T2260-2０02）实际填列。
（二)资金平衡表（财建01表)资金平衡表主要反映建设单位（项目)年末全部资金来源和资金占用情况。
编制本表是为了综合反映建设单位（项目)各种资金来源和资金占用的增减变动情况及其相互关系;考核、分析基本建设资金的使用效果。
具体填列方法如下：本表有关项目“年初数”栏的数字，应根据上年末本表“年末数”栏的数字填列。
在上年度决算未经审查批复以前，应填列最后上报的数字；上年度决算已经审查批复后,应按审批后的数字填列。
如果本年度资金平衡表规定的项目名称和内容与上年度资金平衡表不相一致时,应对上年年末资金平衡表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整,口径一致后,填入本表“年初数”栏内。
1、资金占用方各项目的内容及“期末数”栏的填列方法（1）“交付使用资产”项目:反映建设单位(项目)期末已经完成购置、建造过程,并经验收合格交付或结转使用单位的各项资产的实际成本总额。
包括各种固定资产、为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具、家具等流动资产、无形资产和递延资产的实际成本。
本项目应根据“交付使用资产”科目的期末余额填列。
（2)“固定资产”项目：反映建设单位(项目）期末已经完成购置、建造过程，并经验收合格交付使用单位的各项固定资产的实际成本。
根据“交付使用资产”科目所属“固定资产”明细科目的期末余额填列。
(3)“流动资产”项目：反映建设单位（项目）期末已经完成购置并经验收合格交付使用单位的不够固定资产标准的工具、器具、家具等流动资产的实际成本。
根据“交付使用资产”科目所属“流动资产”明细科目的期末余额填列。
(4）“无形资产”项目:反映建设单位(项目)期末已经完成购置过程并经验收合格单独交付使用单位的土地使用权、专利权、专有技术等无形资产的实际成本。
根据“交付使用资产”科目所属“无形资产”明细科目的期末余额填列。
(５）“递延资产”项目:反映建设单位（项目)在建设期间发生的并已单独结转使用单位的各种递延资产的实际成本,如生产职工培训费、样品样机购置费、农业开荒费用等。
根据“交付使用资产”科目所属“递延资产”明细科目的期末余额填列。
(６）“待核销基建支出”项目：反映非经营性建设项目发生的江河清障、航道清淤、飞播造林、补助群众造林、退耕还林(草）、封山（沙）育林（草）、水土保持、城市绿化、取消项目可行性研究费、项目报废及其他经财政部门认可的不能形成资产部分的投资支出。
本项目根据“待核销基建支出”科目的年末余额填列。
经营性建设项目不填该项目(以此为主）。
(分别反映建设单位发生的尚未冲销的待核销基建支出。
分别根据“待核销基建支出”科目的期末余额填列。
)ﻫ(７）“转出投资”项目:反映非经营性项目为项目配套建设的产权不归属本单位的专用设施的实际成本，本项目根据“转出投资”科目的年末余额填列。
经营性项目为项目配套建设的专用设施，产权不归属本单位的，必须根据财建［2003]724号第十四条的规定,经项目主管部门及同级财政部门核准后才能作转出投资处理。
(转出投资”项目，反映建设单位发生的尚未冲销的转出投资。
分别根据“转出投资”科目的期末余额填列)(8）“在建工程”项目：反映建设单位（项目)期末各种在建工程成本的余额。
根据“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”和“其他投资”四个项目的期末数合计填列。
(9)“建筑安装工程投资”项目：反映建设单位（项目）期末尚处于建设中的建筑安装工程投资支出,即没有竣工交付使用的工程投资。
根据“建筑安装工程投资”科目的期末余额填列。
（１０）“设备投资”项目:反映建设单位(项目)期末尚处于安装过程中的设备以及尚未交付使用的不需要安装设备和为生产准备的不够固定资产标准的工具、器具的实际成本。