国泰安数据库与实证研究介绍201311
国泰安数据库介绍
► 时间设置
可设置所要调用的数据时间区间。时间范围默认显示的为所购买数据库的权限时间。 不同数据库根据数据实际区间，权限时间可能不同。
► 字段选择
选择需要输出或者下载的字段。支持单选，多选，全选。鼠标移动到字段上面，可 以看到字段的释义。
单选：直接勾选字段前面复选框，选中字段前面打钩。 多选：在字段名称上，按住鼠标左键，拖动选择多个字段。 全选：点击“全选”，选中当前表中所有字段。也可以点击“取消”，取消选中 字段。
2、字段搜索
在字段搜索框中输入关键字，点击查找，将在数据库中将包含关键字的字段 /表/节点等查找出。 例如输入“净利润”，点击查找，在弹出来的对话框中显示搜索的结果。点 击字段/表名/数据库名，将结果定位到相应位置。
在字段搜索框中输入关键字，点击查找，将在数据库中将包含关键字的字段/表/节点等
● 对于字符型数据，条件应该为“以开头、以结尾、包含、等于、不等于”三类， 条件值可输入。 ● 对于数值类型，条件应该为“大于等于，大于，小于等于，不等于，小于”几类， 条件值可以手动输入。 ● 对于日期型，条件支持“等于，不等于，大于，小于，在区间，不在区间”几类， 在区间，不在区间的条件输入值应该为一个范围。 ● 包含空值条件的处理的方式：为空，不为空 （4） 条件取值：设置为2012-01-01 （5）点击添加按钮，则此条件添加到条件列表中。 在作多个条件组合筛选时，通过设置“是否必选”项，进行组合条件设置。必选说明条 件间组合是AND（与），非必选说明条件间组合是OR（或）。默认为“必选”。
• 注意核对IP地址，当为58开头时不能登录，需切换到210开头的IP地址。
登录成功后，进入网站首页，首页主要包括个人中心、公告栏、系统介绍、 站点导航功能。 • 个人中心：提供修改个人基本信息，修改密码，查看权限，修改系统设置。 我院作为机构用户，多人使用账号，因此没有在线修改密码功能。 • 公告栏：展示产品动态。 • 系统介绍：对系统各大模块的介绍。 • 站点导航：提供进入各大模块的链接。
国泰安公司及相关产品介绍
12
二、CSMAR数据库内容
CSMAR系列研究数据库由九大系列，65个数据库构成。 系列研究数据库由九大系列， 个数据库构成 个数据库构成。 系列研究数据库由九大系列
中国股票市场研究系列 中国公司研究系列 中国基金市场研究系列 中国债券市场研究系列 中国衍生市场研究系列 中国经济研究系列 中国行业研究系列 中国海外研究系列 专题研究系列
20
行业研究系列
中国能源产业研究数据库 中国房地产研究数据库 中国通信行业研究数据库 中国汽车行业研究数据库 中国交通运输行业研究数据库 中国保险行业研究数据库
特色
丰富的行业研究年/季/月数据 详细的房地产交易/汽车贸易数据
21
海外研究系列
香港上市公司研究数据库
特色
详细的港股上市基本信息、财务报表、以及交易数据等
强大的海外合作研发团队，包括密西根大学的CDC，EBSCO （全球）、台湾 全球）、台湾APEX、 ）、台湾 强大的海外合作研发团队，包括密西根大学的 ， 、 韩国E-Daily 。 韩国 2
国泰安荣誉
•2006年12月，国泰安公司荣获 “中国高新技术企业”称号. 2006年12月 中国高新技术企业”称号. 2006 2005年 中国风险投资年会上” 2005年4月，国泰安公司在“ 2005 中国风险投资年会上” 国泰安公司在“ 荣膺“十佳创业企业” 荣膺“十佳创业企业”. 2005年2月，全国人大副委员长蒋正华亲自在深圳视察了国 2005年 泰安的工作， 给予了高度评价； 泰安的工作， 给予了高度评价；
特色
专业的财务数据调整、MA、关联交易结构设计 准确的财务报表、财务附注、财务审计、财务指标分析数据（新会计准则调整） 多种回报率、周转率、现金流量计算方法
国泰安数据库介绍
2、代码选择
操作方式同单表查询的代码选择。对于部分分类没有代码选择的，此步骤不是必须 步骤。
3、指标选择
当指标数加载完成后，展开树节点，点击鼠标左键，将所选指标节点添加到右边指 标列表中。
4、设置参数
提取数据前，需要为指标设定参数值，指明数据的取值点。参数通常为需要提取的 数据指标的日期范围或者分类。比如十大股东参数为：统计截止日期和股东排名。参 数面板提供时间点、时间范围、组合参数的设置，可以通过批量参数设置按钮为同类 型参数的指标一次性设置，让数据提取范围更加灵活。以十大股东的数据提取为例：
数据操作&应用按钮：查询结果页面提供了一系列按钮菜单对数据结果进一步应用。 删除：删除数据结果中某条记录。 删除空行：将指标值为空的记录删除 清空列表：将数据结果清空 隐藏参数：将日期、单位等参数隐藏，只留字段名称 保存板块：保存所选代码为自定义板块内容；可以将结果中的代码全部保存，将结 果中勾选的代码保存，也可以将某些代码追加到已有的自定义板块中。保存后的板块， 存放在代码书中自定义板块节点下。
►代码选择 可以通过四种方式进行代码选择：手动输入、代码筛选、代码导入、全部
（对于某些和代码无关的分类，比如宏观经济库，页面中将自动过滤代码选 择面板）。
手动输入：在代码输入框中输入代码，多个代码之间用半角逗号隔开。 代码筛选：点击“代码筛选”按钮，弹出代码选择窗口，选择代码分类 （可以组合分类），树节点有自定义板块分类。 代码导入：单选代码导入方式，切换到代码导入选项，点击“选择文件” 按钮，在弹出对话框中选中本地代码导入文件。 代码全选：在所有代码范围内进行检索。
► 检索数据
执行完上述步骤后，点击“检索数据”，转到查询条件确认页面。确认查询条件无 误后，可以点击预览数据查看结果。也可点击下载是数据直接将数据下载到本地。如 果条件需要重新调整，点击返回。
报告中的实证研究方法和工具介绍
报告中的实证研究方法和工具介绍通过实证研究方法和工具进行报告撰写是一种科学、客观的方式，它基于事实和数据进行分析和推断，为决策者提供了重要的参考和指导。
本文将对报告中的实证研究方法和工具进行介绍和论述。
一、文献综述在进行实证研究之前，我们需要进行文献综述，了解前人的研究成果和发现。
文献综述能够提供研究领域的背景和相关理论，有助于我们理解研究的问题、目的和意义。
通过文献综述，我们可以了解到已有的研究方法和工具，为我们的研究提供参考和借鉴。
二、问题定义在进行实证研究之前，我们需要明确研究的问题。
问题定义是实证研究的第一步，它决定了研究的方向和内容。
在问题定义中，我们需要明确研究的目的、假设和研究对象。
问题定义的好坏将决定实证研究的质量和可信度。
三、数据收集实证研究的一个重要环节是数据收集。
数据收集可以通过问卷调查、实地观察、实验等方式进行。
在选择数据收集方法时，我们需要考虑研究的目的、时间和成本等因素。
数据收集需要严格按照研究设计的要求进行，确保数据的可靠性和有效性。
四、数据分析数据分析是实证研究的核心环节，也是研究者对数据进行统计和推理的过程。
数据分析可以通过描述统计、推论统计、多元分析等方法进行。
在数据分析中，我们需要根据研究的目的和假设选择合适的统计方法，并进行数据的可行性检验和结果的解释。
五、结果呈现在进行数据分析之后，我们需要将结果进行呈现和解释。
结果的呈现可以通过图表、表格、文字等方式进行。
呈现结果要简洁明了，避免过于复杂和晦涩。
在解释结果时，我们需要结合文献综述和理论分析，对结果进行合理的解释和推断。
六、结论和建议实证研究的最终目的是为决策者提供决策支持和建议。
在报告中，我们需要将实证研究的结论和建议进行总结和提炼。
结论要简明扼要，指出研究的主要发现和结论；建议要具体可行，提出相应的政策建议和改进措施。
总之，实证研究方法和工具在报告撰写中起到了至关重要的作用。
通过文献综述、问题定义、数据收集、数据分析、结果呈现和结论建议等环节，我们可以进行科学、客观的实证研究，为决策者提供重要的参考和指导。
国泰安金融财经数据库简介
国泰安金融财经数据库简介国泰安经济金融研究数据库由深圳市国泰安信息技术有限公司开发，主要提供数据下载、资料信息等服务。
其中数据部分涵盖范围广泛，主要包括：经济类、公司情况、股票市场、基金市场、债券市场、期货市场、外汇市场、黄金市场、高频交易、市场资料、香港数据、海外市场等，提供查询、挑选、下载及定制等服务。
资料部分包含每支证券的摘要信息、公司报告原文，国泰安特色的市场资讯，最新学术动态，研究所需工具，科研基金和奖励计划，创业和招聘信息，研究机构和深造留学等内容。
国泰安是国内第一家，也是规模最大的从事金融、经济信息精准数据库设计开发的专业高科技公司，是大中华地区唯一被美国沃顿商学院纳入沃顿研究服务体系的中国数据提供商；2005年5月，摩根斯坦利？Barra推出了基于国泰安CSMAR数据的“MSCI中国A股指数”。
目前，国泰安已为包括中国证监会、沪、深交易所、摩根斯坦利- BARRA、光大保德信基金、清华大学、北京大学、复旦大学、武汉大学、美国耶鲁大学、英国瑞丁大学、日本东京国际大学、新加坡国立大学及香港地区所有高校在内的海内外200著名院校和金融机构提供产品与服务。
近几年有200余篇采用国泰安CSMAR?系列研究数据库及其研究服务的高质量学术论文在国内外一流期刊上发表，国内的期刊如《经济研究》、《会计研究》、《金融研究》、《管理科学学报》等，海外的例如JF, JFE, JB, JAE, JAR, JCF, AR, J.Econ, JAPP, JBF, JBFA, JFR, FR, PBFJ, RQFA, JIFMA 等。
国泰安CSMAR经济，金融数据研究服务中心含有中国股票市场、公司研究、基金市场、债券市场、期货市场、经济系列等如上市公司财务数据库、财务附注数据库，证券市场交易数据库，治理结构研究数据库、并购重组研究数据库等等在内的一系列研究型数据库。
CSMAR数据库采用开放式数据结构向研究人员提供，并能以Foxpro/Excel/Txt格式输出，可直接供SAS、SPSS通用统计软件调用、分析处理。
经济学中的实证研究数据分析
经济学中的实证研究数据分析实证研究是经济学中重要的研究方法之一，它通过收集和分析数据，验证经济学理论的有效性。
数据分析在实证研究中起到至关重要的作用，能够帮助经济学家洞察经济现象、发现规律，并为政策制定和经济决策提供科学依据。
本文将分析经济学中的实证研究数据的重要性、常用的数据类型以及数据分析方法。
一、实证研究数据的重要性在经济学中，实证研究数据的收集与分析对于验证经济理论的有效性至关重要。
通过数据的收集与分析，经济学家能够验证理论模型的假设是否与实际情况相符。
数据的真实性和全面性能够为经济学研究提供客观的支撑，而不仅仅是主观臆断的论述。
实证研究数据的分析能够帮助经济学家发现经济现象的内在规律。
通过对大量的数据进行梳理和分析，可以得出可靠的结论，并且这些结论对于了解经济现象的原因和趋势具有重要的意义。
例如，通过对就业数据的分析，可以了解到就业率的波动与经济周期的关系，进而为宏观经济政策的制定提供重要参考。
数据分析在经济决策中的作用也不可忽视。
政府和企业在制定经济政策和战略时，往往需要借助大量的数据来进行决策。
通过对数据的分析，可以帮助经济决策者洞察市场动态、预测经济走势，从而做出更为准确和科学的决策。
二、常见的实证研究数据类型在实证研究中，常用的数据类型主要包括时间序列数据和横截面数据。
时间序列数据是指在一段时间内采集到的数据。
它可以反映某一经济指标随时间变化的趋势，如GDP、CPI等。
时间序列数据具有连续性和序列相关性的特点，在分析时需要考虑数据的处理方式，如平稳性检验、差分、滞后回归等。
横截面数据是指在某一时间点上收集到的各个经济单位的数据。
横截面数据可以用于研究不同经济体之间的差异和相关性，如各地方GDP、人口收入等。
在分析横截面数据时，常用的方法包括回归分析、聚类分析等。
此外，面板数据是时间序列数据和横截面数据的结合，即同时具有多个观察单位和多个时间点的数据。
面板数据可以分析不同经济单位之间的差异和变化趋势，并且可以克服时间序列数据和横截面数据的一些局限性。
国泰安金融财经数据库简介
国泰安金融财经数据库简介国泰安经济金融研究数据库由深圳市国泰安信息技术有限公司开发，主要提供数据下载、资料信息等服务。
其中数据部分涵盖范围广泛，主要包括：经济类、公司情况、股票市场、基金市场、债券市场、期货市场、外汇市场、黄金市场、高频交易、市场资料、香港数据、海外市场等，提供查询、挑选、下载及定制等服务。
资料部分包含每支证券的摘要信息、公司报告原文，国泰安特色的市场资讯，最新学术动态，研究所需工具，科研基金和奖励计划，创业和招聘信息，研究机构和深造留学等内容。
国泰安是国内第一家，也是规模最大的从事金融、经济信息精准数据库设计开发的专业高科技公司，是大中华地区唯一被美国沃顿商学院纳入沃顿研究服务体系的中国数据提供商；2005年5月，摩根斯坦利?Barra推出了基于国泰安CSMAR数据的“MSCI?中国A 股指数”。
目前，国泰安已为包括中国证监会、沪、深交易所、摩根斯坦利－BARRA、光大保德信基金、清华大学、北京大学、复旦大学、武汉大学、美国耶鲁大学、英国瑞丁大学、日本东京国际大学、新加坡国立大学及香港地区所有高校在内的海内外200著名院校和金融机构提供产品与服务。
近几年有200余篇采用国泰安CSMAR®系列研究数据库及其研究服务的高质量学术论文在国内外一流期刊上发表，国内的期刊如《经济研究》、《会计研究》、《金融研究》、《管理科学学报》等，海外的例如JF, JFE, JB, JAE, JAR, JCF, AR, J.Econ, JAPP, JBF, JBFA, JFR, FR, PBFJ, RQFA, JIFMA等。
国泰安CSMAR经济，金融数据研究服务中心含有中国股票市场、公司研究、基金市场、债券市场、期货市场、经济系列等如上市公司财务数据库、财务附注数据库，证券市场交易数据库，治理结构研究数据库、并购重组研究数据库等等在内的一系列研究型数据库。
CSMAR数据库采用开放式数据结构向研究人员提供，并能以Foxpro/Excel/Txt格式输出，可直接供SAS、SPSS通用统计软件调用、分析处理。
实证检验及结果分析28实证检验及...
Material Internal Control Weakness
Governance B章 绪论 ....................................................................................................................... 1 1.1 选题背景 ................................................................................................................. 1 1.2 研究意义 ................................................................................................................. 2 1.3 研究方法和主要内容 ............................................................................................. 3 1.4 创新点 .................................................................................................................... 3
Based on the review of the definition of the material internal control weakness and information transparency, as well as the relationship between the material internal control weakness, corporate governance variables and the company's information transparency, the empirical research methods are used to do the following two aspects of work:
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• 准确
严格的生产流程管理、专业的质检技术，从数据源选取、数据生产到 出库质检各个环节严格把关，保证数据准确率。 众多对数据质量要求苛刻的国际投行选择CSMAR更是最好的印证。
• 及时
提供及时的数据在线发布服务，保证与数据源同步更新，服务更加方 便、快捷、人性化。
CSMAR数据库基本情况
CSMAR®（China Stock Market Accounting Research）系列数据库是国泰安 公司针对高等院校、金融证券机构、社会研究机构的专家学者，对于中国金融、 经济分析研究的需要，而设计研发的高级专业金融、经济系列数据库。
机构投资者占股权比重的增大 计算机技术和数据库的发展 学术刊物受重视程度的增强
实证论文篇数
类型
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
实证 研究 论文 经济 类实 证论 文
136
161
205
325
381Leabharlann 547641830
1153
(二)信息披露违规的处罚类型
我国上市公司的信息披露违规行为的处罚主体包括证监会和沪深两个证券交易所。证监 会对违规处罚分为三种类型:公开批评、警告、罚款。通常警告与罚款是同时使用的。 证券交易所的处罚类型主要包括:公开谴责和内部通报批评。其中内部通报批评由于并 不需要对外公布,因此本文的信息披露违规行为并不包括内部通报批评的违规行为。截 至2005年底,由证监会和证券交易所作出的信息披露违规处罚的类型数量分布情况如表3 所示。
1751
2482
3566
5043
6707
82
72
115
168
188
236
276
335
432
697
1026
1399
1979
2553
实证的要素
数据：反映客观状况的数字材料。
数据 结论 实证的 要素 推理 检验 模型
模型：刻画客观现象的数学形式。
假设：对所研究问题的结果或状态的
一种预期。
假设
检验：利用数据，使用统计学知识对假设的统计显著性作出判断。
2
3
处罚类型
报告类型
公开谴责、公开批评、警告、罚款、警告并罚款
年度报告、中期报告、季度报告、重大事件的临时 公告和其他报告
指标选择——数据查询和调用
CSMAR数据库部分应用
中国知网检索结果
CSMAR数据库部分应用
系列 股票 论文 中国股票市场逆向选择成本研究 股权分置对中国资本市场实证研究的影响及模型修正 中国股票市场风险溢价研究 沪深股市交易量与收益率及其波动性的相关性 基于分散度的金融市场羊群行为研究 会计盈余质量与权益资本成本关系的实证分析 资本监管对我国商业银行贷款影响的实证研究 中国上市公司治理评价与指数分析 中国上市公司治理结构的实证研究 上市公司债务融资、公司治理与市场价值 多金融资产风险价值的Copula计量方法研究 盈余管理对审计费用影响分析 作者 何诚颖/卢宗辉等 杨丹 廖理/汪毅慧 赵留彦/王一鸣 宋军/吴冲锋 李刚/张伟等 蔡允革 李维安 白重恩等 汪辉 张明恒 伍利娜 Trading Favors within Chinese Business Groups Fisman.Raymond, and Yongxiang Wang Politically Connected CEOs,. Corporate Governance and Joseph Fan, T.J. Post-IPO Performance of China's Partially Privatized. Firms Wong, Tianyu Zhang 基于SFA效率值的我国开放式基金绩效评价研究 朱波/宋振平 中国养老基金投资偏好研究 廖理/石美娟 开放式基金经理惯性投资行为研究 谢赤/张太原等 基金持股比例与A股市场收益波动率的实证分析 胡大春/金赛男 信息不对称视角下我国可转换债券融资研究 曾康霖/徐子尧
历
程
趋 势
由于金融市场每天都产生海量的数据，这些数据又是从真实的交易 过程中产生的, 这一特性使实证研究成为现代金融研究的主流话语” ――Ross
推动实证研究发展的因素（William Beaver)
1 2
财务和经济学的发展 证券市场在经济中的地位
3 政府对证券市场的积极监管，不断推出新的课题
4 5 6
指标选择——数据选取
吴博士以1996年至2005年的资料为依据，从信息披露违规的行业特征、处罚类型、 上市时间分布、违规行为的并发性及报告类型五个方面描述其特征，以发现信息披 露违规行为的规律性。
序 号
对应CSMAR数据字段
中国上市公司违规处理研究 数据库
违规事件及其 公告文件
1
信息披露违规类型
虚构利润、虚列资产、虚假叙述、 延迟披露、重大遗漏
中国金融期货交易所行情数据转发授权证明 /fzjy/ffsj/201004/t20100414_8241.html
CSMAR数据库主要特点
• 专业
数据库结构设计规范、合理，与实证研究方法、定量分析模型紧密结 合，数据内容及展现形式极方便的满足了定量分析的需要。 大量极具金融研究意义的衍生指标。例如股票回报率，市场回报率， 久期，凸度，择时能力指标，选股能力指标等。
至今为止，国泰安已为国内外500多所知名大学和金融机构Barclays、 JP Morgan、OECD、IMF、博时、国信，以及证券监管部门提供专业数 据服务。
CSMAR数据库主要内容
CSMAR系列研究数据库是国泰安公司参照国际数据库标准 （CRSP和COMPUSTAT）、并针对中国金融、经济特点设计研 发的研究型精准数据库。由11大系列，75个数据库构成。 中国股票市场研究系列
提升研究效率的统计分类编码。实际控制人性质，违规处理类型，股 份性质，兼并收购活动类型，关联交易类型等。 不同角度的研究性指标。多种加权计算的回报率，不同取值参数的股 票财务指标，计算以及判断得出的最终控制人性质。
CSMAR数据库主要特点
• 完整
涵盖金融（股票、债券、基金、期货、权证等）、经济（宏观、区域 、行业等）领域的海量数据，覆盖面广，时间区间完整，指标丰富。
目 者
上市公司信息披露违规的类型及主要特点
吴国萍（东北师范大学商学院 教授 博导）
《当代经济研究 》2009年7月
上市公司信息披露违规行为的频频发生，严重影响了证券市场秩序，损 害了投资者的利益。延迟披露和重大遗漏是上市公司信息披露违规的主 要形式，信息披露不及时和不全面是上市公司信息披露违规行为中存在 的主要问题。上市公司信息披露违规行为普遍存在于各个行业，发生信 息披露违规行为比例最高的是上市后的4～9年。证券部门应该加强对 处于这个时间段内的上市公司的监管，加大违规处罚的力度，增加上市 公司的信息披露违规成本，防止信息披露违规行为的泛滥。笔者根据深 圳国泰安公司的CSMAR违规处理研究数据库提供的数据，分析1996～ 2005年我国上市公司信息披露的违规情况。
深圳证券交易所证券数据转发授权证明 /fwsq/hq/qsmd.htm 上海证券交易所证券数据转发授权证明 /infonet/web/dybusiness_do_method_singleInfoColumn_c olumnID_001002002005.htm
(三)信息披露违规行为与上市时间 随着公司上市年度的增长,公司对信息披露违规行为的态度和操纵能力可能也会随之变 化。上市公司信息披露违规与上市年度的关系如表4所示。
(四)信息披露违规行为的并发性 上市公司信息披露违规事件往往并不是独立发生的,而是一系列信息披露违规行为共 同作用的结果,这种情况可以称为信息披露违规的并发性,即多种违规行为同时发生。 分析这种并发性分布情况可以使我们进一步了解公司违规披露行为的发生规律。信息 披露违规公司的并发情况如表5所示。
实证研究的特点
◎
实证研究要求客观、准确、理性的描述现实
◎ 实证研究以解释现实为目的，认为存在就是事实 ◎ 实证研究采用客观中立的立场 ◎ 目前，在国际上，实证研究方法广泛的应用在经济、
金融、会计等社会学科的研究中
实 证 研 究 的发 展 与 趋 势
发
展
----实证经济学 1953 弗里德曼《实证经济学方法论》 ----实证会计学 1968 Ball，R.J., P.Brown 《An Empirical Evaluation of Accounting Income Numbers》《Journal of Accounting Research》 1986 Watts， Zimmerman 《实证会计理论》 20世纪80年代《Accounting Review》上实证性研究的论文占半数以上， 有的年份还高达81％。现在实证研究已成为会计，金融研究的主流。
中国上市公司研究系列 中国基金市场研究系列 中国债券市场研究系列 中国衍生市场研究系列 中国经济研究系列 中国行业研究系列 海外研究系列 专题研究系列 高频研究系列
CSMAR数据库主要内容
海南大学图书馆购买的CSMAR数据库
1、中国股票市场交易数据库（股票市场系列） 特色：丰富的交易行情、交易统计数据
(五)违规信息披露的报告类型 从上市公司信息披露的主要形式上看,通常包括年度报告、中期报告、季度报告、重 大事件的临时公告和其他报告。其中年度报告包含的信息量最为全面和权威。中期 报告和季度报告通常信息量较少,并且通常未经审计,权威性不足。临时公告往往数 量较多,信息量较大,因此往往更容易违规披露。信息披露违规活动中所涉及的报告 类型如表6所示。