公司并购方案
上市公司并购方案
上市公司并购方案第1篇上市公司并购方案一、背景与目的随着我国经济持续发展，上市公司为拓展市场份额、优化产业结构、提高企业竞争力，拟进行并购重组。
本方案旨在规范上市公司并购行为，确保并购过程合法合规，实现并购双方共赢，为股东创造价值。
二、并购双方基本情况1. 上市公司A（以下简称“甲方”），成立于xx年，主要从事xx行业，具备较强的市场竞争力。
2. 目标公司B（以下简称“乙方”），成立于xx年，主要从事与甲方产业相关的业务，拥有一定的市场份额和技术实力。
三、并购方式甲方采取现金收购乙方股权的方式，实现对其的控制。
四、并购步骤1. 前期调研（1）甲方对乙方进行全面的尽职调查，包括但不限于财务、法律、业务、管理等方面。
（2）双方就并购意向达成初步共识，签订保密协议。
2. 方案制定（1）甲方根据尽职调查结果，制定并购方案。
（2）甲方与乙方就并购方案进行充分沟通，达成一致。
3. 内部决策（1）甲方董事会审议通过并购方案。
（2）甲方股东大会审议通过并购方案。
4. 报批及公告（1）甲方将并购方案报送中国证监会及相关主管部门审批。
（2）并购方案获得批准后，甲方对外公告并购事项。
5. 实施并购（1）甲方与乙方签订股权转让协议。
（2）甲方支付股权转让款，完成股权变更登记。
6. 后续整合（1）甲方对乙方进行业务、人员、管理等方面的整合。
（2）甲方对乙方实施有效的业绩管理和激励措施。
五、并购定价甲方根据尽职调查结果，结合乙方财务状况、市场前景、行业地位等因素，采用市盈率法、市净率法等估值方法，合理确定并购价格。
六、风险防范1. 法律风险：甲方应确保并购行为符合法律法规，防范法律风险。
2. 财务风险：甲方应对乙方的财务状况进行全面分析，确保并购后不会对甲方造成重大财务负担。
3. 业务风险：甲方应充分了解乙方业务，制定有效的业务整合措施，降低业务风险。
4. 人员风险：甲方应关注乙方员工安置问题，制定合理的员工安置方案，确保并购顺利进行。
公司并购方案
公司并购方案在当今竞争激烈的商业环境中，公司并购成为了一种常见的战略选择，通过整合资源、优化结构，可以实现快速发展和提升市场竞争力。
然而，公司并购需要经过细致的策划和执行，一旦方案不合理或操作不当，就可能带来巨大的风险和挑战。
本文将从战略规划、尽职调查、价值评估和整合管理等方面探讨公司并购方案。
一、战略规划制定合理的战略规划是公司并购的第一步。
首先需要明确并购的目标是什么，是为了扩大市场份额、提高供应链效率还是获取特定技术和专利等。
同时，还需确定市场环境、行业趋势以及目标公司的竞争力等因素。
根据这些信息，制定出明确的发展战略，明确投资目标的方向和范围。
二、尽职调查尽职调查是并购过程中不可或缺的环节。
通过彻底而全面的尽职调查，可以帮助公司了解目标公司的各个方面，包括财务状况、法律合规性、人力资源、商业合作伙伴等。
同时，还要评估目标公司的风险和潜在问题，确保并购后不会出现重大的隐患。
尽职调查的深度和广度是决定并购成功与否的关键因素之一。
三、价值评估价值评估是判断并购是否具有潜在经济效益的重要依据。
在进行价值评估时，需要综合考虑公司的财务状况、市场前景、竞争力以及预期的协同效应等。
评估结果可以为决策者提供决策的依据，判断并购的成本与效益是否相符，避免因并购导致过高的风险和不可预见的损失。
四、整合管理并购完成后，整合管理是确保并购能够顺利发展的关键环节。
这包括整合人力资源、业务流程、管理体系等方面。
首先需要制定详细的整合计划，明确各项整合任务的目标、时间表和责任人。
同时，要保持积极的沟通和协调，及时解决问题和调整方案，确保并购后的资源互补和协同，提升整体运营效率。
五、风险控制并购方案的执行风险是无法忽视的。
随着公司规模扩大和业务范围增加，一些潜在风险也会变得更加显著。
因此，风险控制应该贯穿于并购的各个环节。
在制定方案时就要预估可能的风险，并制定相应的应对措施。
并购执行过程中，要密切关注市场、法律法规的变化，及时调整策略。
公司并购重组实施方案
公司并购重组实施方案一、背景分析。
随着市场竞争的加剧和行业整合的趋势，公司并购重组成为了企业发展的重要战略选择。
在全球化的背景下，公司并购重组不仅可以拓展企业规模，实现资源整合，还可以提高市场竞争力，降低成本，实现多方共赢。
因此，我们制定了公司并购重组实施方案，旨在推动企业发展，实现更好的经济效益和社会效益。
二、目标设定。
1. 实现企业规模和市场份额的增长；2. 优化资源配置，提高运营效率；3. 提升企业核心竞争力；4. 打造更具市场竞争力的品牌形象。
三、实施步骤。
1. 市场调研和目标选择。
通过市场调研，确定并购重组的目标企业，包括目标企业的规模、市场地位、财务状况等方面的综合评估。
同时，对目标企业的战略定位、发展前景进行分析，确保并购重组的可行性和合理性。
2. 谈判和协商。
与目标企业进行谈判和协商，确定并购重组的具体方案和条件。
在谈判过程中，要充分考虑到双方的利益诉求，寻求最大化的共赢空间，确保谈判顺利进行。
3. 资金筹措和融资安排。
根据并购重组的资金需求，制定资金筹措和融资安排方案。
可以通过自有资金、银行贷款、发行股份等方式进行资金筹措，确保并购重组的资金需求得到满足。
4. 审计和评估。
对目标企业进行审计和评估，全面了解其资产负债情况、经营状况、法律风险等方面的情况，为后续的并购重组提供决策依据。
5. 实施整合。
在完成并购重组交易后，开展企业整合工作，包括人员整合、业务整合、文化整合等方面的工作。
确保并购重组后的企业能够实现协同效应，提高整体运营效率。
6. 品牌整合和宣传推广。
完成企业整合后，对品牌进行整合和优化，制定宣传推广计划，提升企业的市场知名度和美誉度，提高市场竞争力。
四、风险控制。
1. 宏观经济风险。
针对宏观经济波动可能带来的风险，制定相应的风险应对方案，包括货币政策、财政政策、市场风险等方面的风险控制措施。
2. 法律风险。
对并购重组过程中可能涉及的法律风险进行评估和防范，确保交易合规、合法，避免因法律问题带来的风险。
收购(并购方案)
收购(并购方案)标题：收购（并购方案）引言概述：收购（并购）是指一家公司通过购买另一家公司的股分或者资产，从而实现企业之间的合并。
这种商业行为在当今全球范围内越来越常见，不仅可以匡助企业扩大市场份额，还可以提高企业的竞争力和盈利能力。
本文将从五个大点出发，详细阐述收购（并购方案）的相关内容。
正文内容：1. 收购（并购）的动机1.1 市场扩张：通过收购其他企业，可以迅速进入新市场并扩大市场份额。
1.2 资源整合：通过并购，企业可以整合双方的资源，提高生产效率和降低成本。
1.3 技术创新：收购具有先进技术的企业，可以匡助企业提升研发能力和产品创新能力。
1.4 品牌增值：通过收购知名品牌，企业可以提升自身品牌形象和市场竞争力。
1.5 兼并竞争对手：收购竞争对手可以减少市场竞争，增加企业市场份额。
2. 收购（并购）的策略2.1 垂直整合：通过收购上下游企业，实现供应链的整合，降低成本并提高市场竞争力。
2.2 横向整合：通过收购同行业竞争对手，实现市场份额的扩大和市场竞争力的提升。
2.3 多元化整合：通过收购不同行业的企业，实现多元化经营，降低行业风险和增加收入来源。
2.4 国际并购：通过收购国外企业，进入国际市场，扩大企业的全球影响力和市场份额。
2.5 股权并购：通过购买目标公司的股权，实现对目标公司的控制权，进而实现整合和管理。
3. 收购（并购）的流程3.1 策略规划：明确收购目标和目标企业的价值，制定收购策略和计划。
3.2 尽职调查：对目标企业进行全面的财务、法律、商业等方面的调查，评估目标企业的风险和潜力。
3.3 谈判协议：与目标企业进行谈判，达成收购协议，明确收购的条件和方式。
3.4 审批和合规：申请相关监管部门的批准，并确保收购过程符合法律和监管的规定。
3.5 合并整合：完成收购后，进行整合工作，包括人员合并、业务整合等，实现收购的预期目标。
4. 收购（并购）的风险和挑战4.1 财务风险：收购可能导致企业财务负担加重，增加债务风险。
上市公司并购重组方案
上市公司并购重组方案一、背景介绍上市公司并购重组是指上市公司通过并购与重组等方式，整合资源、提升经营能力、实现战略转型的行为。
并购重组方案在当前的市场经济中发挥着重要的作用，对于上市公司的发展和增强企业竞争力具有重要的意义。
本文将从并购重组方案的定义、重要性、执行流程和存在的风险等方面进行探讨和分析。
二、并购重组方案的定义并购重组方案是指上市公司为了实现战略目标，通过收购、兼并、合并等手段，对其他企业进行整合、重组，以提高经营效益、优化企业结构和资源配置等目的而制定的具体方案。
并购重组方案通常包括目标企业的选择、交易方式、交易对价、交易结构、整合计划等内容，是上市公司进行并购重组的关键环节。
三、并购重组方案的重要性1.提高市场竞争力：通过并购重组，上市公司可以整合资源和优化经营结构，提升企业在市场中的竞争力。
通过吸收并整合目标企业的经营能力和技术优势，上市公司能够更好地应对市场变化，快速适应竞争环境。
2.实现战略目标：并购重组可以帮助上市公司实现战略目标，例如进入新的市场、扩大产品线、增加市场份额等。
通过并购，上市公司可以有效地利用外部资源，快速实现企业发展战略。
3.提高企业价值：并购重组有助于提高上市公司的投资回报率和盈利能力，进而提高企业的市场价值。
通过整合资源，上市公司可以减少成本，提高效率，实现规模效应。
4.优化公司治理结构：通过与目标企业的并购重组，上市公司可以完善公司治理结构，增强内部控制，提高企业透明度，进而提升公司的信用度和声誉，吸引更多的投资者。
四、并购重组方案的执行流程1.确定战略目标：上市公司首先需要确定并购重组的战略目标，包括收购的目的、目标企业的选择范围等。
2.进行尽职调查：上市公司在确定目标企业后，需进行尽职调查，包括财务状况、商业模式、合规性等方面的调查，以评估目标企业的价值和潜在风险。
3.制定并购方案：根据尽职调查结果和目标企业的实际情况，上市公司制定并购方案，包括交易方式、交易对价、交易结构等。
公司并购 工作实施方案
公司并购工作实施方案一、背景分析。
随着市场竞争的加剧，企业并购已成为企业快速扩张和提升竞争力的重要手段。
公司并购是指一家公司通过购买或兼并其他公司的股份或资产，以实现规模扩张、资源整合、风险分担等目的。
在实施公司并购过程中，需要制定合理的工作实施方案，以确保并购顺利进行，实现预期的效果。
二、目标确定。
1.明确并购目标，确定并购的目标公司，明确并购的目的和意义，确保目标明确，不模糊。
2.明确战略定位，根据公司整体战略规划，确定本次并购的战略定位，确保并购与公司整体发展战略相一致。
三、实施步骤。
1.尽职调查，对目标公司进行全面的尽职调查，包括财务状况、经营状况、法律风险等方面，确保对目标公司有全面了解。
2.谈判协议，与目标公司进行谈判，确定并购的具体方案和条件，签订并购协议，明确双方权利义务。
3.资金筹措，确定并购所需资金来源，包括自有资金、银行贷款、股权融资等，确保资金到位。
4.人员安排，确定并购后的人员安排方案，包括管理团队、员工待遇、岗位调整等，确保人员过渡顺利。
5.整合落实，在并购完成后，进行目标公司与自身公司的业务整合，包括组织架构调整、业务流程整合、信息系统对接等，确保整合顺利进行。
四、风险控制。
1.法律风险，在并购过程中，要充分考虑法律风险，确保合规性，避免法律纠纷。
2.财务风险，并购涉及大额资金，需要充分评估财务风险，确保资金安全。
3.经营风险，并购后可能面临经营风险，需要制定有效的应对措施，确保业务稳健发展。
五、实施效果评估。
1.绩效评估，对并购后的业绩进行评估，包括财务数据、市场份额、员工满意度等，评估并购效果。
2.问题解决，针对并购后出现的问题，及时进行解决，确保问题不影响公司整体运营。
3.调整优化，根据评估结果，进行调整优化，完善并购方案，确保实施效果达到预期。
六、总结与展望。
公司并购是企业发展的重要战略选择，通过合理的工作实施方案，可以最大程度地降低风险，实现预期效果。
未来，随着市场环境的变化，公司并购工作实施方案也需要不断调整和优化，以适应市场的需求和公司发展的需要。
某集团公司并购重组方案
某集团公司并购重组方案某集团公司并购重组方案一、概述随着经济全球化的加深，公司并购重组成为企业发展的重要手段之一。
本文将针对某集团公司的并购重组方案进行详细阐述。
二、背景分析某集团公司是一家在行业内具有一定规模和实力的企业，但在当前市场竞争激烈的形势下，需要进一步强化实力，提升市场竞争力。
考虑到资源互补、规模经济、市场扩张等因素，集团公司决定通过并购重组来实现快速发展。
三、目标确定1. 提升产业链整体水平，构建完整的产业链条，进一步提高市场占有率。
2. 结合并购的资源优势，扩大公司的规模，提高经营效益。
3. 充分利用被并购公司的品牌和渠道优势，拓展公司在市场上的影响力。
4. 通过并购重组来实现优势互补，提升集团公司的整体竞争能力。
四、并购重组方案1. 目标公司选定通过市场调研和战略规划，针对行业内优质的目标公司进行筛选，选择与集团公司的业务相互补充，并且在技术、渠道、品牌等方面具备一定优势的目标公司。
2. 实施方式选择考虑到目标公司的价值和公司自身的实力情况，可采取股权投资、资产交换或者全面收购等方式进行并购重组。
3. 并购筹资根据具体情况，可通过吸收社会资本、发行公司股票、发行债券等方式筹集资金，确保并购重组的资金充足。
4. 资源整合将目标公司并入集团公司，实现业务整合和资源优化配置，通过共享资源、共同开发市场、整合供应链等方式，提高经营效益。
5. 人才引进针对目标公司的核心管理团队和核心技术人才，提供合理的薪酬福利和广阔的发展空间，吸引他们留在新公司，保证并购后的公司平稳运营。
6. 市场推广和品牌整合充分利用并购的目标公司的品牌影响力和渠道网络，加大市场推广力度，提高市场份额。
7. 绩效评估在并购重组方案的实施过程中，建立科学的绩效评估体系，对并购效果进行监测，及时调整和改进方案，确保并购重组的实施效果。
五、风险和挑战1. 并购重组过程中，可能面临的各种法律法规和监管政策风险。
2. 并购过程中，目标公司核心人才流失的风险。
某公司并购实施方案
某公司并购实施方案概述作为一个运营企业，某公司意识到在竞争激烈的市场中取得成功需要不断扩大市场份额和拓展业务范围。
并购是企业实现这一目标的一种重要手段。
本文将探讨某公司在并购过程中的实施方案。
前期准备在并购之前，某公司需要进行充分的前期准备。
首先，需要制定并购策略并确定目标企业。
在确定目标企业时，需要考虑目标企业的财务状态、市场地位、产品优势等因素，并与自己的业务需求相匹配。
其次，需要评估目标企业的价值，并确定合理的收购价格。
最后，需要完成有关法律和财务尽职调查。
实施方案1. 收购方案在收购方案的制定中，某公司需要与目标企业沟通并达成一致。
具体的收购方案包括：收购的方式、收购价格的确定、收购后对目标企业的管理和运营等。
其中，收购的方式分为现金交易和股份交易。
对于目标企业来说，股份交易可能更加灵活，但需谨慎评估股份转让的风险和成本。
在确定收购价格时，需要考虑到目标企业的营收、净利润、市场占有率等因素，并根据财务评估结果来确定一个合理的收购价。
收购后，某公司需要对目标企业进行整合，并确定好管理和运营方案，以保证并购后的效益。
2. 人员安排在并购之后，需要进行人员安排。
在目标企业与某公司进行整合时，需要重视人员安排。
一方面，需要确保并购后目标企业的核心人才能够留下来，并为企业创造更大的价值。
另一方面，针对重叠部门和岗位，需要进行人员优化调整以减少企业成本。
为此，某公司需要对目标企业的员工进行了解和评估，并与员工协商、沟通后确定最佳的人事安排方案。
3. 资金筹措在收购过程中，资金筹措是至关重要的一步。
针对收购后可能出现的资金需求，某公司需要制定完整的融资计划。
融资方式通常包括：银行贷款、发行债券、股权私募等。
需要注意的是，在选择融资方式时，要考虑到未来企业的资本结构、偿债风险等因素。
4. 税务筹划在并购完成后，税务方面也需要进行规划。
针对并购后可能出现的税务问题，某公司需要制定完善的税务筹划方案。
具体措施包括：优化并购结构，降低税负；充分利用税收优惠政策等。
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公司并购方案第一章总则及定义第一条为规范和加强对企业重组业务的企业所得税管理，根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《税法》）及其实施条例（以下简称《实施条例》）、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则（以下简称《征管法》）、《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）（以下简称《通知》）等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称企业重组业务，是指《通知》第一条所规定的企业法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立等各类重组。
第三条企业发生各类重组业务，其当事各方，按重组类型，分别指以下企业：（一）债务重组中当事各方，指债务人及债权人。
（二）股权收购中当事各方，指收购方、转让方及被收购企业。
（三）资产收购中当事各方，指转让方、受让方。
（四）合并中当事各方，指合并企业、被合并企业及各方股东。
（五）分立中当事各方，指分立企业、被分立企业及各方股东。
第四条同一重组业务的当事各方应采取一致税务处理原则，即统一按一般性或特殊性税务处理。
第五条《通知》第（四）项所称实质经营性资产，是指企业用于从事生产经营活动、与产生经营收入直接相关的资产，包括经营所用各类资产、企业拥有的商业信息和技术、经营活动产生的应收款项、投资资产等。
第六条《通知》第二条所称控股企业，是指由本企业直接持有股份的企业。
第七条《通知》中规定的企业重组，其重组日的确定，按以下规定处理：（一）债务重组，以债务重组合同或协议生效日为重组日。
（二）股权收购，以转让协议生效且完成股权变更手续日为重组日。
（三）资产收购，以转让协议生效且完成资产实际交割日为重组日。
（四）企业合并，以合并企业取得被合并企业资产所有权并完成工商登记变更日期为重组日。
（五）企业分立，以分立企业取得被分立企业资产所有权并完成工商登记变更日期为重组日。
第八条重组业务完成年度的确定，可以按各当事方适用的会计准则确定，具体参照各当事方经审计的年度财务报告。
由于当事方适用的会计准则不同导致重组业务完成年度的判定有差异时，各当事方应协商一致，确定同一个纳税年度作为重组业务完成年度。
第九条本办法所称评估机构，是指具有合法资质的中国资产评估机构。
第二章企业重组一般性税务处理管理第十条企业发生《通知》第四条第（一）项规定的由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，或将登记注册地转移至中华人民共和国境外（包括港澳台地区），应按照《财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]60号）规定进行清算。
企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时，应附送以下资料：（一）企业改变法律形式的工商部门或其他政府部门的批准文件；（二）企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告；（三）企业债权、债务处理或归属情况说明；（四）主管税务机关要求提供的其他资料证明。
第十一条企业发生《通知》第四条第（二）项规定的债务重组，应准备以下相关资料，以备税务机关检查。
（一）以非货币资产清偿债务的，应保留当事各方签订的清偿债务的协议或合同，以及非货币资产公允价格确认的合法证据等；（二）债权转股权的，应保留当事各方签订的债权转股权协议或合同。
第十二条企业发生《通知》第四条第（三）项规定的股权收购、资产收购重组业务，应准备以下相关资料，以备税务机关检查。
（一）当事各方所签订的股权收购、资产收购业务合同或协议；（二）相关股权、资产公允价值的合法证据。
（三）第十三条企业发生《通知》第四条第（四）项规定的合并，应按照财税[2009]60号文件规定进行清算。
被合并企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时，应附送以下资料：（一）企业合并的工商部门或其他政府部门的批准文件；（二）企业全部资产和负债的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告；（三）企业债务处理或归属情况说明；（四）主管税务机关要求提供的其他资料证明。
第十四条企业发生《通知》第四条第（五）项规定的分立，被分立企业不再继续存在，应按照财税[2009]60号文件规定进行清算。
被分立企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时，应附送以下资料：（一）企业分立的工商部门或其他政府部门的批准文件；（二）被分立企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告；（三）企业债务处理或归属情况说明；（四）主管税务机关要求提供的其他资料证明。
第十五条企业合并或分立，合并各方企业或分立企业涉及享受《税法》第五十七条规定中就企业整体（即全部生产经营所得）享受的税收优惠过渡政策尚未期满的，仅就存续企业未享受完的税收优惠，按照《通知》第九条的规定执行；注销的被合并或被分立企业未享受完的税收优惠，不再由存续企业承继；合并或分立而新设的企业不得再承继或重新享受上述优惠。
合并或分立各方企业按照《税法》的税收优惠规定和税收优惠过渡政策中就企业有关生产经营项目的所得享受的税收优惠承继问题，按照《实施条例》第八十九条规定执行。
第三章企业重组特殊性税务处理管理第十六条企业重组业务，符合《通知》规定条件并选择特殊性税务处理的，应按照《通知》第十一条规定进行备案；如企业重组各方需要税务机关确认，可以选择由重组主导方向主管税务机关提出申请，层报省税务机关给予确认。
采取申请确认的，主导方和其他当事方不在同一省（自治区、市）的，主导方省税务机关应将确认文件抄送其他当事方所在地省税务机关。
省税务机关在收到确认申请时，原则上应在当年度企业所得税汇算清缴前完成确认。
特殊情况，需要延长的，应将延长理由告知主导方。
第十七条企业重组主导方，按以下原则确定：（一）债务重组为债务人；（二）股权收购为股权转让方；（三）资产收购为资产转让方；（四）吸收合并为合并后拟存续的企业，新设合并为合并前资产较大的企业；（五）分立为被分立的企业或存续企业。
第十八条企业发生重组业务，按照《通知》第五条第（一）项要求，企业在备案或提交确认申请时，应从以下方面说明企业重组具有合理的商业目的：（一）重组活动的交易方式。
即重组活动采取的具体形式、交易背景、交易时间、在交易之前和之后的运作方式和有关的商业常规；（二）该项交易的形式及实质。
即形式上交易所产生的法律权利和责任，也是该项交易的法律后果。
另外，交易实际上或商业上产生的最终结果；（三）重组活动给交易各方税务状况带来的可能变化；（四）重组各方从交易中获得的财务状况变化；（五）重组活动是否给交易各方带来了在市场原则下不会产生的异常经济利益或潜在义务；（六）非居民企业参与重组活动的情况。
第十九条《通知》第五条第（三）和第（五）项所称“企业重组后的连续12个月内”，是指自重组日起计算的连续12个月内。
第二十条《通知》第五条第（五）项规定的原主要股东，是指原持有转让企业或被收购企业20%以上股权的股东。
第二十一条《通知》第六条第（四）项规定的同一控制，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的。
能够对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制权的相同多方，是指根据合同或协议的约定，对参与合并企业的财务和经营政策拥有决定控制权的投资者群体。
在企业合并前，参与合并各方受最终控制方的控制在12个月以上，企业合并后所形成的主体在最终控制方的控制时间也应达到连续12个月。
第二十二条企业发生《通知》第六条第（一）项规定的债务重组，根据不同情形，应准备以下资料：（一）发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的，债务重组所得要求在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度应纳税所得额的，应准备以下资料：1.当事方的债务重组的总体情况说明（如果采取申请确认的，应为企业的申请，下同），情况说明中应包括债务重组的商业目的；2.当事各方所签订的债务重组合同或协议；3.债务重组所产生的应纳税所得额、企业当年应纳税所得额情况说明；4.税务机关要求提供的其他资料证明。
（二）发生债权转股权业务，债务人对债务清偿业务暂不确认所得或损失，债权人对股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定，应准备以下资料：1.当事方的债务重组的总体情况说明。
情况说明中应包括债务重组的商业目的；2.双方所签订的债转股合同或协议；3.企业所转换的股权公允价格证明；4.工商部门及有关部门核准相关企业股权变更事项证明材料；5.税务机关要求提供的其他资料证明。
第二十三条企业发生《通知》第六条第（二）项规定的股权收购业务，应准备以下资料：（一）当事方的股权收购业务总体情况说明，情况说明中应包括股权收购的商业目的；（二）双方或多方所签订的股权收购业务合同或协议；（三）由评估机构出具的所转让及支付的股权公允价值；（四）证明重组符合特殊性税务处理条件的资料，包括股权比例，支付对价情况，以及12个月内不改变资产原来的实质性经营活动和原主要股东不转让所取得股权的承诺书等；（五）工商等相关部门核准相关企业股权变更事项证明材料；（六）税务机关要求的其他材料。
第二十四条企业发生《通知》第六条第（三）项规定的资产收购业务，应准备以下资料：（一）当事方的资产收购业务总体情况说明，情况说明中应包括资产收购的商业目的；（二）当事各方所签订的资产收购业务合同或协议；（三）评估机构出具的资产收购所体现的资产评估报告；（四）受让企业股权的计税基础的有效凭证；（五）证明重组符合特殊性税务处理条件的资料，包括资产收购比例，支付对价情况，以及12个月内不改变资产原来的实质性经营活动、原主要股东不转让所取得股权的承诺书等；（六）工商部门核准相关企业股权变更事项证明材料；（七）税务机关要求提供的其他材料证明。
（八）第二十五条企业发生《通知》第六条第（四）项规定的合并，应准备以下资料：（一）当事方企业合并的总体情况说明。
情况说明中应包括企业合并的商业目的；（二）企业合并的政府主管部门的批准文件；（三）企业合并各方当事人的股权关系说明；（四）被合并企业的净资产、各单项资产和负债及其账面价值和计税基础等相关资料；（五）证明重组符合特殊性税务处理条件的资料，包括合并前企业各股东取得股权支付比例情况、以及12个月内不改变资产原来的实质性经营活动、原主要股东不转让所取得股权的承诺书等；（六）工商部门核准相关企业股权变更事项证明材料；（七）主管税务机关要求提供的其他资料证明。
（八）第二十六条《通知》第六条第（四）项所规定的可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额，是指按《税法》规定的剩余结转年限内，每年可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额。
第二十七条企业发生《通知》第六条第（五）项规定的分立，应准备以下资料：（一）当事方企业分立的总体情况说明。
情况说明中应包括企业分立的商业目的；（二）企业分立的政府主管部门的批准文件；（三）被分立企业的净资产、各单项资产和负债账面价值和计税基础等相关资料；（四）证明重组符合特殊性税务处理条件的资料，包括分立后企业各股东取得股权支付比例情况、以及12个月内不改变资产原来的实质性经营活动、原主要股东不转让所取得股权的承诺书等；（五）工商部门认定的分立和被分立企业股东股权比例证明材料；分立后，分立和被分立企业工商营业执照复印件；分立和被分立企业分立业务账务处理复印件；（六）税务机关要求提供的其他资料证明。