财务规划范本-财务规划流程的要点和预期效果(ppt 22)
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财务的预测及计划(ppt 31页)
（）多种产品的加权平均边际贡献率 • = 各种产品的边际贡献之和/各种产品的销售收入之和 • =∑某产品的边际贡献率*某产品销售占总销售的比重 （）本量利图 （盈亏平衡分析 • 盈亏平衡点销售量和销售额 • 盈亏平衡点作业率 • 安全边际与安全边际率 • 安全边际率+盈亏平衡点作业率=1 • 销售利润率=安全边际率*边际贡献率 • 利润=安全边际*边际贡献（安全边际中的边际贡献等
数据编制。 • 现金预算一般由现金收入、现金支出、
现金多余或不足，以及资金的筹集与运 用等四个部分构成。 • 其基本关系如下：
四、财务预算的编制
• 1、现金预算（预计现金流量表）
•
期初现金余额
•
+ 现金收入
• 当期筹集前可得现金合计
•
－现金支出
• 现金多余（不足）
•
+资金得筹集（运用）
•
期末现金余额
• 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异 纸上画饼充饥，无补于事。Monday, December 21, 2020
21-Dec-2020.12.21
• 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自 己眷恋了。20.12.2105:22:0021 December 202005:22
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。12/21/
2020 5:22:00 AM05:22:002020/12/21
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。12/21/
谢 谢 大 家 2020 5:22 AM12/21/2020 5:22 AM20.12.2120.12.21
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。21-Dec-2021 December 202020.12.21
数据编制。 • 现金预算一般由现金收入、现金支出、
现金多余或不足，以及资金的筹集与运 用等四个部分构成。 • 其基本关系如下：
四、财务预算的编制
• 1、现金预算（预计现金流量表）
•
期初现金余额
•
+ 现金收入
• 当期筹集前可得现金合计
•
－现金支出
• 现金多余（不足）
•
+资金得筹集（运用）
•
期末现金余额
• 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异 纸上画饼充饥，无补于事。Monday, December 21, 2020
21-Dec-2020.12.21
• 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自 己眷恋了。20.12.2105:22:0021 December 202005:22
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。12/21/
2020 5:22:00 AM05:22:002020/12/21
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。12/21/
谢 谢 大 家 2020 5:22 AM12/21/2020 5:22 AM20.12.2120.12.21
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。21-Dec-2021 December 202020.12.21
财务的工作计划及目标PPT
风险点识别
定期对企业税务处理进行风险评估，识别潜在风险点，制定应对 措施。
内部控制完善
完善企业内部控制制度，确保税务处理的合规性，降低风险。
税务审计应对
积极配合税务部门的审计工作，及时提供相关资料，确保企业合 法权益。
05
资金管理与筹融资活动
现金流预测及监控体系建立
现金流预测模型构建
基于历史数据、业务计划和市场趋势，建立现金流预测模型。
信息系统建设
推进财务数字化转型，优化信息系统，提高 工作效率和数据准确性。
未来发展趋势预测及应对策略制定
政策法规变化
密切关注政策法规变化，及时调整财 务策略，确保合规经营。
市场竞争态势
分析市场竞争态势，制定差异化竞争 策略，提高市场占有率。
技术创新
关注技术创新动态，积极应用新技术 、新工具，提高财务管理效率和准确 性。
效执行。
风险识别和评估机制建立
制定风险评估标准
明确风险识别、评估的程序和方法，为风险管理工作提供指导。
定期开展风险评估
对公司财务活动涉及的风险进行全面识别和评估，确定风险级别和 管理重点。
建立风险应对策略
针对不同风险类型，制定相应的风险应对策略，明确应对措施、责任 人和时限。
审计问题整改跟踪和反馈
培训实施与评估
组织培训活动，对培训效果进行评估，持续改进培训 项目。
团队文化塑造和价值观传递
01
02
03
04
制定团队文化手册
明确团队使命、愿景和价值观 ，规范员工行为。
团队活动组织
通过团建活动、座谈会等形式 ，增进团队成员间的沟通与了
解。
激励机制设计
设立奖励制度，鼓励员工积极 参与团队建设和个人发展。
定期对企业税务处理进行风险评估，识别潜在风险点，制定应对 措施。
内部控制完善
完善企业内部控制制度，确保税务处理的合规性，降低风险。
税务审计应对
积极配合税务部门的审计工作，及时提供相关资料，确保企业合 法权益。
05
资金管理与筹融资活动
现金流预测及监控体系建立
现金流预测模型构建
基于历史数据、业务计划和市场趋势，建立现金流预测模型。
信息系统建设
推进财务数字化转型，优化信息系统，提高 工作效率和数据准确性。
未来发展趋势预测及应对策略制定
政策法规变化
密切关注政策法规变化，及时调整财 务策略，确保合规经营。
市场竞争态势
分析市场竞争态势，制定差异化竞争 策略，提高市场占有率。
技术创新
关注技术创新动态，积极应用新技术 、新工具，提高财务管理效率和准确 性。
效执行。
风险识别和评估机制建立
制定风险评估标准
明确风险识别、评估的程序和方法，为风险管理工作提供指导。
定期开展风险评估
对公司财务活动涉及的风险进行全面识别和评估，确定风险级别和 管理重点。
建立风险应对策略
针对不同风险类型，制定相应的风险应对策略，明确应对措施、责任 人和时限。
审计问题整改跟踪和反馈
培训实施与评估
组织培训活动，对培训效果进行评估，持续改进培训 项目。
团队文化塑造和价值观传递
01
02
03
04
制定团队文化手册
明确团队使命、愿景和价值观 ，规范员工行为。
团队活动组织
通过团建活动、座谈会等形式 ，增进团队成员间的沟通与了
解。
激励机制设计
设立奖励制度，鼓励员工积极 参与团队建设和个人发展。
财务规划PPT模版.pptx
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发展趋势
消费习惯
政策扶持
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02
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工作回顾
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收入来源一
100
收入来源二
收入来源三
收入来源四
200
300
400
500
600
700
财务规划模板分析(ppt 22页)
• 集团领导通过对各业务单元
财务规划的严格质询和考核 ，指导各业务单元的经营运 作
原则
• 经营计划的目标来自于战略规划的
第一年目标，财务预算起点于经营 计划之目标
• 集团总部制定业绩的期望指标，并
由总裁和高层领导通过对各业务单 元经营计划的严格挑战及质询，保 证业绩期望指标尽量得以实现
• 财务规划提供明确的经营及财务业
1
(海量营销管理培训资料下载) Datang010307BJ(GB)-PR1
1. 财务规划流程的要点和预期效果
总部下达初 步的期望业 绩指标
业务单元制定 部门计划及财 务目标
汇总/质询/谈 判/修正业务 单元计划
批准各业 务单元计 划
季度/年度经营业 绩考核及半年度计 划修订
参与质询 会，向集 团领导提 供分析及 技术支持
汇总修正 过的各业 务单元计 划，确保 集团目标 的尽量实 现
最后确 定成文 ，形成 考核依 据
每月就各业务单 元计划完成情况 进行跟踪；向集 团领导汇报明显 的业绩差异
业务单元负 责人
设立本业务单 元财务规划目 标；直接领导 业务单元的财 务规划
批准本业 务单元计 划；呈报 集团总部
• 财务规划的制订及考核以投资资本回报
(ROIC)为最终目标
• 财务规划执行情况的考核以解决问题为要
旨，考核与人员考评、激励挂钩
预期效果
• 真正有经营指导意义的，为各业
务单元负责人“拥有”并承诺的 计划及经营合同
• 通过严格的考核，确保业绩的实
现
• 计划的完成或超额完成 • 在公司管理层中，价值创造及
参与质询 会，陈述 本产品部 计划
修正本业 务单元计 划
财务规划的严格质询和考核 ，指导各业务单元的经营运 作
原则
• 经营计划的目标来自于战略规划的
第一年目标，财务预算起点于经营 计划之目标
• 集团总部制定业绩的期望指标，并
由总裁和高层领导通过对各业务单 元经营计划的严格挑战及质询，保 证业绩期望指标尽量得以实现
• 财务规划提供明确的经营及财务业
1
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1. 财务规划流程的要点和预期效果
总部下达初 步的期望业 绩指标
业务单元制定 部门计划及财 务目标
汇总/质询/谈 判/修正业务 单元计划
批准各业 务单元计 划
季度/年度经营业 绩考核及半年度计 划修订
参与质询 会，向集 团领导提 供分析及 技术支持
汇总修正 过的各业 务单元计 划，确保 集团目标 的尽量实 现
最后确 定成文 ，形成 考核依 据
每月就各业务单 元计划完成情况 进行跟踪；向集 团领导汇报明显 的业绩差异
业务单元负 责人
设立本业务单 元财务规划目 标；直接领导 业务单元的财 务规划
批准本业 务单元计 划；呈报 集团总部
• 财务规划的制订及考核以投资资本回报
(ROIC)为最终目标
• 财务规划执行情况的考核以解决问题为要
旨，考核与人员考评、激励挂钩
预期效果
• 真正有经营指导意义的，为各业
务单元负责人“拥有”并承诺的 计划及经营合同
• 通过严格的考核，确保业绩的实
现
• 计划的完成或超额完成 • 在公司管理层中，价值创造及
参与质询 会，陈述 本产品部 计划
修正本业 务单元计 划
财务工作计划ppt内容范文
财务工作计划ppt内容范文财务工作计划ppt内容篇1一、财务基础工作（一）、制定财务制度及相关流程执行标准。
1、从公司实际出发依据《企业会计准则》制定公司财务制度。
2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。
3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。
4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报总经理，并对应完善相关制度。
（二）、拟定财务人员配置及岗位职责1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。
2、按照规范、精细、科学的标准，提升会计人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。
3、以培训带动基础工作的落实，有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在7、8月份在网上进行了会计人员的后续教育培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。
（三）、会计核算管理1、进一步规范会计科目按照公司业务的具体需求，依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的使用方法，从而使会计科目更具有科学性、一致性。
2、理顺现金收支、货款结算流程为保证现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经总经理签字，方可支付，使现金按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。
货款结算方面，对商场结算单据进行细致审核，对其取的各项费用做到严格审核，不错交一笔费用。
3、加强财务指标分析力度①按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。
②重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。
③对品牌促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的相关因素，提出促销推广中存在的问题。
④通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
财务规划要点与流程
向各业务单元的 0.5
初步分解
席十)二，月下上属旬经，营 单两位 天总经理(只
财务总监宣布会 议规则
21 小
年度财务规划质询会–会议规则
需提前准 备的材料 ：
提 前 量
材料
财务总 监下达
3 周
会议议
程及规
则，材
料要求 4
财务总
~
会议规则 ：
各业务单 元的呈报 材料图表 一律按要 求格式并 不超过10 页
参的加经人营员目：标有相当的高度且实际可行，并尽
总量裁保，证业集务团单总元体经营目标会/财议议务程目： 标实现
总经理，财务总
议 题
时 间(
监，战略发展、 及人力资源部门
总裁介绍集团总 体财务目标期望
031时.X小5 )
主管，财务规划 科时相间关：人员(列
财务总监介绍集 团总体财务目标
61
质询及对 质询的应
会后后续 活动：
财务总 监总结 、分发 会议关 于各业 务单元 计划修 改的要 求及时 间表
6. 业务单元业绩考核会–会议议程
及目会的议目的：
对各业务单元的前一季度经营及财务计划的
完成情况进行质询考核，及时发现解决经营
中参潜加在人问员题：,对实际业绩与计划差异提出改进
意，现市总总部总见 并 ,场裁 经 财 部或， 尽 的， 理 务 人必以 量 变业 ， 总 力要确 保 化务 集 监 资时保 证单团，源修各集元 总 及 部订业 团经总务营体单/预经元算营的议题会总 的计议目经裁议划介标营程绍,：会以目/财议适目标务应的目外实0间时0时小标15.5.X27()部现实
财务规划要点与流程
目录
1. 财务规划要点与预 期效果
财务科工作计划PPT
02
工作目标与重点任务
工作目标确立与分解
确保公司财务稳健、合规运营
财务科需根据公司战略目标，制定年度财务工作计划，并分解为季度、月度、周度工作计 划，确保公司财务稳健、合规运营。
提高财务数据处理效率和准确性
财务科需提高财务数据处理效率和准确性，引入先进的财务软件，优化财务流程，提高工 作效率和质量。
应对措施
制定针对性的应对措施， 如风险规避、分散投资和 保险等，有效控制财务风 险。
04
跨部门协作与沟通
需要协调的部门及事项
销售部门
了解销售业绩和收款情况，制定销 售提成和奖金发放方案。
采购部门
审核采购订单和付款申请，监督供 应商发票和报销单据。
人事部门
提供考勤、奖金发放、社保缴纳等 数据支持，协助制定财务预算。
制定计划
实施计划
检查与调整
了解财务科工作的具体 情况和需求，明确工作 计划的目标和任务。
针对当前存在的问题和 难点，制定相应的解决 策略。
根据实际情况和目标， 制定具体的工作计划， 明确各项任务的时间节 点、责任人等。
按照工作计划实施各项 工作，确保各项任务得 到有效落实。
定期检查工作计划的执 行情况，针对实际情况 进行必要的调整和完善 。
信息不一致
沟通不畅
确保各部门提供的数据信息一致，核对数据 源，分析不一致的原因并解决。
加强与其他部门的沟通和协调，建立有效的 沟通渠道，确保信息传递及时、准确。
数据不准确
缺乏合作精神
建立数据审核机制，确保数据准确性；针对 异常数据进行深入分析，找出原因并制定改 进措施。
加强跨部门培训和团队建设，提高合作意识 和合作精神；鼓励其他部门积极配合财务科 工作，共同推进公司发展。
财务会计工作计划范文PPT
财务会计工作存在的问题
01
02
03
数据准确性问题
部分财务数据存在录入错 误、遗漏等情况，影响报 表准确性。
沟通不畅
业务部门与财务部门之间 沟通不畅，导致财务信息 传递滞后。
缺乏风险意识
部分财务人员风险意识不 足，未能及时发现并应对 潜在财务风险。
问题产生的原因分析
人员素质参差不齐
部分财务人员专业技能不 足，导致数据处理错误和 遗漏。
建立风险预警机制
设定风险预警指标，实时 监测财务状况，及时发现 和应对风险。
定期进行风险评估
定期对财务风险进行评估 ，确保风险在可控范围内 。
实施过程中的沟通与协作机制
建立定期沟通机制
定期召开财务工作会议，分 享工作进展、交流经验，共
同解决问题。
1
强化部门协作
加强与其他部门的沟通与协 作，确保业务流程顺畅，提
优化工作流程
简化审批、报销等流程，明确岗位职责，提 高工作效率。
加强人员培训
定期组织财务知识、技能培训，提高团队整 体素质。
优化与改进效果的持续跟踪与评估
设定关键指标
根据优化目标，设定关键业绩指标（KPI） ，用于衡量优化成果。
激励与约束
设立奖惩机制，对优化成果显著的团队或个 人给予奖励，对执行不力的进行约束。
部门壁垒
业务部门与财务部门之间 存在信息壁垒，导致数据 传递不畅。
培训不足
针对财务人员的风险意识 和技能培训不足，影响其 风险识别和应对能力。
03
财务会计工作计划 制定
制定依据与原则
法律法规
遵循国家相关财务、税收等法律法规 ，确保计划合法合规。
公司战略
根据公司整体战略和业务发展需求， 制定相应的财务计划。
财务状况与预算规划PPT模板
信息
制定预算方案：根据 需求和数据，制定预
算方案
实施预算：按照预算 方案进行实施，确保
预算目标的实现
预算分解与分配
收入预算：预计收入 来源和金额
支出预算：预计支出 项目和金额
资本预算：预计资本 支出和投资项目
现金流量预算：预计 现金流入和流出情况
预算调整：根据实际情况 对预算进行修改和调整
预算监控：定期检查预算 执行情况，确保预算目标 的实现
财务决策建议
基于历史财务数据，对未来财务状况进行预测 考虑市场环境、竞争态势等因素，调整财务策略 制定合理的预算规划，确保资金有效利用 定期评估财务决策效果，及时调整策略
5
风险管理
财务风险识别
市场风险：市场波动、竞争加剧等
信用风险：客户违约、供应商拖欠等
流动性风险：资金周转困难、现金流 不足等
预算执行与控制
预算编制：根据公司战略和目 标，制定合理的预算计划
预算执行：按照预算计划，执 行各项开支和投资
预算监控：定期检查预算执行 情况，确保预算目标的实现
预算调整：根据实际情况，对 预算进行必要的调整和优化
预算调整与优化
预算调整的原因：市 场变化、政策调整、
公司战略调整等
预算优化的目标：提 高预算执行效率、降 低成本、提高收益等
税金等
利润：公司盈利情况， 包括净利润、毛利率等
现金流：公司现金流量 情况，包括经营活动现 金流、投资活动现金流、
筹资活动现金流等
财务指标分析
利润率：衡量企业盈利能力的重要指标 负债率：反映企业财务风险的重要指标 现金流量：反映企业经营状况和偿债能力的重要指标 资产周转率：衡量企业资产利用效率的重要指标
情景分析 法：考虑 不同情景 下的财务 状况
制定预算方案：根据 需求和数据，制定预
算方案
实施预算：按照预算 方案进行实施，确保
预算目标的实现
预算分解与分配
收入预算：预计收入 来源和金额
支出预算：预计支出 项目和金额
资本预算：预计资本 支出和投资项目
现金流量预算：预计 现金流入和流出情况
预算调整：根据实际情况 对预算进行修改和调整
预算监控：定期检查预算 执行情况，确保预算目标 的实现
财务决策建议
基于历史财务数据，对未来财务状况进行预测 考虑市场环境、竞争态势等因素，调整财务策略 制定合理的预算规划，确保资金有效利用 定期评估财务决策效果，及时调整策略
5
风险管理
财务风险识别
市场风险：市场波动、竞争加剧等
信用风险：客户违约、供应商拖欠等
流动性风险：资金周转困难、现金流 不足等
预算执行与控制
预算编制：根据公司战略和目 标，制定合理的预算计划
预算执行：按照预算计划，执 行各项开支和投资
预算监控：定期检查预算执行 情况，确保预算目标的实现
预算调整：根据实际情况，对 预算进行必要的调整和优化
预算调整与优化
预算调整的原因：市 场变化、政策调整、
公司战略调整等
预算优化的目标：提 高预算执行效率、降 低成本、提高收益等
税金等
利润：公司盈利情况， 包括净利润、毛利率等
现金流：公司现金流量 情况，包括经营活动现 金流、投资活动现金流、
筹资活动现金流等
财务指标分析
利润率：衡量企业盈利能力的重要指标 负债率：反映企业财务风险的重要指标 现金流量：反映企业经营状况和偿债能力的重要指标 资产周转率：衡量企业资产利用效率的重要指标
情景分析 法：考虑 不同情景 下的财务 状况
财务工作规划PPT
20**年三季度、
四季度对档案 20**年一季度
管理工作进行 全面实施，保
自查和检查， 证档案管理的
做到切实贯彻 完善和可追溯
执行
性
02
二、完善成本控制工作
一 制定财务核算办法
20**年二季度制定出成 本、收入的核算办法。
01
20**年一季度和二季度全面检查 各个项目的执行情况，对执行不 力的财务人员提出修正意见
03
加强资产管理 的监控工作
（三）执行成本封口制度
20**年三季度，制定项 目封口管理办法
20**年一季度，全 面推行
20**年一季度， 成本封口制度完 全规范化
20**年四季度，开 始试行
20**年四季度，财 务严格执行竣工项 目成本封口制度
（四）加大成本过程监控
项目一般都是周期比较短，工程完全竣工之后财 务账面上的成本核算才能水落石出，因此项目成本 的过程监控就显得非常困难，但是也是非常必要， 这是财务成本管理方面需要探索的一个重要课题
（二）积极避免税收风险
△作为企业，我们应该筹划纳税 △作为国有企业，我们应该依法纳税 △作为财务，我们应该提高财务队伍的纳税筹划水平，积极 避免企业产生税收风险 △对于收到发票的查询规范 △对于纳税筹划合法合规 *
（三）及时消化潜亏项目
20*年，财务在规范了各项基础工作的同时，尤其是在成本 封口制度落地之后，需要对于当前公司各个工程的盈亏情 况有一个仔细的分析，对于存在潜亏的项目需要及时消化， 以免这些潜亏项目对企业的经营产生风险
（一）完善财务团队建设
随着人员的流动、 工程项目和京外 工程的增加以及 财务基础工作的 扎实，需要细化 财务岗位，并对 相应的岗位明确 岗位职责和工作 标准，同时也相
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業務單元財務規劃報告樣板：6.1損益表
單位：人民幣萬元，僅供內部使用
產品部XX 產品部XX 预算值 实际值 產品部XX 產品部XX 预算值 实际值 業務單元總和 预算值 实际值
预算值
報價的銷售收入* – 折扣* 銷售收入 – 購買的硬、軟體及 服務金額 淨收入 銷售成本 (扣除購買成本) • 產品成本 • 項目成本 • 經營部門費用 毛利 毛利率 產品部費用 • 研發費用 • 銷售費用 • 市場費用 • 行政費用 產品部貢獻利潤 貢獻利潤率 業務單元費用 • 業務單元銷售費用 • 業務單元市場費用 • 業務單元行政費用 經營利潤 財務費用 稅前利潤 所得稅 淨利 經營投資資本 投資資本回報率 (ROIC) 平均加權資本成本 (WACC)
銷售收入 • 單位價格 • 銷量
生產成本 • 單位成本 • 銷量 毛利 費用 • 市場費用 • 銷售費用 • 研發費用 • 行政管理費用
稅息前營業收益
12
Datang010307BJ(GB)-PR1
業務單元財務規劃報告樣板
3、戰略目標實施具體時間表 時間表
目標Βιβλιοθήκη 舉措負責人 1月2月
3月
4月
5月
6月
7月
10
Datang010307BJ(GB)-PR1
7. 業務單元財務規劃報告樣板
1、戰略規劃第一年目標概述 1.1 戰略規劃第一年目標
1.2 主要經營計畫及預算計畫前提和假設
11
Datang010307BJ(GB)-PR1
業務單元財務規劃報告樣板
2、主要經營業績指標及計畫 目標細分 總計 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
1 0.5 21小時
時間： 十二月上旬，兩天
•
7
Datang010307BJ(GB)-PR1
年度財務規劃質詢會–會議規則
需提前準備的材料 提前量 ： 3周 材料 • 財務總監下達會議 議程及規則，材料 4~5周 要求 • 財務總監下達集團 總體財務目標期望 1周 值 • 各業務單元財務規 劃 會議規則： • 各業務單元的呈報材 料圖表一律按要求格 式並不超過10頁 • 質詢及對質詢的應答 要求以事實及資料為 基礎 • 質詢對事，不對人 • 與會人員對各業務單 元計畫及預算有質詢 權，總裁對修正要求 有終決權 會後後續活動： • 財務總監總結、分 發會議關於各業務 單元計畫修改的要 求及時間表 • 總部財務規劃部門 跟蹤計畫的修改， 重新匯總，直至與 集團要求達成一致
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質詢會/考核會 季度/年度經營業績考核 及半年度計畫修訂 考核會瞭解預算執 行情況和業績差距 每季度進行各業務 單元逐一考核；在 實際業績和計畫差 異過大時進行干預 每月就各業務單 元計畫完成情況 進行跟蹤；向集 團領導彙報明顯 的業績差異
總部財務規 劃部門
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6. 業務單元業績考核會–會議議程及目的
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會議目的： 對各業務單元的前一季度經營及財務計畫的完成情況進行質詢考核，及時發現 解決經營中潛在問題,對實際業績與計畫差異提出改進意見，以確保各業務單元 的經營目標的實現，並儘量保證集團總體經營目標/財務目標實現,或必要時修訂 經營/預算計畫,以適應外部市場的變化 參加人員： 總裁，業務單元總經理，集團 總部財務總監，及總部人力資 源部門，財務規劃部門負責人 ，業務單元部門經理(在質詢本 業務單元時,按需列席)
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會後後續活動： • 財務總監總結、下 達會議結果,及關於 於各業務單元改進 行動計畫的時間表 與責任人,作為下一 次考核會的依據 • 總部財務規劃部門 跟蹤每月行動計畫 與經營的執行情況 ，及時在月中向集 團領導彙報明顯的 業績差異 • 總部考核部門根據 業務單元經營業績 及考核制度與標準 向總裁提出考核建 議
會議議程： 議題
時間(小時) 0.5 1 3X6
• 總裁介紹集團總體財務目標期望 • 財務總監介紹集團總體財務目標向 • • •
各業務單元的初步分解 財務總監宣佈會議規則 各業務單元呈報業務單元的財務規 劃，接受與會人員質詢，明確修改 方向 財務總監總結發言，明確各業務單 元計畫修改完成時間表 總裁宣佈閉會
會議議程： 議題
時間(小時) 0.25 0.75
• 總裁介紹會議目的 • 財務總監介紹集團總體該季度總體 •
目標完成情況及主要差距,主要差 距的來源 各業務單元逐一呈報業務單元的該 季度經營業績及預算的執行情況， 接受與會人員質詢，揭示問題,責 成解決,針對差距提出改進的目標 ，具體行動方案，實施時間表，落 實責任人。 財務總監總結會議達成的須解決的 問題明確改進目標 總裁總結,宣佈閉會
按需要參 與質詢會
修正本業 務單元計 畫
為考核會 準備材料
產品部負責 人
參與質詢 會，陳述 本產品部 計畫
修正本產 品部計畫
彙報本產 品部業績
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4. 集團總部財務規劃匯總–主要內容
主要內容 1、集團戰略規劃及第一年目標概述 5、 詳細的財務預算計畫 1.1 戰略規劃第一年目標 5.1 損益表 1.2 主要經營計畫及預算計畫前提與假設 5.2 現金流量表 2、主要經營業績指標及計畫 5.3 資產負債表 2.1 年度及月度銷售計畫 5.4 費用預算 3、為達到戰略目標以及主要經營業績指標的 5.5 固定資產預算 5.6 融資需求預算 主要經營舉措、時間表、責任人及資源需 求 3.1 新業務的建立 3.2 老業務單元新市場的開拓 3.3 新戰略聯盟的建立 4、影響經營計畫目標完成的主要風險，發生 可能性，影響程度和防範舉措 4.1 財產損失 4.2 違約 4.3 其他
匯總各業務 單元計畫； 發現潛在問 題及缺口， 提出初步調 整建議 批准本業 務單元計 畫；呈報 集團總部
業務單元負 責人
設立本業務單 元財務規劃目 標；直接領導 業務單元的財 務規劃
陳述本業 務單元財 務規劃
按需要參與考核會 ; 彙報本業務單元業 績
業務單元財 務部門
在業務單元負責人的領導 下按本部門戰略規劃的第 一年目標和總部期望目標 ，起草財務規劃，匯總下 屬產品部計畫 在業務單元負責人的直接 領導下，制訂本產品部財 務規劃，匯總下屬經營部 門計畫
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5. 年度財務規劃質詢會–會議議程及目的
會議目的： 對各業務單元的年度經營計畫及財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各業 務單元的經營目標有相當的高度且實際可行，並儘量保證集團總體經營目標/財務 目標實現
參加人員： 總裁，業務單元總經理，財務 總監，戰略發展、及人力資源 部門主管，財務規劃科相關人 員(列席)，下屬經營單位總經理 (只在質詢本經營單位計畫時列 席)
• 真正有經營指導意義的，為各業
務單元負責人“擁有”並承諾的 計畫及經營合同 • 通過嚴格的考核，確保業績的實 現 • 計畫的完成或超額完成 • 在公司管理層中，價值創造及 ROIC概念的建立
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2. 財務規劃流程的目的及原則
目的 • 將戰略規劃的第一年目標轉 化為一個詳細的經營計畫以 及相應的財務預算計畫，作 為集團最高領導和各業務單 元領導之間的“管理合同” 。這個合同同時被用作業務 單元領導之責任及權力的依 據 • 集團領導通過對各業務單元 財務規劃的嚴格質詢和考核 ，指導各業務單元的經營運 作 原則 • 經營計畫的目標來自於戰略規劃的 第一年目標，財務預算起點於經營 計畫之目標 • 集團總部制定業績的期望指標，並 由總裁和高層領導通過對各業務單 元經營計畫的嚴格挑戰及質詢，保 證業績期望指標儘量得以實現 • 財務規劃提供明確的經營及財務業 績目標，以作為業務單元負責人業 績考核的依據 • 季度業績考核包括對業務單元負責 人的質詢，並以解決問題為根本出 發點，而不是解釋問題
实际值
预算值
实际值
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業務單元財務規劃報告樣板：6.2 訂單管理報告
單位：人民幣萬元，僅供內部使用
產品部XX 预算值 实际值 產品部XX 预算值 实际值 產品部XX 预算值 实际值 產品部XX 预算值 实际值 業務單元總和 预算值 实际值
要點
預期效果
• 財務規劃包括經營計畫和預算計畫，是一
個自上而下、自下而上匯總調整的過程 • 財務規劃由業務單元負責直接制訂、並“ 擁有”，而不是由財務部或計畫部 “制訂 ” • 通過經營計畫增強經營的主動性 • 經營計畫、財務預算是一個整體的過程， 其結果不光生成一系列報表，而且有詳盡 的經營舉措計畫，以作為經營活動的指導 • 財務規劃的制訂及考核以投資資本回報 (ROIC)為最終目標 • 財務規劃執行情況的考核以解決問題為要 旨，考核與人員考評、激勵掛鉤
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財務規劃流程
九月 總部下達初步的 期望業績指標 董事會 集團最高領 導層 批准戰略規劃，設定 初步財務業績期望 根據集團戰略規劃 制定集團財務業績 期望目標 分解、初定各業務 單元的期望財務業 績指標，下達年度 預算編制指導思想 和要求 提供各業務單 元必要的技術 協助及指導 十月 業務單元制定部門 計畫及財務目標 十月-十一月 十二月 匯總/質詢/談判/修 批准各業務單 元計畫 正業務單元計畫 修改/審批經 得到預算結果， 營計畫 以供瞭解 對各業務單 如有必要進一 元/業務單元 步質詢/協商； 批准計畫 財務規劃逐 一質詢 參與質詢 會，向集 團領導提 供分析及 技術支援 匯總修正 過的各業 務單元計 畫，確保 集團目標 的儘量實 現 最後確 定成文 ，形成 考核依 據
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時間： 季度考核:四、七、十月下旬 ，八小時 年度考核：一月下旬，兩天