会计师事务所通用的工作底稿
会计师事务所审计工作底稿撰写复核管理制度范本
会计师事务所审计工作底稿撰写复核管理制度范本一、引言本制度的目的是为了规范会计师事务所的审计工作底稿的撰写、复核和管理过程，提高审计工作的质量与效率。
本制度适用于会计师事务所的所有审计工作。
二、底稿撰写规定1.底稿的命名规范：底稿应按照一定的命名规范进行命名，以便于查找和归档。
底稿名称应包含项目名称、审计程序的名称和版本号。
2.底稿的格式规定：底稿应按照统一的格式进行撰写，包括标题、正文、附件等部分。
标题应明确反映底稿的内容，正文应简明扼要地描述底稿的目的、方法和结果，附件应包含相关的金融报表、文件和其他证据。
3.底稿的撰写要求：底稿的撰写应遵循审计准则和规范，确保审计程序的合理性和有效性。
底稿应准确记录相关的审计事项，包括审计过程、结果和对应的工作底稿。
三、底稿复核规定1.复核人员的要求：底稿的复核应由具有相应资质和经验的审计人员进行。
复核人员应对底稿的内容、结论和论据进行严格的检查，确保其准确性和合理性。
2.复核的时间安排：底稿的复核应在底稿撰写完成后尽快进行，以确保发现和纠正错误的时间。
复核人员应在复核过程中记录复核的时间和日期，并留下复核意见和建议。
3.复核意见的记录与反馈：复核人员应将复核意见记录在底稿上，并向底稿的撰写人员提出改进意见和建议。
撰写人员应及时修改底稿，并在修改完成后通知复核人员。
四、底稿管理规定1.底稿的归档：底稿应按照一定的归档规范进行归档，以便于查找和审计事项的追踪。
底稿应按照项目、年度和审计程序的顺序进行编号和归档，且应分类存放，确保底稿的完整性和一致性。
2.底稿的保密措施：底稿应加强保密措施，确保客户的信息和审计资料的安全性。
底稿应妥善保管，不得外传或泄露。
只有经过授权的审计人员才能查阅和使用底稿。
3.底稿的备份与保存：底稿应进行定期备份和保存，以防止数据的丢失和损坏。
底稿的保存期限应根据相关法规和规定进行合理的规定，且应妥善管理保存的底稿。
五、审计工作底稿的审查为了确保审计工作底稿的质量，会计师事务所应设置专门的审查机构或审查组织，对底稿进行审查和评估。
会计师事务所版审计工作底稿(自动生成)
四、实 质性程 1.资产类 4101 货币资金 4102 短期投资 4103 应收票据 4104 应收账款 4105 预付款项 4106 应收利息 4107 应收股利 4108 其他应收款 4109 存货 4111 其他流动资产 4115 长期股权投资 4117 固定资产/累计折旧 4118 在建工程 4119 工程物资 4120 固定资产清理 4121 生产性生物资产 4122 无形资产 4123 开发支出 4125 长期待摊费用 4127 其他非流动资产
2.负债类 4201 短期借款 4203 应付票据 4204 应付账款 4205 预收款项 4206 应付职工薪酬 4207 应交税费 4208 应付利息 4209 应付股利 4210 其他应付款
工作表目录
编制： 张XX
工作表名称
复核： 陈XX
日期： 2019年1月31日
日期： 2019年1月31日
二、初 步业务 1000
1100
1200
1200
1300
1400
初步业务活动程序表 业务承接/保持评价表 审计业务约定书（适用于个别报表审计） 审计业务约定书（适用于合并报表审计） 客户提供资料清单 审计标识
三、风 险评估 2100
2110
2120
2600
了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）程序表 了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）调查表 分析程序表（用作风险评估程序） 审计计划
日期： 2019年1月31日
日期： 2019年1月31日
是否适用
编制人
是
张XX
是
陈XX
是
企业
是
张XX
是
张XX
是
四大会计事务所全套审计工作底稿模板
一、概述在企业经营活动中，会计事务所扮演着重要的角色，其提供的审计服务，对于企业的财务状况和经营活动具有至关重要的影响。
而会计事务所进行审计工作时，底稿模板的使用则显得格外重要。
四大会计事务所作为国际知名的会计服务机构，其审计底稿模板更是具有一定的标杆意义。
在这篇文章中，我们将从四大会计事务所的角度，为您提供一套全面的审计工作底稿模板。
二、四大会计事务所简介四大会计事务所是指国际知名的四家会计服务机构，包括普华永道、德勤、毕马威和安永，它们在全球范围内都有着广泛的业务覆盖和良好的口碑。
这四家会计事务所拥有丰富的审计经验和资深的审计专业人员，其审计底稿模板体现了世界级的审计标准和最佳实践。
三、审计工作底稿模板的组成（一）审计程序底稿审计程序底稿是审计工作中的核心内容，它包括了审计程序的设计、实施和结果评价等方面的内容。
审计程序底稿要求结构合理、条理清晰，以保证审计工作的全面性和有效性。
（二）风险评估底稿风险评估底稿是审计工作中不可或缺的一部分，它主要用于评估企业财务报表可能存在的风险，并制定相应的应对措施。
风险评估底稿要求全面考虑各种潜在的风险因素，以保障审计的客观性和可靠性。
（三）内部控制底稿内部控制底稿主要用于评价企业内部控制体系的有效性，从而为审计工作提供重要的依据。
内部控制底稿要求详细描述企业的内部控制流程，并进行合理的评价和建议。
（四）证据收集底稿证据收集底稿是审计工作中至关重要的一环，它要求审计人员以有效的方式收集、整理和分析审计证据，为审计意见的形成提供可靠的依据。
证据收集底稿要求审计人员具有丰富的经验和良好的分析能力，以保证审计工作的全面性和准确性。
（五）文档管理底稿文档管理底稿是审计工作中不可或缺的一部分，它要求审计人员对审计工作的各个环节进行详细的记录和管理，以保证审计工作的可追溯性和可审查性。
文档管理底稿要求审计人员严格按照规定的流程和要求进行文档的归档和管理，以保证审计工作的合规性和可靠性。
会计师事务所财产损失鉴证工作底稿模版
财产损失鉴证工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册，X表示第X册。
二、审计报告意见类型1.标准意见2.保留意见三、项目组主要成员表共册四、底稿移交记录移交人：接交人：综合类工作底稿目录企业财产损失所得税税前扣除鉴证报告（参考文本）（适用于无保留意见的鉴证报告）编号：公司：我们接受委托，于××年××月××日至××年××月××日，对贵单位××（类）企业财产损失所得税税前扣除进行鉴证审核。
贵单位的责任是，对所提供的与财产损失相关的会计资料及证明材料的真实性和合法性负责。
我们的责任是，按照国家法律法规及其有关规定对所鉴证的财产损失的真实性和准确性在进行职业判断和必要的审核程序的基础上，出具真实、合法的鉴证报告。
在审核过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，依据企业所得税法规及其有关政策规定，按照《企业所得税财产损失税前扣除鉴证业务准则（试行）》的要求，实施了包括检查核实所发生财产损失情况相关证据等必要的审核程序。
现将鉴证结果报告如下：一、财产损失的审核过程及主要实施情况（主要披露以下内容）（一）简要评述与财产损失有关的内部控制及其有效性。
（二）简要评述与财产损失有关的各项内部证据和外部证据的相关性和可靠性。
（三）简要陈述公司或具有法定资质的机构提供的有关证据、事实及涉及金额进行审核、验证和计算并进行职业推断的情况。
二、鉴证结论经对贵公司××（类）财产损失税前扣除事项进行审核，我们确认，企业财产损失所得税税前扣除的金额为元。
其中：1.×××（类）财产损失，税前扣除的金额为元。
（具体内容项目）2.×××（类）财产损失，税前扣除的金额为元。
（具体内容项目）3.…………4.…………具体审核事项的说明详见附件。
会计师事务所审计工作底稿
会计师事务所审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作底稿目录（一）客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托：对甲方按照企业会计准则编制的年月日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计；乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务（一）甲方的责任1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。
因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二））甲方的义务：1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
2、为乙方派出的有关人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审计工作人员于工作开始前提供清单。
会计师事务所合并底稿模板
会计师事务所合并底稿模板
会计师事务所合并底稿模板通常包括以下内容：
- 合并财务报表底稿（资产负债表一、二、三等）；
- 抵消模板（合并报表抵消分录总结-抵消模板）；
- 合并报表工作底稿（集团本部）；
- 合并会计报表编制流程图；
- 合并报表工作底稿（母公司、子公司分录记录）；
- 间接持股合并报表底稿（投资三家公司单独报表、第一级合并底稿、第二级合并底稿、成本法合并）；
- 母子交叉持股合并报表（交叉持股权益法合并、交叉持股成本法合并）；
- 子公司交叉持股合并；
- 合并抵销分录汇总表。
合并底稿模板的具体内容可能因会计师事务所的要求和项目的具体情况而有所不同。
如果你需要更详细的信息，建议咨询专业的会计师或查阅相关的专业书籍。
会计师事务所司法会计鉴定工作底稿模版
会计师事务所司法会计鉴定工作底稿模版在涉及财务和会计事项的司法调查和诉讼中，会计师事务所扮演着至关重要的角色。
他们不仅需要提供专业财务和会计咨询服务，还常常被要求进行司法会计鉴定，以协助法庭理解复杂的财务问题。
为了确保鉴定工作的质量和效率，一个标准化且详细的工作底稿模板就变得非常重要。
本文将探讨会计师事务所司法会计鉴定工作底稿模板的重要性及其主要内容。
一、为什么需要司法会计鉴定工作底稿模板？司法会计鉴定工作底稿模板是一个详细的指南，它指导会计师事务所的鉴定人在进行司法会计鉴定时如何收集、整理和分析证据。
它为鉴定人提供了一个共同的框架，以确保所有必要的步骤都被遵循，所有的证据都被充分考虑，从而确保鉴定工作的准确性和公正性。
二、司法会计鉴定工作底稿模板的主要内容1、案件概述：包括案件的基本信息，如案件号、当事人、涉及的财务事项等。
2、鉴定计划：详细说明鉴定工作的步骤和时间表。
3、证据收集：描述如何收集和分析财务记录、发票、合同等证据。
4、财务分析：对收集到的财务数据进行详细分析，包括但不限于账户分析、交易分析、资金流动分析等。
5、专家意见：如果需要，可以邀请其他专家提供意见，并记录专家的意见和结论。
6、根据上述分析，得出关于案件中财务事项的结论。
7、附录：包含所有相关的财务文件、图表和其他证据。
三、司法会计鉴定工作底稿模板的优势使用司法会计鉴定工作底稿模板有以下优势：1、提高工作效率：模板为鉴定人提供了清晰的指引，避免了不必要的返工和重复工作。
2、提高准确性：模板规定了需要收集的证据和分析的步骤，有助于确保鉴定的准确性和公正性。
3、增强透明度：模板使得整个鉴定过程更加透明，从而减少了误解和争议的可能性。
4、符合法规要求：模板确保了鉴定工作符合相关的法律和法规要求，保护了会计师事务所免受潜在的法律风险。
5、有助于知识共享：模板为团队中的所有成员提供了一个共同的语言和框架，促进了知识共享和团队合作。
6、改进客户满意度：通过使用模板，会计师事务所能够更一致、更准确地为客户提供服务，从而提高客户满意度。
会计师事务所审计工作底稿撰写复核管理制度范本
会计师事务所审计工作底稿撰写复核管理制度范本1.底稿撰写（1）底稿编号-底稿编号根据审计工作计划的制定情况来确定。
-底稿编号应包括年度、月份和顺序号，例如：2024-01-001（2）底稿名称-底稿名称应简明扼要，能准确地描述该底稿所记录的工作内容。
（3）审计程序-底稿应明确所执行的审计程序，以及相应的抽样方法和样本选择依据。
（4）底稿内容-底稿应详细记录审计工作的过程、结果和结论，并附上相应的工作证据。
-底稿中应包括所采用的文件和会计系统的具体信息，以便复核和追溯审计工作的全过程。
2.底稿复核（1）复核人员-底稿的复核人员应为与底稿编制人员不同的审计人员，以确保底稿的准确性和可靠性。
（2）复核内容-复核人员应对底稿进行全面的复核，确保底稿内容与实际工作相符，并检查底稿的逻辑性和合理性。
（3）复核记录-复核人员应在底稿上签字并注明复核日期，以明确复核人员的身份和复核时间。
3.底稿管理（1）底稿保存-底稿应妥善保存，以确保底稿内容的完整性和安全性。
-底稿应按照年度、月份和项目等方式进行分类和整理，方便查找和使用。
（2）底稿归档-完成审计工作后，底稿应按照文件归档的要求进行归档，并保留合适的审计工作底稿备份。
（3）底稿权限-底稿的访问权限应根据审计工作的需要进行设置，确保只有有关人员可以查看和修改底稿。
（4）底稿备份-底稿的备份应定期进行，以防止不可预见的数据丢失和意外损坏。
二、结语以上是一个关于会计师事务所审计工作底稿撰写、复核、管理制度的范本。
每个会计师事务所都可以根据自身的实际情况和需求进行适当的调整和补充，以确保审计工作的质量和效率。
审计工作底稿的撰写、复核和管理是保证审计工作顺利进行的重要环节，只有建立科学合理的制度，并严格按照制度执行，才能有效地提高审计工作的质量和效率。
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会计师事务所通用的工作底稿附注一：企业分类编号：1．有限责任公司2．股份3．国家独资企业4．三资企业5．其他附注二：工作底稿整理编号后送交资料室装订归档。
索引号：xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所审计业务约定书No；本约定书确认（以下简称托付方）托付xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所（以下简称受托方）对的会计报表进行审计，现将双方的责任及有关事项约定如下:一、托付的目的和审计范畴（一）托付目的：（二）审计范畴：二、双方的责任（一）受托方责任1、受托方应按照《中华人民共和国注册会计师法》、中国注册会计师《独立审计准则》的要求，对被审计单位提供的会计报表和有关资料，实施必要的审计程序，出具真实、合法的审计报告。
2、检查弊端不属于一样审计工作范畴，但在审计过程中如发觉被审计单位在会计核算、财务治理和财产物资治理方面存在问题，导致有产生重大弊端的可能，受托方可将其情形报告托付方。
3、受托方在审计过程中，如发觉被审计单位的内部操纵有重大缺陷，也可将情形报告托付方。
4、受托方按照约定的时刻完成审计业务，出具审计报告。
由于注册会计师的审计采取事后重点抽查，加上被审计单位内部操纵固有的局限性和其他客观因素的制约，难免存在会计报表的某些重要方面反映失实，而注册会计师又可能在审计中存在未予发觉的情形。
因此受托方的审计责任并不能替代、减轻或免除被审计单位的会计责任。
5、受托方对在执行业务过程中知悉的商业隐秘有保密责任。
除法律另有规定者外，未经托付方同意，受托方不得将被审计单位提供的资料泄露给托付方以外的第三者。
（二）托付方责任1、托付方应对受托方开展审计工作给予充分的合作，提供必要的条件，并按受托方的要求，提供被审计单位完整的会计凭证、账册、报表以及其他在审计过程中所需要查看的各种文件资料。
2、被审计单位对建立健全内部操纵，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关信息和爱护资产的安全完整承担全部责任。
3、受托方认为需要发函向有关部门询证时，托付方应提供方便，并承担必要的费用。
4、作为审计程序的一部分，被审计单位应提供一份审计声明书，对有关会计报表方面的情形作必要的说明。
5、托付方应正确使用审计报告，由于使用不当所造成的后果，与受托方无关。
6、托付方应按约定条件，及时足额支付业务费。
三、出具审计报告的时刻要求（一）托付方将于年月日前提供审计所需的全部资料。
（二）受托方将于托付方提供审计所需的全部资料后45天之内出具审计报告。
假如在审计过程中显现不可预见的情形，阻碍审计工作如期完成的，或者托付方要求加快出具审计报告的，均需通过双方协商变更约定事项。
四、业务费金额及支付方式（一）本项审计业务费为人民币（大写）元（差旅、食宿、翻译等费用另行运算）。
（二）上述审计费在本约定书经双方签署后，先支付50%，审计报告完成时，再支付其余的50%。
五、本约定书经双方签署后生效，约定事项全部完成后失效。
六、签约双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
七、本约定书一式两份，双方各执一份，并具有同等法律效力。
托付方：（盖章）受托方：xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所法定代表人：法定代表人：地址：地址：：：：：联系人：开户银行：账号：签订日期：年月日签订日期：年月日资产评估业务约定书本约定书确认(以下简称托付方)托付xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所(简称受托方)就其所托付的资产进行评估，并将有关事项约定如下：一、评估目的、范畴和基准日(一)评估目的:(二)评估范畴：(三)评估基准日：二○○年月日二、双方的责任（一）受托方责任：１、受托方应按照国家有关法律、法规和国有资产治理部门制定的资产评估治理方法，采纳正确的评估方法和必要的评估程序，按照约定的评估目的、范畴和评估基准日对委估资产进行评估，并出具资产评估报告。
２、受托方在评估过程中如发觉托付方在会计核算、财务治理、财产物资治理上有重大缺陷，有导致产生重大弊端的可能，应及时将情形通报给托付方。
３、受托方对托付方提供的评估资料负有保密责任。
未经托付方同意，受托方不得将该资料提供给受托方以外第三者。
（二）托付方责任：１、托付方有关人员应对受托方开展资产评估工作给予充分的合作，并提供资产评估所需的全部文件、会计记录、财产物资清单、产权证书及其他有关资料。
２、托付方应对其所提供的文件资料、会计记录、财产物资清单的真实性、合法性承担全部责任。
３、作为资产评估程序的一部分，托付方治理人员应提供一份托付资产评估的承诺书，对有关资产、负债、权益方面的情形作必要的说明。
三、服务费金额及支付方法（一）本项资产评估费为（人民币/美元）（大写）元，旅差费用按规定另计元，合计元，由托付方负责向受托方支付。
（二）上述业务费在本约定书经双方签章后，托付方应即支付50%；资产评估报告书完成后，再支付其余的50%。
四、本约定书一式二份，以双方签署后生效，双方各执一份。
托付方：（盖章）受托方：xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所法定代表：法定代表：地址：地址：：：：：联系人：开户银行：账号：签订日期：年月日签订日期：年月日银行询证函（设立）NO：（银行）：本公司聘请xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所正在对本公司的实收资本（股本）进行审验。
按照中国注册会计师独立审计准则的要求和国家工商行政治理局的有关规定，应当询证本公司投资者（股东）向贵行缴存的出资额。
下列数据出自本公司账薄记录，如与贵行记录相符，请在本行下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。
有关询证费用可直截了当从本公司存款账户中收取。
回函直截了当寄至xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所。
通信地址：邮政编码：：：年月日结论：1、数据证明无误（银行签章）银行经办人：日期：年月日2、数据不符，请列明不符金额（银行签章）银行经办人：日期：年月日银行询证函（变更）NO：（银行）：本公司聘请xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所正在对本公司的注册资本实收（变更）情形进行审验。
按照中国注册会计师独立审计准则的要求和国家工商行政治理局的有关规定，应当询证本公司股东向贵行缴存的出资额。
下列数据出自本公司账薄记录，如与贵行记录相符，请在本行下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。
有关询证费用可直截了当从本公司存款账户中收取。
回函直截了当寄至xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所。
通信地址：邮政编码：：：公司年月日结论：1、数据证明无误（银行签章）银行经办人：日期：年月日2、数据不符，请列明不符金额（银行签章）银行经办人：日期：年月日验资业务约定书本协议一式二份，甲乙双方各执一份，并具有同等法律效力。
甲方：乙方：xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所（签章）（签章）代表：（签章）代表：（签章）年月日年月日验资承诺函xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所并注册会计师：本公司托付贵所对本公司申请设立/变更登记的截至年月日止的注册资本实收情形进行审验，并出具验资报告。
为了表示对验资工作的明白得、支持和充分合作，依照贵所及注册会计师的要求，现就有关事项承诺如下：1．本公司全体股东已按国家相关法规的规定和有关协议、章程的要求出资到位，并保证不抽回出资，本公司对全体股东出资资产的安全、完整负全部责任。
2．本公司已提供全部验资资料，并已将截止至验资报告日止的所有对审验结论产生重要阻碍的事项如实告知注册会计师，无违法、舞弊行为。
本公司对所提供资料的真实性、合法性和完整性负全部法律责任。
3．出资的实物、无形资产的价值是合理的，且差不多全体股东确认。
出资的实物、无形资产差不多事务所进行评估，并出具了字第号资产评估报告书。
评估价值为元，全体股东确认的价值为元（其中）。
4。
本公司股东在出资前对其出资的实物、无形资产拥有所有权，不存在产权纠纷，对出资的实物、无形资产未设定担保。
5．出资的实物、无形资产已办理财产交接手续，须办理产权过户手续(或工业产权转让登记手续、变更土地登记手续、非专利技术签订技术转让合同等)的，本公司及有关股东保证将按照《公司注册资本登记治理暂行规定》(国家工商行政治理局令第44号)在本公司设立/变更登记后半年内办理有关手续(或一个月内签订技术转让合同)。
6．本公司股东出资的净资产已投入本公司，对尚未办妥银行存款户名、股权投资中投资主体和借款合同主体等债权、债务关系变更手续的，本公司及其有关股东承诺在本公司设立/变更登记后日内办妥变更手续。
7．本公司承诺将在成立后依法建立会计账簿，并按照注册会计师的审验结论对有关事项作出适当会计处理8．本公司保证按验资业务约定书规定的用途使用验资报告。
9．本公司前期出资差不多全部到位，各股东均没有抽逃出资。
公司全体股东(签章)：法定代表人或托付代理人(签章)：年月日治理当局声明书xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所：鉴于本单位托付你所审计本公司截止年月日的资产负债表，年度的利润表及利润分配表，年度的现金流量表的需要，谨作如下声明：1、本公司依照《企业会计准则》和《会计制度》的规定，编制了托付审计的上述会计报表，这些会计报表公允地反映了本公司的财务状况和经营成果，其编制基础保持一贯性原则。
本公司治理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
2、本公司已提供全部财务及会计记录与有关资料，并对其真实性、合法性和完整性负责。
3、本公司已提供股东大会、董事会的全部会议记录及其他重要会议记录，并对其真实性、合法性和完整性负责。
4、本公司所有交易事项均已入账，不存在财务账薄与报表之间的差异。
5、本公司已提供全部关联企业名单，关联交易及有关资料，对关联企业的重大交易事项均已完整披露。
6、本公司应收应对等债权、债务均属实。
7、本公司存货属实，其呆滞、毁损、陈旧等已作处理。
8、本公司对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情形已披露。
9、本公司所有期后事项已全部提供，重大的期后事项已调整或披露。
10、本公司对注册会计师在审计过程中提出的所有调整事项已作调整。
11、本公司对有待诉讼和未决诉讼的案件已如实予以披露。
12、本公司严格遵守合同规定的条款，不存在为履行合同而对会计报表产生重大阻碍的事项。
13、本公司为履行合约而引起的重大缺失均已作调整或披露。
14、本公司确信：（1）无任何重大未估量的债务；（2）无任何重大未估量或披露的可能诉讼赔偿、承兑、担保、背书等或有缺失；（3）无任何违反国家法律、法规或合同规定而需要调整或披露的事项；（4）没有发觉治理人员或其他职员舞弊的情形；（5）没有主管部门通知调整或修改报表的情形。
公司名称：法人代表：财务负责人：年月日库存现金盘点及审定表应交税金审定表客户编制日期- 索引项目- 复核日期页次其中：应交税金—应缴增值税收回的出口退税所收到的现金：本期购货支付的现金：固定资产及累计折旧审查表银行往来询证函致：编号：本公司聘请的xxxxxxxxxxxxxx会计师事务所正在对本公司的会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应询证本公司与贵行的存、贷款往来，下列数据出自本公司账薄记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”外签章证明；如有不符，请在“数据不符需加说明事项”处详为指正。