高一政治征税和纳税必修知识点
高考政治知识点总结：征税与纳税
高考政治知识点总结：征税与纳税2021高考政治知识点总结：征税与纳税1、税收的含义、差不多特点及其关系分别是什么?税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的差不多形式。
税收是国家组织财政收入最理想、最普遍的形式，是财政收入最重要的源泉。
税收差不多特点：①强制性;②无偿性;③固定性;关系：三个差不多特点之间是紧密联系，不可分割的。
①税收无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保证。
②税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
2、我国税收的种类：依照征税对象，我国的税收分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源税五大类。
目前在我国增值税(属于流转税) 和个人所得税(属于所得税)是阻碍专门大的两个税种。
3、增值税的含义及征收意义分别是什么?增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
差不多税率是17%。
增值税不仅能够幸免对同一个经营额重复征税，而且能够防止前一个生产经营环节企业的偷漏税行为。
它有利于促进生产的专业化和表达公平竞争，也有利于财政收入的稳固增长。
4、人所得税的含义及征收意义分别是什么?个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。
按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率。
实行超额累进税率，纳税人所得越高，税率越高，所得越低，税率越低。
意义：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调剂个人收入分配，实现社会公平的有效手段。
5、纳税人与负税人的含义分别是什么?判定一个经济单位或个人是否是纳税人的标准是什么?纳税人是指税法规定的直截了当负有纳税义务的单位和个人。
负税人是指最终承担税款的单位和个人。
判定标准：是否取得应税收入，是否发生应税行为注意：纳税人不一定是税款的实际承担者，即纳税人不一定确实是负税人。
当纳税人所缴的税款是由自己负担时，纳税人与负税人是一致的。
当纳税人通过一定的途径将税款转嫁给他人负担时，纳税人就不是负税人。
在我国现有税法规定的范畴内，不一定每个公民差不多上直截了当的纳税人，但人人差不多上商品和劳务的消费者，因而差不多上实际的负税人，都为增加国家财政收入作出了奉献。
人教版高一政治第八课——征税和纳税资料
的
有税必
法律保障。
关 有法
系
(税收不能随心所欲，不能没有标准)
重点
税收的基本含义
主体 目的 凭借 依据 特点 地位
国 为实
政
法
无
财政收
现国
治
偿
入的基
家 家的
权
律
取
本形式
职能
力
得
强制性
无偿性
固定性
税收的基本特征
2、税收的特征
（1）强制性、 无偿性、 固定性 （2）税收的特征之间的相互关系
4、各种违反税法的行为
偷税、欠税、骗税、抗税的含义和表现
偷 税
偷税是指纳税人有意违反税法规定，用欺骗、 隐瞒等方式不缴或少缴税款的行为。(逃税)
欠 欠税是指纳税人超过税务机关的纳税期限，没有 税 按时缴纳而拖欠税款的行为。
骗 骗税是指纳税人用欺骗手段获得国家税收优惠的 税 行为。 抗 抗税是指纳税人抗拒税法的违法行为 税
征税和纳税
税 税收含义
收 税收的基本特征及其关系 及
种 我国税收的种类
征 类 影响很大的两个税种
税
和
纳
税收性质
税 依法纳
税是公 民的基 本义务
公民权利与 义务的统一
违反税法 的现象
公民如何增
强监督意识
税 收 与 国
有国必 有税
国家通过税收形式组织财 政收入，为自身的存在和 发展提供物质保障。
家
法
①税收无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保 障。 ②强制性和无偿性决定它必须具有固定性 ③税收的三个基本特征是紧密相连，不可分割的。
高考政治知识点总结：征税与纳税
高考政治知识点总结：征税与纳税2021高考政治知识点总结：征税与征税1、税收的含义、基本特征及其关系区分是什么?税收是国度为完成其职能，仰仗政治权利，依法取得财政支出的基本方式。
税收是国度组织财政支出最理想、最普遍的方式，是财政支出最重要的源泉。
税收基本特征：①强迫性;②无偿性;③固定性;关系：三个基本特征之间是严密联络，不可联系的。
①税收无偿性要求它具有强迫性，强迫性是无偿性的保证。
②税收的强迫性和无偿性又决议了它必需具有固定性。
2、我国税收的种类：依据征税对象，我国的税收分为流转税、所得税、财富税、行为税、资源税五大类。
目前在我国增值税(属于流转税) 和团体所得税(属于所得税)是影响很大的两个税种。
3、增值税的含义及征收意义区分是什么?增值税是以消费运营中的增值额为征税对象的一种税。
基本税率是17%。
增值税不只可以防止对同一个运营额重复征税，而且可以防止前一个消费运营环节企业的偷漏税行为。
它有利于促进消费的专业化和表达公允竞争，也有利于财政支出的动摇增长。
4、人所得税的含义及征收意义区分是什么?团体所得税是国度对团体所得征收的一种税。
按应税项目不同，区分实行超额累进税率和比例税率。
实行超额累进税率，征税人所得越高，税率越高，所得越低，税率越低。
意义：团体所得税是国度财政支出的重要来源，也是调理团体支出分配，完成社会公允的有效手腕。
5、征税人与负税人的含义区分是什么?判别一个经济单位或团体能否是征税人的规范是什么?征税人是指税法规则的直接负有征税义务的单位和团体。
负税人是指最终承当税款的单位和团体。
判别规范：能否取得应税支出，能否发作应税行为留意：征税人不一定是税款的实践承当者，即征税人不一定就是负税人。
当征税人所缴的税款是由自己担负时，征税人与负税人是分歧的。
当征税人经过一定的途径将税款转嫁给他人担负时，征税人就不是负税人。
在我国现有税法规则的范围内，不一定每个公民都是直接的征税人，但人人都是商品和劳务的消费者，因此都是实践的负税人，都为添加国度财政支出作出了贡献。
高中政治必修1—征税和纳税
高中政治必修1—征税和纳税摘要本文是针对高中政治必修1课程中的征税和纳税内容进行的详细解析。
首先介绍了征税的概念和意义，然后分析了纳税人的义务和权利，接着探讨了税务机关的职责和作用。
最后，本文还对纳税制度的完善和纳税问题的解决提出一些思考。
通过本文的阅读，读者将对征税和纳税有更深入的理解和认识。
1. 征税的概念和意义征税是国家从居民、企事业单位和其他组织等依法征收一定的金钱或货币等财产作为国家收入的一种制度安排。
征税是国家财政运行的重要方式之一，对于国家的经济发展和社会稳定具有重要意义。
征税的意义主要有三点。
首先，征税是国家获取财政收入的重要途径，可以用于满足国家的各项财政支出。
其次，征税可以实现财富再分配，通过税收的方式来调节财富的分配不平衡，实现社会公平与公正。
最后，征税可以起到调控经济的作用，通过税收制度的设计来引导和控制经济发展，促进经济的稳定和可持续发展。
2. 纳税人的义务和权利纳税人作为国家征税的主体，享有一定的纳税权利和承担纳税义务。
2.1 纳税人的纳税义务纳税人的纳税义务是指纳税人应当按照国家税法规定，按时足额地纳税。
纳税人必须遵守国家税法的规定，如实申报纳税义务，并按时足额地缴纳税款。
纳税人需要对自己的财产、收入和符合税法规定的其他纳税事项进行申报，以便税务机关对纳税人的纳税义务进行监督和核查。
2.2 纳税人的纳税权利纳税人的纳税权利是指纳税人依法享有的在纳税过程中所享有的一系列权利。
纳税人的纳税权利主要包括以下方面： - 纳税人有权自主选择纳税对象和纳税方式； - 纳税人有权依法享受税收优惠政策； - 纳税人有权查询、复核和申诉税务机关的税收决定； - 纳税人有权获得税务机关的服务和协助； - 纳税人有权依法参与税收法律法规的制定和决策过程。
3. 税务机关的职责和作用税务机关是负责征税和管理税收的行政机关，具有一系列的职责和作用。
3.1 税务机关的主要职责税务机关的主要职责包括： - 征税：负责对纳税人的申报信息进行核查和查账，按照法定程序征收和清查税款。
高一政治第九课 征税和纳税知识提纲标准版文档
国 为实 产税，并对降低农业税的税率有明文规定。
我国税收的种类—增值税
政
法
现国 我国税收的种类—个人所得税
D、税收是国家制定法律的前提和基础
治
家 家的 权 律 一位乡镇企业的厂长带领职工奋力拼搏，使工厂扭亏为赢，乡政府奖给他8万元人民币。
C、税法是税收的法律依据和法律保障
职能 赋税是喂养政府的娘奶。
无偿性
固定性
决定
我国税收的种类—增值税
【探究活动】 请大家看教材82页，增值税计算
题。了解掌握以下内容； ①增值税的性质：流转税； ②计税方法：
增值税＝商品销售额×税率－上一 环节已缴税金
③好处。
我国税收的种类—个人所得税
【问题探究】： 一位乡镇企业的厂长带领职工奋力拼搏，
使工厂扭亏为赢，乡政府奖给他8万元人民币。 你认为该厂长要纳税吗？ （个人所得税有关征税项目） 为什么要交？ （意义） 怎么交？ （计算办法） 为什么要这么交？
第九课 征税和纳税
税收的基本特征
征 税收及种类 税
我国税收的种类
和
纳
纳税人和负税人
税 依法纳税
依法纳税是公民的基本义务
税收及其种类
赋税是喂养政府的娘奶。 ——马克思
重点
税收的基本含义
主体 目的 凭借 依据
特点 地位
依法纳税是公民的基本义务
增值税＝商品销售额×、税收具有无偿性的特征
力
第九课 征税和纳税
国家降低并逐步取消农业税，目前取消除烟叶以外的农业特
增值税＝商品销售额×税率－上一
C、税法是税收的法律依据和法律保障
强制性
无偿性
无
财政收
偿
入的基
高中政治必修一 8.2征税与纳税
B
2.税务机关发现,某歌星隐瞒参加演出后得到的50万收 入,没有去交税。他这行为属于（ ） A.骗税 B.欠税 C.偷税 D.抗税
C
税法是税收的法律依据和 法律保障。
有税必有法
税收和国家、法律的关系
情境探究
可以打折 可以提供 我交不起， 吗？ 利息吗？ 可不可以
不交？
一、税收及其种类
2.税收的特征及其关系
税收具有固定性
具体表现为：税 种、税率、纳税 人、对象不随意 变更。
税收具有无偿性
税收具有强制性 具体表现为：税 税收的固定性是相对的，它是就税法不变的情况而 具体表现为：国 收不具有返还性。 言。税收的对象、范围、比例经国家有关部门批准后 家凭借政治权力 可以变化，但任何变化都必须以税法固定下来，并在 强制征税。 一定时期内保持稳定。 2019/1/8
纳税人 税法规定的直接 负有纳税义务的 单位和个人 负税人 最终承担税款 的单位和个人
二、依法纳税是公民的基本义务
1.依法纳税的重要性
（1）从性质来看： 我国的税收是取之于民，用之于民，国家利益、集 体利益、个人利益在根本上是一致的。 （2）从作用来看： 国家各项职能的实现，必须以税收为物质基础。 （3）从权利与义务相统一来看： 公民在享受国家提供的各项服务的同时，必须承担 义务。
（1）义务意识 要依法纳税，自觉诚信纳税，反对任何违反税法的 行为。 （2）权利意识 要增强对公职人员及公共权力的监督意识，以主人 翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪 污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护 人民和国家的利益。
税收的含义
征 税 和 纳 税
税收及其 种类
税收的基本特征 我国税收的种类
根据征税对 象划分，我 财产税 行为税 所得税 国的税收可 分为五大类。
高一政治必修1 征税和纳税
促进生产的专业 化，体现公平竞 争；保证财政收 入的稳定增长
个人所得税
个人所得
超额累进税率，高收入 者多纳税，低收入者少 纳税；比例税率 20% 是国家财政收入的重要 来源,调节个人收入分 配、实现社会公平（建 设和谐社会）
增值额
作用 意义
超额累进税率
工资、薪 稿酬所得 金所得 个体工商 户的生产 经营所得 个人所得税
C
3．我国实行社会主义制度，国家、集体和个 人之间的根本利益是一致的，税收的性质是取之 于民、用之于民。这就要求我们
①都应成为直接的纳税人
②应自觉树立依法纳税意识，诚信纳税 ③以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管 和使用 ④对税收的使用行使直接决定权 A．②④ B．②③ C．①③ D．①④
B
4.为了提高我国高收入群体自觉纳税 的意识，2006年11月8日国家税务总局发 布了《个人所得税自行纳税申报办法(试 行)》。首次明确提出个人年收入所得12 万元以上的纳税人须向税务机关自行申报 纳税。该文件的发布体现的税收特征是 A.无偿性 B.固定性 C.强制性 D.自觉性
级数
全月应纳税所得额
他的应税额为：10000-3500=6500元 不超过1500元部分：1500 X 3%=45元 超过1500至4500元部分：3000 X 10%=300 超过4500至9000元部分：2000 X 20%=400 累计共应纳税45+300+400=745元
填一填
增值税
征税对象
6
7
超过55000元至80000元的部分
超过80000元的部分
3500为起征点
税率% 3 10 20 25 30 35 45
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高中高一政治知识点：征税和纳税
高中高一政治知识点：征税和纳税
征税和纳税1、税收的的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
(1)税收以国家为主体，采取法律形式的分配。
(2)目的：国家为实现其职能
(3)手段：凭借政治权力
(4)依据：税法
税、利、债、费是财政收入的来源，其中税收是财政收入最重要的源泉。
国家通过税收位其自身的存在和发展提供物质保障。
(2)税法是税收的法律依据和法律保障。
2、税收的基本特征：强制性、无偿性、固定性
(税收的基本特征是税收与其他财政收入形式区别的主要标志。
)
1。
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高一政治征税和纳税必修知识点
高一政治征税和纳税必修知识点
1、税收及其种类：
○1税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，依法取得财政收
入的基本形式。
税收的主体：国家税收的特点：无偿取得
税收的目的：实现国家职能税收的内容：货币和实物
税收的手段：凭借政治权利税收的地位：财政收入的基本形式
税收的依据：税法
○2税法是税收的法律依据和法律保证。
○3税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障，税收的强制性和五场戏有觉醒了它必须具有固定性。
○4根据征税的对象划分，目前我国税收分为：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税。
影响最大的是税种：增值税、个人所得税。
增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
增值税的基本税率是17
○5个人所得税是国家财政收入的重要来源，是调节个人收入分
配实现实惠公平的.有效手段。
2、依法纳税：
○1纳税人指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
负税人是最终承担税款的单位和个人。
○2税收的性质：取之于民、有之于民。
○3偷税：指纳税人有意违反税法国定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款的行为。
欠税：指纳税人超过税务机关规定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款的行为。
骗税：指纳税人用欺骗的方法会的国家税收优惠的行为。
抗税：指纳税人以暴力、威胁等手段拒不交纳税款的行为。