XX公司审计整改管理办法(试行)
公司审计发现问题整改销号管理办法
公司审计发现问题整改销号管理办法第一章总则第一条为加强审计发现问题（以下简称“审计问题”）整改落实，促进审计结果综合运用，公司结合实际，制定《公司审计发现问题整改销号管理办法》。
第二条本办法适用于分公司各级单位。
适用的具体审计项目包括：审计部组织开展的各类审计项目,包括不下达审计意见的专项审计、专项检查等项目。
上述项目均应针对审计问题建立整改销号台账，实行整改销号管理。
第二章职责分工第三条审计部是负责整改销号的组织管理部门。
在公司党委领导下开展工作，其中重大问题由公司党委督办整改。
主要职责包括：1.根据审计联席会议明确的整改任务以及审计发现的各类问题，建立《审计问题整改销号台账》（详见附件1），组织问题整改落实。
2.跟踪、督促整改责任单位落实整改，实行整改销号管理。
3.实行分级销号管理，重大问题整改销号经公司审计部负责人同意后报公司党委批准销号，重要问题及一般问题整改销号经审计项目组组长审批销号。
4.后续开展审计时，应对审计问题进行核查，对于重大问题，应进行重点核查，必要时可进行现场检查。
第四条公司主管业务部门的主要职责包括：1.与审计部门共同制定问题整改标准和时限要求。
2.根据公司审计部《审计问题整改销号台账》中的全共性问题进行全层面的整改落实。
3.指导、督促被审计单位完成审计问题整改。
4.对重大问题整改进行认可，对重要问题给出专业意见。
第五条被审计单位的主要职责包括：1.被审计单位党委应履行审计整改主体责任，主要负责人为落实整改工作的第一责任人，党委其他成员负责分管领域问题整改。
对于重大问题，被审计单位管理层应亲自督办。
2.被审计单位对审计发现问题整改负有直接责任。
在审计过程中推动问题“边审边改”。
对于被审计单位在审计过程中已完成整改的问题，除重大问题外，可不再在审计报告中反映，重大问题可在审计报告中说明整改情况。
3.问题全部整改完成后出具整改报告并以正式文件的形式上报公司审计部。
4.被审计单位审计整改工作实行专人负责，做到每项问题落实到岗、责任到人，实时跟进问题整改进度。
某电网公司-中国南方电网有限责任公司审计发现问题处理及整改管理办法(模板)
Q/CSGQ/CSG219005-2014中国南方电网有限责任公司企业管理制度中国南方电网有限责任公司 发 布2014-10-15 实施 2014-10-15 发布 中国南方电网有限责任公司审计发现问题处理及整改管理办法目录中国南方电网有限责任公司审计发现问题处理及整改管理办法1 总则为规范审计发现问题的处理及整改工作流程，建立健全审计成果运用长效机制，进一步提升审计成果转化运用水平，依据国家及公司有关规定制定本办法。
本办法适用于公司本部、各分子公司。
2 规范性引用文件《中华人民共和国审计法》（中华人民共和国主席令[2006]第48号）《审计署关于内部审计工作的规定》（中华人民共和国审计署令[2003]第4号）《中央企业内部审计管理暂行办法》（国务院国有资产监督管理委员会令[2008]第8号）《中国南方电网有限责任公司内部审计工作管理规定》3 术语与定义规范性简称审计发现问题处理：指审计部门在职权范围内对审计发现问题涉及的责任单位和个人进行处理、处罚，或者移交有关部门、单位提出处理、处罚建议，并下达整改任务。
审计整改：指被审计单位根据国家审计机关、各级审计部门在审计中揭示的问题或提出的建议，对其自身存在的违规问题进行纠正和改进的过程。
包括被审计单位执行审计意见（决定）的行为，以及被审计单位根据审计报告提出的意见，采取措施改进工作、提高管理水平的行为。
4 职责公司总部、各分子公司成立审计整改工作机构，加强对审计整改工作的统一领导。
整改责任单位的主要负责人是整改工作的第一责任人。
审计部门是审计整改的归口管理部门。
在审计整改管理中行使组织、沟通、协调、监督、考核等职能。
负责审计署、公司组织实施的审计项目发现问题的整改组织、督促落实。
监督和评价审计发现问题的整改效果，对整改工作情况进行检查、评估、考核与通报。
对审计中发现的违规违纪、舞弊等行为，提出追究相关单位、部门和个人的责任，并向本单位主要负责人报告。
大唐河南发电有限公司审计意见整改落实和成果运用管理办法
大唐河南发电有限公司审计意见整改落实和成果运用管理办法第一章总则第一条为加强大唐河南发电有限公司（以下简称河南公司）审计意见整改责任的落实，加强审计成果运用，充分发挥审计监督作用，促进依法从严治企。
根据国资委《关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》（国资发评价【2016】48号）、集团公司《加强和改进内部审计工作的指导意见》（大唐集团审【2017】683号）等文件要求和相关规定，制定本办法。
第二条审计意见是指内、外部审计机构实施审计出具的审计要情（专报）、审计移送处理事项、审计报告、审计决定、管理建议、审计成果，以及其他审计业务文书所反映的内容和事项。
第三条审计整改是指为落实审计意见所承担的职责和采取的措施，包括执行审计决定、落实审计意见、采纳管理建议，对审计发现问题进行整改和综合分析，制定防范措施，完善内部控制和管理制度等工作。
第四条审计意见整改要遵循实事求是、客观公正，明确责任、分级负责，协调运作、及时有效的原则。
第五条审计意见成果运用要按照整改难度分类评价制、问题整改专业负责制、问题整改确认注销制和整改评价考核与责任追究制四方面建立长效机制，促进审计成果各层次共享。
第六条本规定适用于河南公司本部和所属各基层企业。
第二章分类评价制第七条河南公司监察审计部（以下简称监审部）依据内外部审计机构出具的审计报告，将审计意见按部门和专业进行分类汇总；河南公司本部各部门根据问题性质和整改难度对审计问题进行分析，划分为限期整改、加强管理、体制机制和历史遗留四类。
（见附表一）第八条限期整改，指完全可以整改的问题，需要问题单位立即整改，或依据河南公司本部各部门专业处理意见，制定针对性整改计划，限定整改时限，按进度完成整改。
第九条加强管理，指未严格执行法律法规、集团公司、河南公司制度规定和办法所导致的问题，需在今后的管理中加强管理，严格执行，同样问题不再重复发生。
第十条体制机制，指公司系统管理体制未理顺，工作机制不完善造成的，今后还可能继续发生的问题，需不断完善制度，弥补体制缺陷，降低问题发生的频率和额度。
公司内部审计发现问题整改工作实施办法
公司内部审计发现问题整改工作实施办法第一章总则第一条为深入贯彻落实党中央、国务院及省委、省政府国资委关于建立健全审计查出问题整改长效机制的工作部署，不断强化审计整改责任落实，提升审计整改质量和效果，不断加强源头综合治理和审计整改成果运用，坚决维护审计监督的严肃性，将审计整改成果转化为治理效能，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见〉的通知》、《中共XX省委办公厅 XX 省政府办公厅印发〈XX省贯彻落实关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见的若干措施〉的通知》和《省政府国资委关于进一步健全完善审计查出问题整改长效机制的通知》等文件精神，结合集团实际，制定本办法。
第二条集团各单位、各部门（以下简称：所属单位和部门）适用本办法。
第二章整改工作职责第三条所属单位和部门是内部审计整改工作的责任主体，负责建立健全本单位或本部门审计整改的相关管理制度、完善审计整改工作机制、部署落实审计整改工作任务、统筹解决审计整改工作中的重大问题及难点问题等。
第四条所属单位党委是内部审计整改工作的领导机构，负责督促审计整改工作落实到位，研究重要审计情况、重要审计报告、重大违纪违法问题的处理意见。
第五条所属单位和部门主要负责人是内部审计整改的第一责任人，负责组织制定整改方案、执行审计决定、推进整改落实、巩固整改成效等。
已离任的主要负责人应当配合原任职单位或部门对涉及自身职责履行相关问题的审计整改。
第六条集团审计部是内部审计整改工作的监督管理部门，负责建立健全审计整改相关工作标准和管理制度，明确审计整改问题的内容和要求，掌握审计整改工作的总体进展，负责汇总审计问题整改台账，明确整改流程与标准，跟踪整改过程并确认整改结果，报告整改整体情况等。
第七条集团审计部加强与人力资源、纪检监察、规划、经营、财务等职能部门在整改结果检查、督查督办、重大事项会商以及约谈通报等工作的合力。
第三章整改工作程序第八条建立问题清单。
审计整改跟踪管理办法
审计整改跟踪管理办法第一篇:审计整改跟踪管理方法内部审计管理方法十四、审计管理内部审计管理方法第一章总那么第一条为了加强和标准内部审计工作，保证审计工作质量，明确审计责任，加大审计监督力度，严肃财经纪律，建立健全企业自我约束机制，根据中华人民共和国审计法、集团公司有关规定和公司章程，制定本方法。
第二条内部审计是单位内部专职审计人员对公司所属单位实施的内部监督。
内部审计以国家的财经法规、制度为主要依据，依法检查会计帐目及其相关资产，对财务收支真实性、合法性、效益性作出评价，分清经济责任，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
第三条内部审计业务上接受国家审计机关和集团审计部门的指导，并向本单位主要负责人和上级主管审计部门报告工作。
第四条本方法适用于北京城建一建设工程所属的机关部门、工程经理部、分公司、内部独立核算单位。
第二章组织机构和审计人员第五条公司成立审计领导小组，公司总经理任组长，总会计师任副组长，成员由审计部、经营管理部、财务部、施工管理部等部门有关人员组成。
第六条审计领导小组的职责1．负责公司内部审计管理方法和规章制度的审定。
2．批准年度内部审计方案。
3．审定、批准年度审计经费开支方案。
4．对审计结果和经济责任作出认定。
5．向董事会报告工作。
第七条公司内部审计业务由审计部全权负责。
第八条公司审计部工作职责1．拟定公司内部审计管理方法和规章制度。
2．拟定审计工作方案。
3．开展工程工程竣工效益审计。
4．开展分公司年度经营承包责任审计。
5．开展工程经理部及分公司经理离任审计。
6．开展下属单位合并、分立、解体的经营责任审计。
7．开展重大经济事项审计和专项审计。
8．协助进行公司机关的财务核查和部门承包费用的审计工作。
9．协助有关部门进行经济案件的查处工作。
10．独立开展对所属单位的事中审计监控工作，依法标准所属单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，防止工程工程虚盈实亏现象的发生，促进改善经营管理，提高经济效益；对所属单位生产经营过程中产生的问题进行调查研究，为企业领导和各职能部门了解实际情况、制定政策提供依据。
XXX公司审计整改工作实施方案
XXX公司审计整改工作实施方案下面是我分享的XXX公司审计整改工作实施方案，欢迎参阅。
XXX公司审计整改工作实施方案根据XXX《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（XX审〔20XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
一、整改内容本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年XXX组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、XXX重点检查）、工程项目审计（含XXX直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。
一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长：XXX副组长：XXX成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。
负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
公司审计管理制度的整改
一、背景近年来，我国企业内部审计工作得到了广泛关注，但部分企业在审计管理制度方面存在不足，导致审计工作质量不高，审计风险较大。
为加强公司审计管理工作，提高审计工作质量，降低审计风险，特制定本整改方案。
二、整改目标1. 完善审计管理制度，确保审计工作有章可循；2. 提高审计人员素质，提升审计工作质量；3. 加强审计风险控制，降低审计风险；4. 促进公司内部控制体系建设，提高公司治理水平。
三、整改措施1. 完善审计管理制度（1）修订审计管理制度，明确审计范围、程序、方法和要求；（2）建立健全审计工作流程，规范审计工作操作；（3）加强审计制度宣贯，提高员工对审计工作的认识；（4）定期评估审计制度执行情况，及时修订完善。
2. 提高审计人员素质（1）加强审计人员培训，提高审计人员的专业能力和综合素质；（2）引进高层次的审计人才，优化审计团队结构；（3）建立审计人员考核机制，激励审计人员不断提升自身能力；（4）加强审计职业道德教育，提高审计人员的职业素养。
3. 加强审计风险控制（1）建立健全审计风险管理体系，明确审计风险识别、评估和控制措施；（2）加强对审计项目的风险评估，制定针对性的审计方案；（3）加强审计现场管理，确保审计工作顺利进行；（4）建立健全审计质量问题反馈和处理机制，及时纠正审计工作中的不足。
4. 促进公司内部控制体系建设（1）加强内部控制制度建设，确保内部控制制度覆盖公司各项业务；（2）定期开展内部控制评价，评估内部控制制度的有效性；（3）加强内部控制制度的宣贯和培训，提高员工对内部控制制度的认识；（4）建立内部控制问题整改机制，确保内部控制问题得到及时整改。
四、整改时间安排1. 第一阶段（1个月）：完成审计管理制度修订、审计人员培训、审计风险管理体系建立等工作；2. 第二阶段（3个月）：开展内部控制体系建设、审计现场管理、审计质量问题反馈和处理机制等工作；3. 第三阶段（6个月）：持续改进审计工作，确保审计管理制度得到有效执行。
股份公司审计问题整改工作管理办法
XX股份有限公司审计问题整改工作管理办法第一章总则第一条为进一步加强XX股份有限公司（以下简称公司）审计问题整改工作，完善整改落实工作规范和流程，推动审计问题整改有效落实，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2020〕60号），及国有出资人审计问题整改工作管理办法的相关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条审计问题整改是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计报告或整改通知等要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。
第三条审计问题整改范围包括：上级监管机构发现的、由公司审计部负责牵头落实的问题；公司审计部对所属全资、控股子公司（以下简称子公司）审计发现的问题；公司巡察反馈审计有关事项；由公司审计部负责牵头落实的其他问题以及审计发现问题线索移交有关部门处理、追责问责等情况。
第二章职责范围第四条被审计单位对审计问题整改落实负有主体责任，被审计单位主要负责人是整改落实第一责任人。
落实审计问题整改应纳入被审计单位领导班子重要议事日程。
第五条公司各职能部门对业务领域内相关问题负有整改落实责任，督促指导被审计单位整改落实各业务领域内相关问题。
第六条公司审计部对审计问题整改负有监督检查责任，建立并维护公司审计问题整改台账，监督检查审计问题整改落实，定期向董事会、公司领导汇报整改情况。
第七条被审计单位审计部门作为公司审计问题整改牵头部门和对接部门，建立并维护被审计单位审计问题整改台账，监督检查被审计单位整改落实，汇总及审核被审计单位整改相关资料及整改情况，并按要求统一上报公司审计部。
如未独立设置内审部门，请指定相关协同部门、协同人员完成。
第八条审计问题整改作为被审计单位经营业绩考核、干部任免和奖惩等的重要依据之一。
第三章整改落实第九条审计问题分类。
（一）审计发现的问题分为三类：一是立行立改的问题；二是分阶段整改的问题；三是持续整改的问题；（二）对于能够立行立改的问题，要立即采取措施改正，即知即改。
公司内部审计整改管理办法模板
公司内部审计整改管理办法模板一、目的和适用范围为了规范公司内部审计整改工作，提高内部控制效能，减少风险，保障公司经营稳定发展，特制定本管理办法。
本管理办法适用于公司内部审计工作中的整改管理。
二、管理原则1.依法依规。
整改工作必须符合相关法律法规和公司规章制度的要求。
2.因果逻辑。
整改措施和控制要点必须与审计发现的问题原因相符合，以解决问题根源为主导。
3.有计划有目标。
整改工作必须按照一定时间框架和设定的目标进行，确保在预定期限内达到整改效果。
4.分类管理。
对审计结论不同的问题，进行分类管理，确保定性问题和定量问题的整改分别得到有效落实。
5.持续改进。
整改工作应建立长效机制，通过持续改进和反馈机制，确保问题整改的长效性。
三、工作流程1.问题整理和分类内部审计部门在完成现场调查、数据分析和文件审核后，将问题整理成问题清单，并根据问题性质进行分类，包括但不限于财务问题、管理问题、操作问题等。
2.整改方案制定审计部门与被审计单位共同制定整改方案，明确整改工作计划、整改措施和整改责任人，确保整改方案符合问题的实质和原因。
3.整改措施执行被审计单位按照整改方案要求，制定相应的整改计划，并负责推动整改措施的执行。
同时，内部审计部门对整改措施的执行情况进行监督和检查。
4.整改结果验证内部审计部门对整改措施的执行情况进行核查和验证，确保整改措施有效并达到预期效果。
5.整改报告和总结内部审计部门根据整改结果编写整改报告，包括整改工作的过程、整改问题的处理情况、整改工作成效等，并进行总结和归档。
四、整改要求1.整改期限根据问题的性质和影响程度，制定合理的整改期限，确保问题能够及时得到解决。
对于影响公司正常运营的重大问题，按照公司规定的时间要求，加快整改进度。
2.整改责任明确问题整改的责任主体，确定责任人和责任部门，并制定相应的整改措施。
责任人要具备相应的权力和资源，确保问题得到有效解决。
3.整改跟踪内部审计部门要建立整改问题的跟踪机制，定期进行整改进度的检查和跟进。
XXX公司审计整改工作实施实施方案
优选文库XXX公司审计整顿工作实行方案依据国家局《对于进一步做好审计整顿工作有关事项的通知》（国烟审〔 2013〕117 号）、公司《对于印发审计整顿工作实行方案的通知》要求，为进一步深入推动审计整顿工作，规范生产经营活动，提高基础管理水平，联合公司实质，制定本方案。
一、整顿内容本次审计整顿的内容包含 2010 年、 2011 年、 2012 年国家局组织展开的经济责任审计、年报审计、全面审计（包含自查、复查、国家局要点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和受权审计），外面审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织展开的财务进出及估算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物质采买审计、宣传促销审计发现和表露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的有关问题。
二、整顿标准以国家法律法例和行业有关规定为依照标准，依照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项比较检查整顿落真相况。
一是涉税方面，少缴个人所得税、公司所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是波及主辅关系方面，无偿占用主业资本、财产的，一律进行回收或收取相应的财产使用费；三是波及员工利益方面，薪资外列支薪资性支出的一律调入薪资列支，为员工肩负建房成本花费的一律回收；四是波及财产管理方面，权证不全、权属不清、长久闲置的，一律进行权属办理和财产清理；五是波及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理订正，制度执行不到位的增强迫度落实的监察检查；六是波及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限时整顿，保证审计整顿达到预期的成效。
三、组织领导厂部建立审计整顿工作领导小组组长： sss副组长： ddd fff hhh成员：财务、审计以及各有关业务部门负责人领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。
负责审计整顿工作的组织、协调工作，各有关业务部门指定特意联系员，抓好详细问题的整顿落实工作。
四、工作安排审计整顿工作分为梳理查对、整顿落实和要点抽查三个阶段。