筹资决策管理制度(20200607082433)
筹资决策管理制度
筹资决策管理制度筹资决策管理制度一、制度目的本制度的目的是确保公司筹资行为的合法性、合规性和风险控制，规范公司筹资行为，维护公司的良好形象和声誉，促进企业长期稳健发展。
二、适用范围本制度适用于公司所有筹资活动，包括但不限于发行债券、股票、融资租赁等。
三、制定程序制定本制度应经过公司高层决策并征求公司内部各部门意见后，由法务部门起草并经公司领导授权后发布实施。
制度的修改、废止须经过相同程序。
四、制度内容1.内部控制（1）投资决策、融资决策和财务决策应当按照公司决策程序执行，遵守公司决策授权制度，确保决策的及时性、科学性和合法性。
（2）筹资决策应当遵循风险控制原则，合理确定筹资目的、金额和条件。
严格控制筹资用途和风险，确保筹资资金的安全性和稳定性。
2.法律法规遵循（1）筹资活动应当遵守中国相关的法律、法规和政策，遵循公司内部制度，确保筹资行为的合法性和规范性。
如《公司法》、《证券法》、《公司债券管理办法》等。
（2）筹资活动应当受到证券监管局和证券交易所等相关行政管理部门的监管和审批，确保合规性和法律效力。
3.风险管理（1）筹资资金的使用应符合公司经营需要，并按照使用计划进行合理使用。
（2）筹资活动中应妥善处理风险，对可能发生的风险及时进行预警和对策，确保筹资资金的安全性和稳定性。
（3）公司应建立健全风险管理和内部控制制度，完善风险管理体系，保证风险管理的科学性和有效性。
4.义务披露（1）公司筹资活动应当按照法律、法规和规章制度要求，及时、真实、准确地披露相关信息，确保披露内容的真实性和准确性。
（2）公司筹资活动和财务状况的披露，应符合上市公司信息披露要求，及时、公平、准确、全面地披露相关信息。
五、责任主体和执行程序（1）公司领导应当审批公司筹资活动的决策，对筹资风险和资金使用进行监督和管理。
（2）公司财务部门应当对筹资资金的管理和使用负责，并及时向公司领导汇报筹资活动的进展情况和风险情况。
（3）公司法务部门应当协调各部门编制和实施筹资决策管理制度，并对重要的筹资决策进行法律审核和咨询工作。
筹资决策流程管理制度
筹资决策流程管理制度投资制度筹资决策流程管理制度第1条目的为规范筹资决策流程，使筹资决策有章可循，特制定本制度。
第2条适用范围本制度所指筹资，包括公司为了满足生产经营发展需要，通过银行借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。
第3条筹资原则1．适度负债，防范风险。
2．遵守国家法律、法规规定。
3．实行公司统一筹措。
第4条筹资的申请及审批权限1．公司长、短期借款的筹资，由财务部提出具体筹资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以外的，经总经理办公会讨论后由总经理批准。
2．重大经营项目的筹资，由财务部提出《筹资方案》，公司在审核该《筹资方案》时，应组成方案评估小组，进行筹资成本的大小分析和筹资风险评估，再报送给总经理审核、董事会审批。
第5条筹资政策选择的管理1．公司调整时期，应采取保守的筹资政策，尽可能减少银行借款等负债筹资。
2．公司发展时期，应采取稳健的筹资政策，可通过增加银行借款等负债筹资，改善资本结构，降低资本成本。
3．公司迅速扩张时期，可采取激进的筹资政策，选择多种筹资方式，通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。
第6条《筹资预算》与《筹资方案》在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示；否则，执行人员有权拒绝执行。
第7条重大的筹资决策需公司的高层管理者集体审批。
第8条筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。
第9条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。
第10条本制度经总经理审批之日起实施，修改时亦同。
第11条相关文件表单1．《筹资预算方案》。
2．《筹资方案》。
3．《筹资计划》。
公司筹资决策管理制度
第一章总则第一条为规范公司筹资行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司持续健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有筹资活动，包括但不限于股权融资、债权融资、内部融资等。
第三条筹资决策应遵循以下原则：（一）合法性原则：筹资活动应符合国家法律法规和政策要求；（二）效益性原则：筹资成本应低于资金使用收益；（三）安全性原则：确保筹资资金的安全性和流动性；（四）合规性原则：筹资活动应符合公司内部控制要求。
第二章筹资计划与审批第四条公司年度筹资计划由财务部门根据公司发展战略、经营计划和资金需求编制，经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。
第五条筹资计划应包括以下内容：（一）筹资目的；（二）筹资方式；（三）筹资规模；（四）筹资期限；（五）筹资成本；（六）资金用途；（七）风险分析及应对措施。
第六条董事会对筹资计划进行审议，重点审查以下内容：（一）筹资计划的合规性；（二）筹资成本与收益的合理性；（三）资金用途的可行性；（四）风险控制措施的有效性。
第七条董事会审议通过筹资计划后，财务部门负责组织实施。
第三章筹资实施与监督第八条财务部门负责筹资活动的具体实施，包括但不限于：（一）选择合适的筹资渠道和金融机构；（二）编制筹资方案；（三）办理相关手续；（四）签订筹资合同；（五）筹措资金。
第九条财务部门应加强对筹资活动的监督，确保以下事项：（一）筹资活动符合公司筹资计划和董事会决议；（二）筹资资金的使用符合合同约定和资金用途；（三）筹资成本控制在合理范围内；（四）筹资活动中的信息披露真实、准确、完整。
第十条公司内部审计部门对筹资活动进行定期或不定期的审计，确保筹资活动的合规性和有效性。
第四章风险管理与应对第十一条公司应建立健全筹资风险管理体系，对筹资活动中可能出现的风险进行识别、评估和应对。
第十二条筹资风险主要包括：（一）市场风险：利率、汇率变动等市场因素对筹资成本和收益的影响；（二）信用风险：借款人违约、债券持有人违约等信用风险；（三）流动性风险：筹资资金无法及时到位或资金使用不当导致的流动性风险；（四）合规风险：筹资活动违反国家法律法规和政策的风险。
筹资决策管理制度
筹资决策管理制度筹资决策是企业管理中的重要环节，对企业的发展和业务运营起着至关重要的作用。
在企业经营过程中，是确保企业稳健运营和持续发展的重要一环。
本文将围绕筹资决策管理制度展开讨论，以帮助企业建立健全的筹资决策管理制度，确保企业的长期发展。
一、筹资决策概述筹资决策是指企业为了满足其资金需求而采取的一系列决策活动。
企业的资金需求包括企业日常运营资金需求和项目投资资金需求。
企业在面对不同的资金需求时，需要制定相应的筹资决策方案，选择合适的筹资渠道，以满足企业的发展需求。
二、筹资决策管理制度的重要性筹资决策管理制度是企业管理中的一个重要环节，它对企业的资金运作和发展起着至关重要的作用。
一个健全的筹资决策管理制度可以确保企业在筹资决策过程中做出合理、科学的决策，避免财务风险，保障企业的长远发展。
1. 保障企业的财务安全筹资决策是企业财务管理的一项重要工作，正确的筹资决策可以帮助企业避免财务风险，确保企业的财务安全。
健全的筹资决策管理制度可以帮助企业合理分析资金需求，选择适合的筹资渠道，确保企业的资金充足，避免发生财务危机。
2. 促进企业的发展筹资决策是企业发展的基础，只有确保企业筹资决策科学、合理，才能确保企业的稳健发展。
健全的筹资决策管理制度可以帮助企业及时了解自身的资金需求，选择合适的筹资方式，并在筹资过程中科学评估风险，确保企业的发展目标得以实现。
3. 提升企业管理水平一个良好的筹资决策管理制度可以帮助企业提升管理水平，加强决策执行能力，提高企业的竞争力。
通过建立科学、严谨的筹资决策管理制度，企业可以更好地规范和管理筹资决策活动，确保企业长期健康发展。
三、筹资决策管理制度的建立建立健全的筹资决策管理制度是企业管理中至关重要的一环。
下面提出一些筹资决策管理制度的建立步骤，帮助企业完善筹资决策管理制度，确保企业的资金运作和发展。
1. 制定筹资决策流程建立筹资决策管理制度的第一步是制定清晰的筹资决策流程。
筹资决策流程管理制度
筹资决策流程管理制度1. 引言本文档旨在规范和管理筹资决策流程，确保筹资活动的有效性和透明度。
筹资决策是任何组织发展和运营过程中重要的一环，因此需要建立一套科学合理的管理制度来指导和监督筹资决策的流程。
本文档将重点介绍筹资决策流程的各个环节，并提供相应的管理要求和规范。
2. 筹资决策流程2.1 筹资需求确定在筹资决策流程中的第一步是确定筹资需求。
筹资需求的确定应基于企业或组织当前的资金状况、发展战略以及市场需求等因素。
具体的管理要求如下：•筹资需求由相关部门或项目负责人提出，需明确说明筹资的目的、金额和期限。
•筹资需求应经过内部审查和批准程序确认，确保其合理性和有效性。
2.2 筹资方式选择在确定筹资需求后，需要选择适合的筹资方式。
不同的筹资方式有不同的优缺点，需要根据实际情况进行权衡和选择。
具体的管理要求如下：•筹资方式选择应综合考虑成本、风险、效益等因素，选择最合适的筹资方式。
•筹资方式的选择应通过内部讨论和决策程序来确定，并得到相关决策人的批准。
2.3 筹资计划制定一旦确定筹资方式，需要制定相应的筹资计划。
筹资计划应明确筹资的具体步骤和时间安排，以确保筹资活动的有序进行。
具体的管理要求如下：•筹资计划应由筹资部门或负责人制定，并得到相关部门或项目负责人的确认。
•筹资计划中应明确筹资所需文件、材料和流程，并确定各个环节的责任人和时间节点。
2.4 筹资材料准备在筹资计划制定完成后，需要准备相应的筹资材料。
筹资材料的准备应符合相关法律法规和公司内部规定，并确保准确、完整和可信。
具体的管理要求如下：•筹资材料的准备应由筹资部门或负责人负责，并得到相关部门或项目负责人的审核和确认。
•筹资材料中包括筹资申请书、财务报表、营业计划书等必要的文件和信息。
2.5 筹资审批流程在筹资材料准备完成后，需要进行筹资审批流程。
筹资审批流程是确保筹资决策的有效性和合规性的重要环节。
具体的管理要求如下：•筹资审批流程应明确筹资审批的程序、权限和责任人，确保筹资决策的合理性和透明度。
筹资偿付管理制度(20200607082439)
筹资偿付管理制度受控状态制度名称筹资偿付管理制度编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的为规范企业在经营中的筹资行为，降低资金成本，减小筹资风险，特制定本制度。
第2条范围本制度适用于对筹资偿付各个环节的控制。
第2章筹资偿付控制第3条筹资偿付的申请1．会计人员根据筹资合同或协议的条款，在发放股利或缴纳利息的规定时间前计算出应发放或缴纳的数额并提出申请。
2．筹资偿付申请需经财务部经理、财务总监、总裁逐级审核、批示，并就此过程做好书面记录。
第4条编制记账凭证1．筹资申请批准后，会计人员根据实收资本（股本）的明细账、债券存根记录与企业的股利（利润）分配方案，编写借款利息、股利或债券本金以及利息的发放清册。
2．股票与债券若由承销商代理发放，则需与承销商签订代理协议，并根据代理协议编写记账凭证。
第5条审核记账凭证1．稽核人员需根据筹资合同或协议中的条款认真审核还本付息清册中应付本金与利息的准确性。
2．稽核人员需认真审核股利发放清册中应付股利总额与单个股东应付股利的准确性。
3．稽核人员需认真核实利息支付清单与凭据。
4．稽核人员核实后，由稽核经办人签字呈交财务部经理签批复核。
5．财务部经理再次复核记账凭证的会计处理的正确性和发放清册的真实性、合法性和正确性，审核后签字，呈交财务总监审核。
6．财务总监审核签字后交予财务部经理，由财务部经理指示出纳人员办理还本付息和发放股利手续。
7．记账凭证的审核过程需做成书面记录，禁止越级或缩短过程。
第6条筹资偿付的发放1．出纳人员在接到发放清册和记账凭证后，需认真核对发放清册上的金额，确保清册上的明细金额的合计额与总计额保持一致。
2．出纳人员在支付利息或股利时，需做缴纳或发放记录。
3．出纳人员需注意：领取股利或债券本金时，需持本人身份证及股票、债券的所有权证领取并签字盖章，禁止代领。
4．筹资偿付时出纳人员需认真核实股票、债券及相关证件的真实性。
5．出纳人员需在发放后的股利与利息证券上加盖“作废”或“已发放”章，漏盖后果由出纳人员承担。
筹资决策管理制度
筹资决策管理制度关键信息项：1、筹资目的2、筹资方式3、筹资规模4、筹资成本5、筹资风险评估6、筹资决策程序7、资金使用监督8、还款计划11 总则111 为规范公司的筹资决策行为，降低筹资成本，防范筹资风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
112 本制度适用于公司的所有筹资活动，包括但不限于股权筹资、债务筹资等。
12 筹资目的121 公司筹资应明确目的，主要包括满足公司生产经营需要、优化资本结构、扩大投资规模等。
122 筹资目的应符合公司的发展战略和长远规划。
13 筹资方式131 公司可采用的筹资方式包括银行借款、发行债券、发行股票、融资租赁等。
132 选择筹资方式应综合考虑筹资成本、筹资风险、资金使用期限等因素。
14 筹资规模141 根据公司的经营计划、资金需求和财务状况，合理确定筹资规模。
142 筹资规模应与公司的偿债能力和盈利能力相匹配，避免过度筹资导致财务风险。
15 筹资成本151 对不同筹资方式的成本进行分析和比较，包括利息费用、手续费、股息等。
152 选择成本合理的筹资方式，降低筹资成本。
16 筹资风险评估161 对筹资活动可能面临的风险进行评估，如信用风险、利率风险、汇率风险等。
162 制定相应的风险应对措施，降低风险损失。
17 筹资决策程序171 提出筹资方案：由财务部门或相关部门根据公司的资金需求提出筹资方案。
172 方案论证：组织相关部门对筹资方案进行论证，包括财务可行性、风险评估等。
173 审批决策：按照公司的审批权限，对筹资方案进行审批。
174 方案实施：经批准的筹资方案由财务部门负责组织实施。
18 资金使用监督181 对筹集到的资金使用情况进行监督，确保资金按规定用途使用。
182 建立资金使用台账，定期对资金使用情况进行分析和报告。
19 还款计划191 根据筹资合同的约定，制定合理的还款计划。
192 提前做好还款资金的准备，确保按时足额还款。
企业筹资决策管理制度
企业筹资决策管理制度第一章总则第一条为了规范企业筹资决策行为，确保企业筹资活动的合法、合规和有效，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称筹资决策，是指企业在经营活动中根据发展战略和资金需求，通过内部融资、外部融资等方式筹集资金的决策过程。
第三条企业筹资决策应当遵循合法、合规、科学、效益、风险可控的原则，确保企业资金安全和资金成本最优化。
第四条企业董事会或者股东会负责审批筹资决策，并对筹资活动的实施负责。
企业财务部门是筹资活动的归口管理部门，负责筹资方案的制定和实施。
第二章筹资原则与方式第五条企业筹资应当遵循以下原则：（一）合法性原则：筹资活动必须符合国家法律法规的规定。
（二）效益性原则：筹资活动应当能够提高企业经济效益，增加企业价值。
（三）风险可控原则：筹资活动应当确保企业风险可控，避免因筹资导致企业财务风险加剧。
（四）稳健性原则：筹资活动应当稳健，避免过度筹资或者短期筹资用于长期用途。
第六条企业筹资方式包括：（一）内部融资：通过企业留存收益、增发股票等方式筹集资金。
（二）外部融资：通过发行债券、股票、贷款、吸收非税收入等方式筹集资金。
（三）其他筹资方式：包括但不限于股权融资、优先股、可转债等。
第三章筹资程序与审批第七条企业筹资活动应当按照以下程序进行：（一）制定筹资方案：根据企业发展战略和资金需求，财务部门制定筹资方案，包括筹资目的、方式、金额、期限、成本、风险评估等。
（二）可行性研究：对筹资方案进行可行性研究，包括市场调查、财务分析、风险评估等。
（三）提交审批：筹资方案报经董事会或者股东会审批。
（四）签订合同：筹资活动涉及的外部融资，应当与融资方签订合同，明确双方权利义务。
（五）实施筹资：按照审批通过的筹资方案实施筹资活动。
（六）信息披露：按照相关法律法规和证券监管部门的要求，对企业筹资活动进行信息披露。
第八条企业筹资决策的审批权限如下：（一）内部融资：企业财务部门根据资金需求提出内部融资方案，报经董事会或者股东会审批。
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制度名称
筹资决策管理制度
受控状态 编号
执行部门
监督部门 第 1 章 总则
考证部门
第 1 条 目的 为规范企业在经营中的筹资行为，减少筹资风险，降低资金成本，特制定本制度。 第 2 条 范围
本制度适用于与筹资决策相关的所有人员。 第 3 条 相关概念的界定
1．本制度所指的筹资预算是指企业在预算期内就需要新借入的长期借款、 对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算。
1．筹资方案需确定筹资总额、筹资结构、借款期限。
2．筹资方案需根据企业的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。 3．筹资方案需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。 4．筹资方案需分析各种方案的可行性。 5．筹资方案需具体说明筹资时机的选择、 预计筹资成本、 潜在的筹资风险和具体的应对措施以及偿债 计划等。
第 4 章 附则
第 11 条 本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。 第 12 条 本制度自总裁审批后生效，修改时亦同。 第 13 条 本制度自颁布之日起生效实施。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
经批准发行的债券、 股票及
2．本制度所指的筹资方案是指针对具体的资金需要所设计的具体程序或具体的筹资活动安排与计划实 施的相关说明。
第 2 章 筹资预算与筹资方案 第 4 条 筹资预算的编写内容
1．筹资预算需合理安排筹资规模和筹资结构。
2．筹资预算选择适合企业的筹资方式。 3．筹资预算需确定企业最佳的资金成本。 4．筹资预算需严格控制财务风险。 5．筹资预算要根据上期预算的完成情况分析其对本期预算的影响。 第 5 条 筹资方案的合格标准
2．编写好的筹资预算和筹资方案实行联签制，各级审核人员均需签字盖章，否则以失职论处。 第 3 章 筹资决策的要求与处理
第 8 条 筹资预算与筹资方案在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示。否则，执 行人员有权拒绝执行。
第 9 条 重大的筹资决策需企业的高级管理层集体审批。 第 10 条 筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。
第 6 条 筹资方案的选优标准
1．筹资方案符合《公司法》、《证券法》等法律法规的规定。 2．筹资方案的筹资总收益大于筹资总成本。 3．筹资方案的筹资成本最小，利益最大。 4．筹集的资金符合企业经营的需要，筹集资金额的多少适宜。 第 7 条 筹资预算与筹资方案的审批规定
1．筹资预算与筹资方案的审批程序参照《筹资授权批准制度》。