财政学
财政学定义
财政学定义财政学，指对政府财政现象和政府财政活动的规律性和原理性进行研究的学科。
它在政治、经济、社会和文化等领域中都有着广泛的应用。
下面我们来从以下四个方面，对财政学做进一步的定义。
一、财政学的定义财政学是政治经济学的分支学科之一，它研究政府财政管理的规律、原理和方法。
从经济学的角度看，财政学主要研究政府与市场的关系；从政治学的角度来看，财政学主要研究政府如何用财政手段实现其政治目标。
总之，财政学主要研究政府的财政活动、支出与收入、借贷和赤字等方面的规律和原理。
二、财政学的研究内容财政学的研究内容主要包括以下三个方面：1. 财政制度的研究：主要探讨政府预算、税收、债务和资产等财政管理制度建立、执行和监督的制度安排。
2. 财政政策的研究：主要研究政府在财政管理中的政策制定、实施和调整，如财政预算、税制设计、福利支出等。
3. 财政理论的研究：主要探讨财政活动的原理和规律，包括财政收入、支出、赤字、税收及公共财政等方面。
三、财政学的研究方法财政学的研究方法主要包括以下几种：1. 理论分析法：通过对财政制度、财政政策和财政理论的探讨、阐释和分析，揭示财政活动的规律和原理。
2. 案例研究法：通过对现实政府财政活动的案例研究，寻找财政管理中的问题和矛盾，并提出解决方案。
3. 数量分析法：通过运用统计学、经济学等手段，对政府财政活动进行数据分析，揭示财政活动的趋势和变化。
四、财政学的应用价值财政学的应用价值非常广泛，主要体现在以下几个方面：1. 政策制定：财政学研究的结果可以为政府的财政政策和预算编制提供依据和支撑。
2. 企业管理：在企业财务管理中，财政学的理论和方法可以为企业财务决策提供指导和参考。
3. 学术研究：财政学的研究成果可以为政治经济学、公共管理等学科提供理论支持和启示。
综上所述，财政学是研究政府财政活动、规律和理论的学科，其研究内容、方法和应用价值都非常广泛。
在现代社会中，财政管理变得越来越重要，财政学的研究和应用也越来越受到重视。
财政学
财政学的研究对象：财政学是一门研究政府部门――亦称公共部门――收支活动的规律性的科学。
以政府部门的收支活动为研究对象，解释财政收支活动运行的规律，构建财政收支活动的管理机制，是财政学所致力完成的两大任务。
财政学的研究方法：以实证分析（研究对象的基本面貌，是什么的问题）与规范分析（根据经验或者总结出来的规律，来判断研究对象目前的状态是否符合这些经验或规律，应当是什么的问题）作为主要的研究方法。
此外还有动态、静态的分析，定性、定量分析。
公共财政体制：以公共化为取向的中国的财政改革与发展。
私人个别需要：就是普通意义上的社会成员的个人需要或个别需要。
建立在个人或家庭的基础上，是以个人或家庭为单位提出的需要。
特性：效用的可分割性，消费的竞争性，受益的排他性。
――的服务或品质，称为私人物品或服务。
社会公共需要：值得是社会作为一个整体或以整个社会为单位而提出的需要。
突出特征：◎整体性，集中性，强制性。
――公共物品或服务。
财政：是政府集中一部分社会资源用于生产或提供公共物品或服务，以满足社会公共需要的活动。
由政府所组织的，集中性的收支活动，主体只能是政府，保函的意思：财政活动以政府为前提◎政府直接决定着财政的产生，发展和范围。
◎在政府活动中，政府处于主动，支配的地位◎财政活动牵涉的范围颇广。
――在我们清朝是最早使用财政一词的社会公共需要的界定：资源配置方面。
调节收入方面，宏观经济稳定发展方面的需要。
财政的职能：指的是财政在经济生活中所具有的内在功能。
三方面：资源配置（通过对现有人力，物力，财力等社会资源的合理配置，使其得到最有效的利用，获得最大的经济社会效益）。
调节收入分配，稳定经济（政府作为市场上的一种经济力量，运用宏观上的经济政策手段有意识的影响，调控经济，实现既无失业，又无通货膨胀的经济增长）的职能。
政府收入包括：税收，举债，收取国有企业利润。
外部效应：指未在价格中得以反映的经济交易成本或效益，通常指某些个人或企业的行为活动影响了他人或企业，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬。
财政学专业介绍
财政学专业介绍标题：财政学专业介绍引言：财政学是一门研究国家财政经济活动的学科，是经济学的一个重要分支。
财政学专业培养学生具备在国家财政管理部门从事财政政策分析、财政预算编制、财政体制改革与调整等工作所需的理论与实践技能。
本文将介绍财政学专业的学习内容、就业前景以及专业发展趋势等方面的内容。
一、学习内容1. 财政学基础知识：学生在学习财政学专业时会接触到诸如财政学原理、财政法规、财政管理等基本知识。
通过学习这些基础知识，学生能够理解财政活动的基本原理和运作机制。
2. 财政预算与财政政策：学生将学习财政预算编制与执行的原则、方法和程序，以及财政政策的制定与实施过程。
这门课程对学生掌握财政规划与管理技能至关重要。
3. 财政体制改革：财政体制改革是财政学的一项重要内容，学习者将了解到不同国家财政体制改革的实践和经验，并研究如何根据实际情况进行财政体制改革。
4. 财政市场与金融：学习这门课程使学生了解财政市场的运作规律和金融与财政之间的关系，为日后从事财政管理工作提供理论基础。
二、就业前景1. 政府机构：财政学专业毕业生在财政、经济发展规划、税务等方面的政府机构中受到欢迎。
他们可以从事财政政策制定与预算编制、税收政策研究等工作。
2. 金融机构：由于财政学专业学生对金融市场和金融规律有一定的了解，他们在金融机构中从事风险评估、财务咨询、财务分析等工作也是一种就业选择。
3. 研究机构：一些财政学专业的毕业生选择从事学术研究工作，他们可以在高校、研究机构等地进行财政学领域的深入研究，为财政学的发展作出贡献。
三、专业发展趋势1. 财政科技化：随着信息技术的发展，财政学专业的发展也逐渐向着科技化方向发展。
财政学专业的学生需要掌握财政科技工具的使用，如财务软件、数据分析工具等，以提高工作效率。
2. 财政可持续发展：财政学专业将越来越注重可持续发展理念的融入财政活动中。
在财政政策的制定和实施过程中，需要考虑到环境、社会和经济的协调发展，以推动经济的长期可持续发展。
《财政学》课程教学大纲
•课程概述与目标•财政收入原理及实践•财政支出理论与实践•政府预算管理与改革目•财政政策理论与实践•国际财政交流与合作录01课程概述与目标财政学定义及研究领域财政学定义研究领域课程目标及要求知识目标能力目标情感、态度和价值观目标课程设置与安排课程内容01教学方法02课程安排0302财政收入原理及实践财政收入概念及分类财政收入定义01财政收入分类02财政收入规模03税收原理与制度设计税收概念及特征税制构成要素税种分类非税收入形式及特点非税收入定义非税收入形式非税收入特点03财政支出理论与实践财政支出概念及分类财政支出定义财政支出分类按照政府职能分类可分为经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出和其他支出；按经济性质分类可分为购买性支出和转移性支出。
01 02 03购买性支出转移性支出比较分析购买性支出与转移性支出比较成本效益分析法将一定时期内项目的总成本与总收益进行对比分析的一种方法，通过多个预选方案进行成本效益分析，选择最优的支出方案。
要点一要点二最低成本法也称最低费用选择法，适用于那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目，如社会保障支出项目，该方法只计算项目的有形成本，在效益既定的条件下分析其成本费用的高低，以成本最低为原则来确定最终的支出项目。
综合评价法在上述两种方法的基础上，综合考虑多方因素，进行系统的综合评价，以得出更全面、更客观的财政支出效益评价结果。
要点三财政支出效益评价方法04政府预算管理与改革政府预算概念、功能及编制流程政府预算定义政府预算功能编制流程预算外资金管理与监督预算外资金定义预算外资金管理监督与检查1 2 3预算制度改革背景改革方向与措施未来发展趋势预算制度改革方向与趋势05财政政策理论与实践财政政策目标包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡等宏观经济目标，以及资源优化配置、收入分配公平等微观经济目标。
财政政策工具主要包括公共支出、税收和公债等。
公共支出政策通过调整政府购买和转移性支付来影响总需求；税收政策通过调整税率和税基来调节经济；公债政策则通过调整公债发行规模和利率来调控经济。
财政学
导论财政：国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
特点：强制性、无偿性、国家主体性。
现代基石：1公共商品理论（萨缪尔森等人）2效率理论（帕累托）3公共选择理论（布坎南，阿罗）公共需求公共需求：当众多个人组成一个整体是所产生的需求。
特点：1公共需求满足的收益外在性2整体性（表现为相互依赖与不可分割）公共商品：用于满足公共需求的物品。
特点：1非排他性（技术、效率、成本）2非竞争性另外生产、提供不可分性，规模效益大，初始投资大，具有自然垄断性分类：1纯粹公共商品：完全用于满足公共需求（非排他性非竞争性）2混合公共商品：一定程度满足公共需求也在一定程度满足私人需求（有一定的排他性和竞争性）投票悖论：所有可供选择的方案中没有一个方案能获得多数票效率与市场资源配置：是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择。
资源配置机制：（四部件）决策机制、信息机制、动力机制、协调机制生产效率：生产过程中资源与产品之间技术转换率或产出率交换效率：任何新增加的交换都不可能在一方获益同时不使交换的另一方受损。
综合效率：生产效率和交换效率同时实现的基础上实现的效率（实现条件）也可以说任意两种商品边际转换率必须等于消费者的边际替代率。
市场失败的表现：1不能有效的提供公共商品2不能有效解决外在性问题3市场竞争不完全性4市场信息不充分5收入分配不公平6宏观经济波动政府及职能政府：执行和表达国家意志的工具。
特征：1、人机构没有的政治权利2、民主社会政府领导人是有选举产生的或经过政治程序任命的从而使其合法性直接或间接取决与公共选择的过程3、以盈利为目的，其行为目标是对社会福利最大化的追求政府失败：由政府内部机制决定的并导致经济出现低效率的现象。
原因：一、政府能力所限（1信息有限2对私人市场反映控制有限3 对官僚主义控制有限4政策决定过程中存在的困难）二、政府行为的越界（集中表现在本该选择市场交易的方式上却选择使用了政治交易的方式。
财政学专业课程
财政学专业课程财政学是经济学的分支学科之一，研究政府在公共财政方面的管理、调节和开支等问题。
财政学专业课程是经济类专业中的重要组成部分，它涵盖了许多知识点和技能要求，旨在培养学生全面掌握财政管理知识和实践技能，成为财政领域的专业人才。
本文将介绍财政学专业课程的一些基本情况和重要内容。
课程概述财政学专业课程的教学内容较为广泛，一般包括财政学原理、财政收支和预算、税收理论和政策、财政体制和制度、预算控制和执行等几个方面。
其中，财政学原理是财政学的基本核心之一，涉及财政管理的哲学、理论和方法等，旨在帮助学生全面了解财政学科的内涵和发展趋势。
财政收支和预算则是财政活动的核心环节，是课程中的另一个重要内容。
通过学习这一部分的内容，学生可以获得基础的财政收支和预算管理技能。
税收理论和政策是财政学中的一个独立领域，它是为了研究政府如何通过税收来调节和管理经济而设立的。
财政体制和制度则涉及财政管理的相关法律和制度，重点介绍了我国财政体制的改革和发展历程。
最后，预算控制和执行是财政活动管理的最后环节，与财政收支和预算密切相关，需要学生掌握相应的预算管理方法和技能。
课程特点财政学专业课程有一些特点，主要表现在以下几个方面：理论与实践相结合财政学专业课程旨在将理论和实践有机地结合起来。
在理论方面，教师会介绍一些基本的理论概念和分析方法，以此为基础，建立学生对财政管理的系统认识。
在实践方面，教师会安排一些案例分析和实践操作，帮助学生掌握实际操作技能。
综合性强财政学专业课程涉及财政学的多个领域，需要学生具备较广泛的财政知识和实践技能。
因此，课程内容非常多，需要学生具备较高的自学和自我管理能力。
考试方式多样财政学课程的考试方式比较多样化，有笔试、论文、实践操作等。
其中，笔试是最为常见的一种考试方式，一般分为选择题和简答题两种形式。
论文是针对某一特定主题或问题，要求学生通过文献查阅和论证来对其进行研究和分析。
实践操作是要求学生实际操作，例如编制预算、填写财务报表等。
财政学知识点总结
财政学知识点总结财政学知识点总结财政学是一门研究政府财政收入和支出的学科，通过分析财政活动的规律和原理，旨在提供政府财政管理和决策的理论依据。
本文将从财政学的定义、目标、原则、收入与支出、预算、税收等多个方面进行总结。
一、财政学的定义财政学是研究政府财政活动规律和原则的学科，是经济学的一个重要分支学科。
通过分析政府的财政收入和支出，财政学旨在为政府提供经济管理和决策的理论依据，以实现公共利益最大化。
二、财政学的目标财政学的核心目标是确保政府财政活动能够有效地支持经济社会发展，并实现公共资源的公平分配和社会福利的提高。
为了实现这一目标，财政学一方面要关注财政收入的筹集，另一方面要合理安排财政支出，以实现财政平衡和经济稳定。
三、财政学的原则1. 公共利益原则：财政活动应以公共利益为导向，追求社会效益最大化。
2. 收入平衡原则：政府在筹集财政收入时，要实现收入的平衡和稳定，避免财政赤字和债务过高。
3. 支出优先原则：财政支出应优先满足经济社会发展的需要，以实现公共福利最大化。
4. 财政自主原则：政府应具有财政自主权，能够独立地制定和实施财政政策，以适应国家经济发展和社会变化的需要。
四、财政收入与支出1. 财政收入：包括税收收入、非税收入和资本收入等。
其中，税收收入是最主要的财政收入来源，包括直接税和间接税。
非税收入主要包括政府的经营性收入和非经营性收入。
2. 财政支出：包括行政支出、社会保障支出、公共服务支出和投资支出等。
其中，行政支出主要用于政府的日常运营和公共事务管理，社会保障支出用于提供社会保障服务，公共服务支出用于教育、医疗、文化等公共服务领域，投资支出用于经济基础设施建设和产业发展。
五、财政预算财政预算是政府财政管理的重要工具，用于规划和控制财政收入和支出。
财政预算包括年度预算和中期预算。
年度预算是政府在每个财政年度内编制的具体收支计划，中期预算则是对未来一段时间的预计收支情况进行规划。
六、税收税收是政府主要的财政收入来源之一，用于满足公共开支和提供公共服务。
财政学
（三）特点⏹ 1.理论性强；2.政策性强；3.涉及面广。
⏹二、研究对象⏹财政学的研究对象是政府收支分配及其所特有的分配规律。
⏹财政学是一门综合性的政府理财学。
第一章总论第一节财政的一般概念一、财政概念（财政一般）财政是指国家为了实现其职能并以其为主体参与社会产品分配所形成的特定分配关系。
要点:（一）主体----国家；（二）目的-----保证实现国家职能的需要；（三）对象----社会产品，主要是剩余产品；（四）形式----实物、力役和价值形式；(五) 本质----分配关系。
二、财政的产生和发展（一）产生条件1.生产力发展和剩余产品的出现2.国家的产生财政既是一个经济范畴，又是一个历史范畴。
（二）财政的发展1.奴隶制国家财政（1）生产关系的基本特征：奴隶主占有生产资料并直接占有奴隶。
（2）国家实质：是奴隶主阶级统治奴隶阶级的工具。
（3）财政实质：反映奴隶主阶级与奴隶阶级对抗性的剥削关系。
（4）财政特点①国家财政收支与国王个人的收支没有严格的界限；②财政收入主要有：直接占有奴隶劳动所得、贡物收入等；③财政支出主要用于军事开支、宗教和祭祀等方面支出；④财政分配形式基本上是实物和劳役。
2.封建制国家财政（1）生产关系的基本特征：封建主占有生产资料和不完全占有生产劳动者—农奴，同时也存在着农民和手工业者等小私有经济。
（2）国家实质：是封建主阶级统治农奴及其他劳动人民的工具。
（3）财政实质：反映封建制国家与农奴及其他劳动人民之（4）财政特点①国王个人收支和国家财政收支逐渐分离，但仍然混杂不清。
②财政收入主要有：官产收入、诸候贡赋、专卖收入和特权收入。
③财政支出主要有：战争支出、行政支出、皇室享乐支出及封建文化、宗教等支出。
④封建社会末期财政分配逐步采取货币形式；⑤封建社会末期产生了国家预算、公债等财政范畴。
奴隶制国家财政和封建制国家财政为自然经济社会财政。
3.资本主义国家财政（1）生产关系的基本特征：资产阶级占有生产资料，劳动者靠出卖劳动力为生。
《财政学》试题及答案
《财政学》试题及答案（解答仅供参考）第一套一、名词解释1. 财政政策：财政政策是指政府通过调整税收、支出等财政手段，来实现宏观经济调控目标的政策。
2. 公共物品：公共物品是指具有非竞争性和非排他性的商品或服务，无法通过市场机制有效供给，需要由政府提供。
3. 转移支付：转移支付是指政府在没有相应货物或服务的交换下，将一部分财富从一部分人或地区转移到另一部分人或地区。
4. 税收中性：税收中性是指税收对经济行为不产生额外的干扰或扭曲，即税收不会影响纳税人经济决策的相对价格。
5. 预算赤字：预算赤字是指政府在一定时期内的支出超过了收入，导致财政赤字。
二、填空题1. 财政学研究的主要对象是______和______的关系。
答案：政府、市场2. 根据财政支出的目的，可以将其分为______支出和______支出。
答案：消费性、投资性3. 税收的三大基本特征是______、______和______。
答案：强制性、无偿性、固定性4. 公债的发行方式主要有______发行和______发行。
答案：直接、间接5. 财政平衡是指财政收入与财政支出的______关系。
答案：相等三、单项选择题1. 下列哪一项不属于财政政策的工具？A. 税收B. 公债C. 利率D. 政府购买答案：C2. 公共物品的提供主要依靠的是？A. 市场B. 政府C. 社会组织D. 个人答案：B3. 下列哪种税属于直接税？A. 增值税B. 关税C. 所得税D. 消费税答案：C4. 转移支付的主要目的是？A. 增加政府收入B. 实现社会公平C. 提高经济效益D. 扩大财政赤字答案：B5. 下列哪种情况会导致预算盈余？A. 支出大于收入B. 收入等于支出C. 收入小于支出D. 支出小于收入答案：D四、多项选择题1. 下列哪些是财政政策的目标？A. 经济稳定B. 收入分配公平C. 资源配置效率D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 下列哪些是税收的分类依据？A. 税种B. 纳税人C. 征税对象D. 税率答案：ABC3. 下列哪些是公债的种类？A. 内债B. 外债C. 长期债D. 短期债答案：ABCD4. 下列哪些是政府购买的内容？A. 公共设施建设B. 教育服务C. 社会保障支出D. 国防支出答案：ABCD5. 下列哪些是财政赤字的影响？A. 推动经济增长B. 导致通货膨胀C. 增加国家债务D. 影响国际收支答案：ABCD五、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观调控的两大主要手段。
财政学课程介绍
网络课程
利用在线教育平台，如网易云课 堂、Coursera等，参加国内外知 名大学开设的财政学课程，拓宽
学习视野。
学术论文和期刊
阅读财政学领域的学术论文和期 刊，了解最新的研究成果和学术
动态，提高研究能力。
学习技巧分享
01
02
03
做笔记
在学习的过程中，及时做 笔记并总结重点，有助于 加深记忆和理解。
财政学课程旨在培养学生对财政学的基本理论和实践有全面的了解，为进一步学习 财政学专业课程打下基础。
课程目标
掌握财政学的基本概念、理论 和方法，了解财政收支、税收、 财政政策等基本内容。
培养学生的分析能力和解决问 题的能力，能够运用所学知识 分析财政经济问题。
培养学生的创新思维和实践能 力，能够运用所学知识解决实 际问题。
03
财政学的主要内容
国家财政与经济的关系
国家财政是经济的重要组成部分， 对经济发展起着重要的调节作用。
国家财政通过税收、政府投资、 转移支付等手段，对经济进行宏 观调控，促进经济增长、就业和
物价稳定。
国家财政还通过提供公共产品和 服务，优化资源配置，提高经济
效率。
财政支
财政支出是国家为实现其职能而进行 的资金分配和使用。
案例分析
结合实际案例进行分析， 将理论知识应用于实践， 提高分析和解决问题的能 力。
小组讨论
参加学习小组或与同学进 行讨论，分享彼此的观点 和见解，促进知识的交流 与碰撞。
学习计划建议
制定学习计划
根据自身情况和时间安排，制定详细的学习计划，包括每天的学 习任务、时间分配和复习计划等。
注重理论与实践相结合
02
财政学基础知识
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1．财政的概念财政是指国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。
从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
2．公共物品的特征 P26①阶级性和公共性②强制性和非直接赔偿性③收支对称性（平衡性）3．财政职能 P37①资源配置、收入分配、经济稳定和发展的职能②收入分配职能：洛伦兹曲线45°直线，收入分配绝对公平。
基尼系数小于1，数值越小，越公平。
0.3-0.4合理区间。
③财政政策的目标：保障充分就业，稳定物价，经济增长，国际收支平衡，公平分配和资源最优配置。
4．如何缓解收入分配的差距①完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。
②提高劳动报酬、提高劳动收入在初次分配和国民收入中的比重。
最后达到共同富裕。
③提出初次分配重效率，发挥市场作用，再次分配重公平，，加强政府调节。
④从根本上发展经济，建立社会保障体系，贯彻落实科学发展观。
第二章1．公共产品的定价方法 P51①平均成本法(高于边际成本)②二部定价法（电力、自来水、电话灯垄断行业）③负荷定价法（电力、自来水、电话等按需求的季节、月份、时区的不同不同定价）2．PS：私人产品：盈亏平衡法3．成本—效益分析法 P58将一定时期内项目的总成本和总效益进行对比分析，多用于公共支出决策。
净现值 NPV第三章1．购买性支出和转移性支出的含义和区别 P78①购买性支出：为政府购买商品和劳务的活动，用于日常行政事务支出(政府消费支出)采购和用于公共投资的支出(政府投资性支出)。
有消费。
②转移性支出;资金无偿、单方面的转移，包括政府补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
③区别：购买性支出具有有偿性，转移性支出具有无偿性。
购买性支出具有等价性，转移性支出具有非等价性④在公共支出总额中，购买性支出所占的比重大些，公共活动对生产和就业的直接影响就大些，通过公共所配置的资源的规模就大些；反之，转移性支出所占的比重大些，公共活动对收入分配的直接影响就大些。
2．“瓦格纳法则”P85随着人均收入的提高，财政占GDP的比重也相应提高。
（社会福利）3．经济发展阶段理论的主要内容①初期：加强基础设施建设②中期：市场公平③后期：保障福利，改善民生1．我国医疗卫生体系的缺陷和改革思路 P128①缺陷：A.政府投入不足，公共卫生体系不健全，基础设施不完善，缺乏应急机制，医疗机构实行创收机制，以药补医，公益性严重淡化。
B.医疗保障机制不健全，农村合作医疗保障水平较低。
C.城乡、区域卫生医疗服务水平的差距较大，优质卫生医疗资源过分集中。
Ps：总量低，结构不平衡②思路：A.改革的目标是建立覆盖城乡居民的卫生医疗保障制度和不同形式的社会医疗保险体系，保障实现人人享有基本的卫生服务，提高全国人民的健康水平。
B.坚持政府主导，社会和个人积极参与的基本模式。
C.建立“三重”保障制度。
D.进行医疗卫生和药品公共定价、药品购销制度和卫生医疗财务管理制度的改革。
E.建立统一、精简和高效的行政管理体制，保证改革和发展的目标圆满实现。
2．对我国行政管理费和文科卫支出的大概了解 P104,113第五章1．基础设施的含义基础设施有狭义和广义两种含义。
①狭义的专指具有有形资产的部门,即运输、动力、通讯、供水等部门。
②广义的则不但包括这些部门,而且包括教育、科研,卫生等部门。
后一类部门的“产品”是无形的,表现为全民的文化教育水平,管理技木与经验、科技水平等等。
2．农业税的取消 2006.1.1①贯彻落实科学发展观的客观要求，全面建设小康社会的重大举措。
②体现城乡居民公平负担、统一的纳税的原则。
③工业反哺农业，增加农民收入，加快新农村建设，消除城乡差别。
④扩大内需、保持国民经济平稳较快发展的促进力量。
3．我国三大投资性银行概况 P151①国家开发银行②中国农业发展银行③中国进出口银行第六章1．养老、医疗保险相关内容 P1642．税收支出的8种形式 P181①税收豁免②纳税扣除③税收抵免④优惠税率⑤延期纳税⑥盈亏相抵⑦加速折旧⑧退税第七章1．税收和收费的主要区别税收是政府凭借政治权力以无偿和强制的方式取得的一种收入。
政府收费是指政府公共部门中的一些行政单位和事业单位在向社会提供管理服务或事业服务时，以管理者或供应者的身份向被管理对象或服务的消费者收取的费用。
①收税机构的集中性。
（税收收入的多少与税务部门的利益是不相关的。
）收税机制的无偿性。
征收程度的固定性。
②收费主体的分散性。
收费机制的有偿性（交易性）。
收费订价的垄断性。
2．预算外资金的含义指根据国家财政制度和财务制度的规定，不纳入国家预算，由地方各部门，各企事业单位自收自支的资金。
1．税收的三性强制性，无偿性，固定性2．起征点的免征额的区别 P219①起征点，又称“征税起点”或“起税点”，是指税法规定对征税对象开始征税的起点数额。
征税对象的数额达到起征点的就全部数额征税，未达到起征点的不征税。
免征额是税法规定的课税对象全部数额中免予征税的数额,是对所有纳税人的照顾.当课税对象小于起征点和免征额时,都不予征税;当课税对象大于起征点和免征额时,起征点制度要对课税对象的全部数额征税,免征额制度仅对课税对象超过免征额部分征税。
按照我国现行法律规定，在我国个人所得税征收适用免征额。
②二者的区别举例说明：假如您的收入是1000元，起征点和免税额都是800元，所得税率5%。
A.起征点800 这表明您的收入达到了起征点了，那所得税是1000*5%=50元。
B.免税额800 这表明您收入的800部分可以免税，那所得税是（1000-800）*5%=10元。
3．税负转嫁 P229①税负转嫁与归宿的含义：税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。
②税负转嫁方式：前转、后转、混转、旁转、消转、税收资本化等方式。
第九章1．税收的收入效应 P237税收的收入效应:指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中,使纳税人的收入下降,从而降低商品购买量和消费水平。
2．税收的替代效应 P238税收的替代效应:指税收对纳说人在商品购买方面的影响,表现为当政府对不同的商品实行征税或不征税,重税或清税的区分对待时,会影响商品的相对价格,使纳税人减少征税或重税商品的购买量,而增加无税或轻税商品的购买量,即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
3．“拉弗曲线” P249①拉夫曲线：是说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系的一条曲线。
②含义：A.高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率B.取得同样多的税收收入，可以采取两种不同的税率C,保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件。
第十章1．税收制度的组成 P2552．商品课税和所得课税的主要税种①商品课税：增值税、营业税、消费税②所得课税：个人所得税、企业所得税、土地增值税3．个人所得税的征收方法 P272第十一章农业税的改革 P294第十二章1．国债的基本含义 P301 （收益率）①具体是指政府在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。
是整个社会债务的重要组成部分。
②国债具有自愿性、有偿性和灵活性的特征。
2．凭证式国债的含义 P303凭证式国债，是指国家采取不印刷实物券，而用填制国库券收款凭证的方式发行的国债。
它是以国债收款凭单的形式来作为债权证明，不可上市流通转让，从购买之日起计息。
3．国债的主要功能 P312①弥补财政赤字②筹集建设资金③调节经济第十三章1．国家预算的含义 P334国家预算是政府的基本财政收支计划，市政府集中和分配资金、调节社会经济生活的主要财政机制，是国家的重要立法文件。
2．财政收支计划财政收支包括财政收入和财政支出两个方面。
财政收入是国家为了保证实现政府职能的需要，通过税收等渠道集中的公共性资金收入；财政支出则是为满足政府执行职能需要而使用的财政资金。
第十四章1．财政赤字财政赤字是财政支出大于财政收入而形成的差额，称为财政赤字。
它反映着一国政府的收支状况。
财政赤字即预算赤字，指一国政府在每一财政年度开始之初，在编制预算时在收支安排上就有的赤字。
若实际执行结果收入大于支出，为财政盈余。
2．货币政策传导机制中央银行运用货币政策工具影响中介指标，进而最终实现既定政策目标的传导途径与作用机理。
货币政策传导机制是指从运用货币政策到实现货币政策目标的过程，货币传导机制是否完善及提高，直接影响货币政策的实施效果以及对经济的贡献。
第十五章1. 财政政策含义P395财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
2. 财政政策工具①税收②公共支出（包括财政补贴）③政府投资④国债3.财政政策目标 P398①经济的适度增长②物价水平的基本稳定③提供更多的就业和再就业机会④收入的合理分配⑤社会生活质量的逐步提高4. 积极财政政策内涵（扩张性）：通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。
紧缩财政政策内涵：通过财政收支规模的变动来减少和抑制总需求，在国民经济已出现总需求过旺的情况下，通过紧缩性财政政策可以消除通货膨胀，达到供求平衡。
第十六章1.出口退税的含义是指一个国家或地区对已报关离境的出口货物，由税务机关根据本国税法规定，将其在出口前生产和流通各环节已经缴纳的国内增值税或消费税等间接税税款退还给出口企业的一项税收制度。
2.外债的含义国家向外国商民或政府的借债，属于国债的一部分；一般不包括个人或私商向外商所借的债款。