财务合同审核的风险点
财务进行合同管理注意事项
财务进行合同管理注意事项事前重点审核细节合同中涉及诸多财税专业知识，不审合同，不仅会带来财税风险，还可能使企业蒙受经济损失！下面这5点，尤其要注意！1.发票类型有无约定？很多公司在签合同的时候，未约定发票类型，最后专票难取得，导致进项税额不能抵扣，故发票类型一定要在合同中明确。
注意：小规模纳税人一般不能接收专票，因为小规模无法抵扣进项，会形成“滞留票”，容易引起税务预警。
2.合同签订主体和付款方是否一致？合同约定的付款方是合同的签订主体吗？如果不是，而是由其他主体代付款，需要额外签订三方协议，约定各方的权利义务关系，避免出现纠纷后无法进行追责。
3.合同金额是否超预算？要注意合同内规定的结算方式，是分期付款还是一次性付款？如果是己方是付款方，相应的资金预算是不是充足？一旦付款金额超预算，会带来以下风险：①现金流风险：公司现金流不能有效分配，会影响甚至限制业务发展。
②违约风险：无法如期付款，造成合同违约，要支付赔偿金。
4. 是否正确使用定金、订金和押金？定金、订金和押金在合同中经常出现并且容易混淆，用错了可能造成经济损失。
5.其他此外还有一些其他需注意细节，比如：仔细审核公司名称、税号、开户行名称账号等信息，销售金额是含税价还是不含税价，合同审批是否符合公司流程，是否有立项手续等等。
重视合同保管与归档合同保管与存档在合同管理中经常被忽视，容易造成保管混乱、归档出现滞后性。
要解决这一问题，可采用下列方法：1. 线下审批转为线上审批合同归档存在滞后性，除了不够重视，还因为部门之间合同传递存在信息差、时间差。
比如，很多公司是由法务部门保管合同，财务只留存复印件，那么法务部传递到财务部就有时间差，很可能会影响收入成本的确认和计量。
线上审批增加财务部归档环节，就能很好的解决这一问题。
2. 登记合同台账部分公司安装有合同管理台账软件，可以在信息系统进行登记。
如果财务部未安装系统，可制作合同台账表格进行管理台账管理有什么好处呢？1.所有的合同都分门别类、信息完善，易于查找。
合同评审过程中财务要注意的问题
合同评审过程中财务要注意的问题
在合同评审过程中，财务需要注意以下问题：
1.合同金额：核对合同金额是否与业务实际需求或者合同约定相符，是否超出预算。
2.结算条款：确认结算条款是否符合企业财务政策和流程，例如支付方式、支付时间、支付条件等。
3.税务条款：核查合同中关于税务的约定是否符合国家税收法律法规，特别是增值税、所得税等税种的处理方式。
4.发票条款：确认发票的提供方式、开票时间、开票内容等信息，避免后期出现发票不合规的风险。
5.付款方式：核实付款方式是否符合企业资金管理要求，避免出现资金流问题。
6.成本和收益：对合同涉及的成本和预期收益进行评估，判断合同的盈利性。
7.风险评估：评估合同可能带来的财务风险，例如坏账、信用风险等，并提出相应的风险应对措施。
8.合规性审查：确认合同内容是否符合相关法律法规和企业内部规章制度，避免法律和合规风险。
9.保密协议和知识产权条款：核查合同中是否有涉及商业机密和知识产权保护的内容，以确保企业的利益得到保障。
10.合同附件审核：对合同附件进行审核，如协议、补充协议、备忘录等，以确保附件内容与主合同一致。
在评审过程中，财务人员需要保持与业务部门和其他相关部门的沟通，以确保合同的财务条款合理、合规，并符合企业的利益和风险控制要求。
同时，财务人员还需要对合同执行情况进行跟踪和监督，以确保合同的顺利履行。
财务审核合同要点
财务审核合同要点财务审核合同是指财务人员根据合同约定的财务相关内容进行审核和审计，确保合同的财务部分符合法律法规的要求，且能够保障各方的利益。
下面是财务审核合同的要点，总结如下：1. 合同金额和支付方式财务审核合同时，需要核实合同金额和支付方式是否与合同约定一致。
要关注各项费用的计算是否准确，支付方式是否合法合规，是否符合财务管理制度。
2. 合同期限和履约条件财务审核合同时，需要关注合同的期限和履约条件。
要确保合同的履约条件合理且符合财务管理制度，如质保金或履约保证金的缴纳等。
3. 合同税务处理财务审核合同时，需要注意合同涉及的税务处理情况。
要核实合同指定的税款计算、纳税义务、税款支付时间等是否符合国家税法，并确保税费的计算和支付符合法律要求。
4. 合同条款和约定财务审核合同时，需要详细审查合同条款和约定。
要确保合同条款合理、清晰，涵盖必要的财务要求，并确保合同约定能够保护各方的权益。
5. 合同的风险评估财务审核合同时，需要进行风险评估。
要识别合同中可能存在的财务风险和潜在损失，并提出应对策略，以避免或减少风险对财务的影响。
6. 合同的财务账务处理财务审核合同时，需要审查相应的财务账务处理情况。
要核实合同款项的确认、分摊和结算等财务处理，确保账务处理准确、完整、合规。
7. 合同的会计准则和审计要求财务审核合同时，需要遵守相关的会计准则和审计要求。
要确保合同的财务处理符合会计准则的要求，同时满足审计部门的要求，以便顺利通过审计程序。
8. 合同的财务风险管理财务审核合同时，需要关注合同的财务风险管理情况。
要识别、评估和管理合同中的财务风险，采取相应的措施进行风险管理，以保证财务的稳健性和安全性。
在进行财务审核合同时，财务人员需要综合考虑以上要点，确保合同的财务部分符合法律法规的要求，且能够保障各方的利益。
同时，还需要密切关注合同的执行情况，及时进行财务监控和风险管理，确保合同的财务安全和稳定。
合同审核环节的主要风险是
合同审核环节的主要风险是合同审核是企业运营中非常重要的一环，它涉及到合同的合法性、合规性以及双方的权益保护。
然而，在进行合同审核的过程中，存在着一些主要风险。
本文将从合同内容的不明确性、法律风险、合同审查人员的素质、合同审核流程不完善等几个方面，探讨合同审核环节的主要风险。
首先，合同内容的不明确性是一个重要的风险点。
在合同中，有些用词可能含糊不清，让人产生歧义。
例如，一些条款可能过于笼统，没有明确规定具体责任的承担方或者该承担方的义务。
这样的不明确性会导致合同的执行难度增加，甚至可能引发双方的纠纷。
因此，在合同审核环节中，审查人员需要仔细审查合同条款，确保其明确且无歧义。
其次，法律风险也是合同审核过程中的一大隐患。
法律的复杂性以及不同行业对合同的要求不同，增加了合同审核人员的挑战。
审核人员需要对相关行业的法律法规有深入的了解，同时要确保合同的合法性。
如果审核人员对法律要求存在模糊性或者遗漏，可能会引发合同的无效或者违法行为，从而给企业带来法律风险甚至是经济损失。
第三，合同审核人员的素质也需要重视。
合同审核需要高度的专业知识和细致的工作态度。
如果合同审核人员素质参差不齐，缺乏相关知识技能，容易出现遗漏、审查不周或者错误的情况。
因此，企业在招聘合同审核人员时，需要注重其专业能力和工作经验，以及对细节的把握能力和责任心。
此外，合同审核流程的不完善也是一个主要风险点。
一些企业审核合同的流程较为混乱或者流程环节不完善，容易导致合同审核的遗漏或者延误。
同时，审核流程中各环节处理不当可能引发信息泄露等问题。
因此，企业需要建立科学合理的合同审核流程，明确各环节的职责和权限，加强内部沟通与协调，避免风险的发生。
综上所述，合同审核环节的主要风险包括合同内容的不明确性、法律风险、合同审核人员的素质以及合同审核流程的不完善。
企业需要重视合同审核工作，并采取相应的措施来降低这些风险。
合同审核的重要性不容忽视，它直接关系到企业的合法性、合规性和经营风险。
浅谈合同管理全流程中的风险点与管控措施
浅谈合同管理全流程中的风险点与管控措施在我国宏观经济稳定发展的背景下，近年来商业银行理财产品发展迅速，规模逐年递增。
由于投资方式灵活，完成了银行表内不能完成的金融市场业务，加速了市场资金的流动，受到了银行和社会的欢迎。
但理财产品市场快速发展的同时，也随之产生了一些风险，应引起审计的重点关注。
一、票据报销审计指南里八个主要环节合同调查；合同谈判；合同文本拟定；合同审核；合同签署；合同履行；合同结算；合同登记。
二、合同调查环节的主要风险和管控措施主要风险：忽视被调查对象的主体资格审查，准合同对象不具有相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质，与不具备代理权或越权代理的主体签订合同，导致合同无效，或引发潜在风险；在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况，或在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，致使企业蒙受损失；对被调查对象的履约能力给出不当评价，将不具备履约能力的对象确定为准合同对象，或将具有履约能力的对象排除在准合同对象之外。
主要管控措施：（一）审查被调查对象的法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件，关注授权代理人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基础上评价主体资格是否恰当。
（二）获取调查对象财务和非财务信息，分析其获利能力、偿债能力和营运能力，评估其财务风险和信用状况，并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和及时更新合同对方的商业信用档案。
（三）对被调查对象进行现场调查，实地了解和全面评估生产经营情况，分析其合同履约能力。
（四）与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能力等情况。
三、合同谈判环节的主要风险和管控措施主要风险：忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步；谈判经验不足，缺乏技术、法律和财务知识的支撑，导致企业利益损失；泄露本企业谈判策略，导致企业在谈判中处于不利地位。
主要管控措施：（一）收集谈判对手资料，熟悉谈判对手情况；研究与谈判内容相关的信息，正确制定谈判策略。
合同审核风险点
合同审核风险点在企业的日常经营活动中，合同起到了至关重要的作用。
然而，不正确的合同审核往往会导致重大的法律风险和经济损失。
因此，对合同审核中的风险点进行归纳和，有利于企业避免风险和提高效率。
本文将从多个方面探讨合同审核风险点。
合同格式合同的格式是合同审核的第一个重要环节。
在签订合同前，必须合理地设置合同格式并审核其文本内容。
首先，合同的格式应该清晰、简洁、易于理解，充分体现合同的法律约束力。
其次，合同中的文本内容应该明确、准确、全面，不会造成歧义和误解。
合同格式千差万别，通过对不同类型合同的了解，合同审核者应该能充分了解合同格式的特点，以便快速、准确地发现合同格式中的问题。
合同条款在合同审核中，合同条款是最需要关注的环节。
因为合同条款的约定直接决定了合同的效力和法律效果。
在审核合同的条款时，需要考虑以下几个方面。
条款是否合法确保合同的条款符合国家法律法规和政策规定，不会违反任何相关法律渎职行为。
例如，不得涉及国家禁止和限制的经济活动，不得违反民事权利和利益的保护标准。
条款是否充分合同的条款需要充分体现合同双方意思的真实意图，不能存在遗漏、缺失或者太过笼统的情况。
例如，在合同中应当详细说明合同金额、付款方式、交货期限等内容。
条款是否一致合同的条款需要保证内部一致性，不得存在互相矛盾或者模糊的情况。
例如，在一份采购合同中，同意采购的商品数量和要求需与财务部门或采购部门进行核对，避免数量偏差或数量误差。
条款是否权衡合同的条款需要考虑各方利益的平衡，避免条款独利独赢，损害其他方的权益。
例如，在一份合同中，应对合同违约行为的后续处理进行权衡和规定。
合同签署签署合同是合同审核的最后一个阶段。
在签署合同之前，企业需要确认合同相关人员是否具备法律资格，签署合同是否符合《合同法》的相关要求。
同时，需要形式上的审核合同是否有章有印、日期是否正确、合同副本是否配备完整等等，以避免后续的纠纷和损失。
在本文中，我们对合同审核的风险点进行了多方面的探讨。
合同中常见的风险点及相应的控制措施
合同中的风险点及相应的控制措施根据企业合同风险点筛选出三十个风险点，并逐一制定相应的措施，做到有的放矢，针对性强。
以下是具体控制措施:1.口头合同（1)明确规定除即时清结等可以不签订书面合同的情况外，对外发生交易必须签订书面合同;财务部门在付款审查时，对违反规定未签订书面合同的，不予付款；财务结算系统与合同管理信息系统实现数据对接。
(2)发现违反规定以口头合同进行交易的，及时签订书面合同；如发生争议，在 2 个工作日内报法律部门处理.2.事后合同（1）如发生纠纷,相关部门收集证据,在 2 个工作日内通知法律部门，由其做好应诉工作。
（2)明确规定业务发生前必须签订书面合同；凡是确定实施但未下达计划、需要先开工建设或采购的项目,应在取得计划部门确认或下达临时计划后，事先签订合同或框架协议；法律部门规范抢修、急料采购等紧急业务合同签署流程；每半年对合同签订情况进行检查。
3。
合同条款对质量标准、质保期、质保金、违约责任、争议解决方式等内容约定不明确；或签字时未注明日期（1）优先使用公司标准合同文本，并结合实际予以补充完善，法律部门对违约责任、争议管辖权等实质性条款是否合法、完整、明确、具体，文字表述是否无歧义进行法律审查;技术部门对质量条款、技术要求等内容进行技术审查；财务部门对支付条款等内容进行经济审查.（2)发现合同条款不明确的,及时就有关问题与对方协商并签订补充变更协议，完善条款内容。
4。
合同相对人不具备相应资信、能力(1）如给企业造成损失的，收集证据,采取诉讼等方式向责任人追偿。
（2）对合同相对人资信、能力等情况进行全面审核；定期根据客户供货业绩、信誉状况、资质等级、售后服务等情况组织对客户进行授信评价。
法律部门对合同相对人资质情况进行审查。
(3)发现合同相对人资信不合格的，中止履行合同，另行选择具有资质的单位签约;通知合同相对人限期取得相关资质或提供担保。
5。
合同相对人为法人的职能部门、未办理营业执照的分支机构或直属机构（1）全面审核合同相对人的资质资信、履约能力;法律部门对合同相对人主体资格进行严格审查。
财务岗位风险点分析及措施
财务岗位风险点分析及措施一、引言财务岗位在企业中具有重要的地位和作用，但随之而来的是一系列的风险。
本文将对财务岗位的风险点进行分析，并提出相应的措施，以保障财务工作的安全和稳定。
二、财务岗位风险点分析1. 资金安全风险资金是企业生存和发展的重要基础，因此资金安全问题尤其重要。
财务岗位可能存在的资金安全风险包括：现金遗失、资金被盗窃、资金被挪用等。
2. 信息安全风险在财务工作中，大量的敏感信息需要处理和传递，如财务报表、客户信息等。
信息安全风险主要包括：信息泄露、信息篡改、信息丢失等。
3. 内部控制风险财务岗位的内部控制是保障财务工作正常运行和防范风险的重要手段。
内部控制风险主要包括：职责不明确、权限滥用、审计不到位等。
4. 法律合规风险财务工作需要遵守一系列的法律法规和规章制度，否则将面临法律风险。
法律合规风险主要包括：税务合规、财务报告合规、合同合规等。
5. 外部环境风险财务岗位也受到外部环境的影响，如经济形势、市场竞争等。
外部环境风险主要包括：货币政策变化、市场需求下降、竞争对手崛起等。
三、财务岗位风险控制措施1. 资金安全风险控制措施- 强化现金管理制度，确保现金的安全存放和使用；- 建立资金流转审批制度，对资金流向进行严格控制和监督；- 加强对财务人员的培训，提高其对资金安全的意识和责任感。
2. 信息安全风险控制措施- 建立完善的信息安全管理制度，明确信息的保密级别和使用权限；- 使用安全可靠的信息系统和软件，加密重要信息的传输和存储；- 定期对系统进行安全漏洞扫描和风险评估，及时修补漏洞。
3. 内部控制风险控制措施- 制定明确的岗位职责和权限范围，避免职责重叠和权限滥用；- 建立审计制度，定期对财务工作进行内部审计，及时发现问题并加以解决；- 提高财务人员的业务素质和职业道德，增强其对内部控制的重视和遵守。
4. 法律合规风险控制措施- 建立健全的财务管理制度，确保财务报告的准确性和合规性；- 加强对财务法规的学习和培训，确保财务工作符合法律法规的要求；- 定期进行税务风险评估，及时调整税务筹画和申报策略。
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财务合同审核的风险点
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篇一：合同管理审计的常见问题及对策
合同管理审计的常见问题及对策
王勇孙艺鹄（审计署长沙办）
摘要：合同管理审计是基建投资审计中的一项重要内容，亦具有重要的意义。
伴随我国对国际通行工程承包合同的推广，基建投资领域合同管理逐步规范，但亦出现了一些新的问题。
本文结合审计实践，对当前合同管理审计中常见的一些问题，进行了介绍和分析，并提出相应的审计方法。
关键词：合同管理审计常见问题对策
近年基建投资领域合同管理在逐步规范的同时，亦涌现了一些新的问题，需要引起审计机关的重视，并在合同管理审计实践中对审计方式和方法进行更新。
一、基建投资审计中合同管理的常见问题及原因分析
（一）合同签订中存在的问题类型
1、合同内容对具体事项约定不明确，实践中缺乏指导性。
虽然当前不少部门都推出了各自基建投资领域的合同范本，但由于项目不同的背景条件，通用合同条款往往不能满足实践的需要，造成部分合同条款约定不规范，或者必须依靠补充合同（或条款）来另行约定。
2、合同内容对招投标结果形成实质上的变更，成为参建各方规避招投标监管的重要手段。
实践中，承包单位往往在投标文件中针对施工管理各个环节、施工风险和交付的建筑产品做出各种承诺以方便中标，一旦中标后却经常出现不按照中标内容签订协议，
或者在未提高标准的情况下，另行签订各种目标和质虽管理等补充
协议，使得合同与招投标结果出现实质变更。
3、部分业主单位和承建单位内外勾结，以虚假合同（或
虚假合同内容）、重复合同、让利合同等形式损害国家利益。
（二）合同执行中存在的问题类型
1、未严格履行合同中约定的施工条款。
按照合同内容的区别，这种情况乂可以分为四大类型：一是承建单位在施工时偷工减料，不能达到合同规定的工程虽；二是承建单位因种种原因（包括业主要求），不按照设计工程设计内容施工，该建内容不建，不该建设的乱建；三是项目建设不能按照合同约定的质虽要求或标准进行施工，工程质虽不合格；四是项目不能按照合同约定的进度要求进行施工，工程建设延期。
2、未严格履行合同中约定的结算条款。
实践中这种情况主要有几种表现：一是不严格履行合同专用条款，按通用条款进行结算，增加工程造价；二是变更单价不依据合同条款约定原则确定，增加工程造价；三是工程虽计虽原则违反合同约定，增加工程造价；四是业
主单位不按照合同约定向
承建单位结算工程款，拖欠农民工工资。
3、责任分摊不按合同约定，承建单位通过各种手段向业主转嫁风险。
虽然理论上参建各方都存在向其他方转嫁风险的情况，但出于保护国有资产的考虑，国家审计较多关注的由承建单位向业主单位转嫁风险的情况。
审计实践中，这种情况主要表现为：一是承包单位未
充分履行合同义务，导致分部工程出现质虽问题，相应的工程损失或者后续处理费用却由业
主承担；二是通过工程变更和索赔，将应由承包单位承担风险转嫁给业主承担。
通常承包合同的技术条款和商务条款对各个工程清单子项的施工流程、措施、工艺标准及相关施工规范依据等均有明确的约定，并明确约定相关费用应包含在投标报价中。
然而在实施过程中，承包单位以各种理由, 提出各种变更和索赔，规避其合同义务，增加工程造价。
（三）上述问题的原因分析
1、违法成本低是造成上述问题的根本原因。
当前国家正处于高速发展时期，基建工程高昂的造价吸引了大批不法分子将“发财致富”梦想寓于其中。
而由于当前国家基建投资面宽、资金虽大、涉及环节层次多、隐蔽工程多等特点，导致了各级监督的广度和深度在客观上都无法达到全面覆盖的程度。
同时，基建领域近年屡屡爆发的“大案”、“窝案”，也反映出有限的监督受到种种因素制约，无法做到完全、彻底。
因此，对于违法者而言，违法犯罪的难度、被查处的几率，以及查处后可能面对的处罚等等制约因素，都不足以抵消违法犯罪所带来的收益，导致各类违规犯罪分子采取包括合同犯罪等各种手段，损害国家利益，且“前赴后继” 乐此不疲。
2、业主单位监管乏力是造成上述问题的主要原因。
业主单位的监督管理，因其直接性、及时性等特点，是包括合同管理在内的项目
管理最重要的构成内容。
但在实践中，业主单位却可能因为自身业务
能力不足、责任心不强、缺乏监管动力，甚至自身就违法乱纪等原因，导致其监督缺乏效果。
这种情况尤其体现于某些质虽事故的后续处理之上，如某工程在施工工程过程中，由于施工工艺及管理不到位，造成主体工程出现裂缝，业主无视合同价款中包含了所有工程完建、检测、维护和修补缺陷等费用的合同约定，补偿承包单位裂缝修复费用，不合理增加工程造价。
另外，业主单位的监督乏力也体现于业主所聘用的施工监理不认真履行职责情况上。
例如工程虽的计虽工作，通常由施工单位上报工程虽，监理单位根据旁站监理验收和现场签证资料进行审核。
某工程合同明确规定，土石方工程要求严格按照设计图纸施工，超出设计挖方线的挖方及填方工程虽不予以计虽，承包单位的投标报价应充分考虑超挖风险，而该项目实际计虽时，监理人员却按照实际开挖数虽
进行统
计，对超挖及因此而引起的填方虽及运输费用进行了计虽, 人为造成
增加工程造价。
二、创新审计方法，促进合同管理审计工作
（一）合同管理审计内涵及意义
基建投资领域合同管理审计是指，审计机关在实施基建投资审计时，对审计范围内各类合同的签订过程，履约情况和执行效果等情况实施的审计监督。
国家审计监督因自身具备的独特能力和优势，能够在国家基建领域内，促进合同管理工作的改善：一是国家审计具有法定的权威性，能够对可能存在的违法违规或者明显不合理的合同内。