2018年财务报销、付款流程制度
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程概述财务报销制度是指企业为规范员工在企业运作和管理中的各项支出而制定的应急报销流程。
该制度的主要目的是确保公司各种费用的合理性、规范性，避免财务损失和经济亏损，增强企业的管理效率和提高员工的工作积极性。
报销流程财务报销制度的流程主要涵盖员工提交报销申请、财务部门审核、报销款项发放等环节。
以下是具体的报销流程。
步骤一：员工提交报销申请员工在报销前应提前了解企业的报销标准，不得轻信贷款和迷信刷卡买单。
报销金额应符合公司规定的财务制度，不得私自增加和调整。
报销单中应填写明细内容和每项费用支出的金额，并加盖相关部门和业务负责人的签章。
步骤二：财务部门审核财务部门在收到报销单后，应及时将单据收集齐全。
财务审核人员要对每一项报销费用的支出内容进行详细核对，并进行签核。
部门审核人员还应对报销费用进行统计和分析，对不符合报销规则和标准的费用及时予以打回。
步骤三：责任人审批部门经理应对员工提交的报销单进行审核、签批，以确保各项支出的合规性和准确性。
负责人还应核对报销金额是否偏高，如发现异常情况应及时进行沟通和协商。
步骤四：财务部门付款经过审核和签核后的报销单交给财务人员进行传票制作，并在制作传票时进行审核和签字。
财务人员审核后将报销文件和发票资料归档、清晰记录，以备查阅。
最后，财务人员将报销金额转账给员工的银行账户。
财务报销制度报销标准公司规定员工的报销标准，确保员工的报销费用达到规定标准。
员工需要先了解公司的财务制度和各项支出的报销标准，才能提交报销申请。
公司应通过内部通知和培训加强员工对制度的熟悉和理解，以避免因误解造成的挫败和损失。
报销单据员工在提交报销单时，应提供明细清单和发票等相关资料。
报销单中应填写详细的支出内容和金额，并注明费用支出的日期和报销金额。
报销单据应妥善保管，以备公司财务部门的复核和查阅。
报销审核报销审核是保证报销申请中各项支出合规性的关键环节。
财务审核人员要对报销单据进行全方位的查验和复核，确保报销事项的完整性和准确性。
财务制度付款报销
财务制度付款报销一、报销流程1.1 提交报销单员工需要填写报销单，并提交给财务部门审核。
报销单需注明报销事由、金额、票据、时间等信息。
员工可以通过公司内部网站或邮件将报销单提交给财务部门。
1.2 财务审核财务部门将审核报销单的有效性和合法性。
如果报销单未提交完整或存在问题，财务部门将联系员工进行补充材料或修改。
1.3 经理批准报销单通过财务审核后，需要经过部门经理审批确认。
经理将核实报销事项是否属于部门职责范围内，以及金额是否符合公司制度规定。
1.4 财务付款报销单经过经理批准后，财务部门将安排付款，一般情况下会在报销单通过审批后5个工作日内进行付款。
如果报销金额较大，财务部门将要求员工提供相关证明材料，例如银行转账凭证等。
二、付款方式2.1 现金付款公司采用现金支付的情况较为少见。
只有在员工情况特殊，需要现金付款时才会采用这种付款方式，例如员工经常出差需要现金垫付。
2.2 银行转账公司采用银行转账进行大额金额的支付。
员工需要提供自己的银行账户信息，包括账号、户名、开户行等信息。
2.3 信用卡支付公司已经和银行签订协议，员工可以使用个人信用卡付款。
公司会在员工用卡后按照财务制度的规定进行报销。
三、注意事项3.1 合法性报销内容必须是公司相关业务或员工工作的必要花费，不能涉及私人利益或违法事项。
3.2 发票报销单上需要粘贴原始发票，发票应该是税务局认可的正规发票，发票必须是原件，不得使用复印件或者无法提供发票的项目不得报销。
3.3 私人花销公司只负责报销与工作相关的费用，私人花销不享受公司的报销待遇。
3.4 报销期限员工应在发生费用后的一个月内及时提交报销单，超过一个月后的费用将不予报销。
四、结语财务制度付款报销是公司日常财务管理的重要环节，合理规范的报销流程以及严格的审批标准可以有效避免公司的经济损失和信誉问题。
财务报销流程及制度
财务报销流程及制度财务报销是指企业内部员工或外部供应商按照规定的制度和流程向企业申请报销相关费用或款项。
一个规范的财务报销流程及制度能够确保报销的合法性、准确性和有效性，提高企业的财务管理水平。
下面是一个基本的财务报销流程及制度的简介。
一、申请阶段1.员工或供应商提交报销申请：员工或供应商需要填写报销申请表，详细列出费用或款项的明细，并附上相关的票据、发票等原始凭证。
2.主管审批：员工或供应商提交的报销申请需要经过主管的审批，主管需要核实费用的合理性和准确性，并确保费用符合企业的报销政策。
3.财务初审：主管审批通过后，报销申请会进入财务部门进行初步审查，核对报销申请表中的费用明细与原始凭证是否一致，并检查是否满足企业的报销要求。
4.部门管理审批：一些较大的费用项目需要部门经理的额外审批，以保证费用的合理性和必要性。
二、审批阶段1.审批流程：通过内部审批系统或纸质表格，将报销申请送至相关的审批岗位，如财务主管、财务经理等。
2.审批岗位审批：每个审批岗位需要核实报销申请的真实性、合规性和审核报销金额是否合理，确保企业的财务安全。
3.集中审批：报销申请通过各个岗位的审批后，需要由财务部门进行集中审核，并核对审批流程是否符合企业的制度要求。
三、支付阶段1.财务核实：财务部门对通过审批的报销申请进行最终核实，确保费用明细与原始凭证一致，并再次核对报销金额是否合理。
2.支付款项：财务部门根据报销申请的内容，将相应的款项支付给员工或供应商。
支付方式包括银行转账、支票等。
3.财务记录：财务部门需在企业财务系统或报销管理系统中记录报销流程和款项支付的详细信息，以备将来查阅和审计。
四、报销管理制度1.报销政策：企业应明确报销政策，包括哪些费用可以报销、报销的额度限制、报销手续和流程等。
2.报销标准：企业应对各项费用设置合理和统一的报销标准，以保证报销的合规性和公平性。
3.文件管理：企业需要建立完善的文件管理制度，包括对原始凭证的保存和管理、报销申请表的归档等，以便将来的查询和审计需要。
差旅费报销规定(2018)
差旅费报销规定一、目的为加强公司费用管控能力，合理控制费用开支，规范费用报销审批流程，提高费用报销效率，特制订本规定。
二、适用范围公司全体人员三、费用内容员工出差期间所发生的交通费、住宿费、餐费及相关补贴。
四、报销标准（一）国内差旅费报销标准1、交通费公司员工出差期间的交通费据实报销，但须遵守以下规定：（1）的士：员工晚上加班超过八点半，或因公出差在市内早上八点以前、晚上八点以后乘坐的士费用准予报销，其他时间乘坐的士费用不予以报销；发生跨市（县）的长途的士费用不得超过相应行程的火车、长途大巴的费用。
（2）火车：普快、特快、硬卧、高铁（动车）二等座车票准予报销。
（3）飞机：航程1200公里以上的，经申请，部门负责人审核后，员工可乘坐飞机经济舱；航程不足1200公里，由员工自行购票，按同程高铁二等座票价与飞机票价（不含燃油附加费、机场建设费、保险费）孰低的标准报销，超出部分由个人承担。
（4）轮船：二等舱准予报销。
（5）市内公共交通工具：出差期间，乘坐市内公交车、地铁超过10元的单张车票必须单独列明起止地点；报销公交车定额发票时，必须提供乘车起止地点明细表。
2、住宿费公司原则上要求出差人员入住当地公司下属公司招待所，因其他情形未入住的，经部门负责人审批同意后方可在外住宿。
各公司出差住宿补贴统一遵照本通知执行，按出差到目的地标准进行报销。
住宿费报销限额按天、房间计算，两人共住双人间按一个人的最高标准限额报销。
三人共住三人间时，最高不超过两人合计标准。
国内出差人员住宿报销标准如下3、餐费（1）餐费补贴最高按照限额75元/天（早餐15元，中、晚餐各30元）。
（2）乘坐交通工具为飞机的，起程时间在上午11：00-13：00、下午17：00-19：00期间可享受餐费补贴。
（3）出差期间发生招待进餐费用，不再享受同时点的进餐补贴。
出差期间个人请客聚餐或因私外出办事所支出的与工作无关的费用，一律不予报销。
（4）餐费补贴应与交通发票一同报销。
2018年公司报销制度
报销及差旅制度为了加强公司的财务管理，规范公司财务流程，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。
一、总则1、报销流程：1）办公室正常报销：报销人填写报销单（发票齐全）—部门主管审核—财务审核—领导签字—付款2）材料采购：请款人填写请款单—项目经理审核—财务审核（发票、汇款信息）—领导签字—财务付款2、借款(备用金)报销流程：1）填写借款单—部门主管审核—领导签字—财务付款—出差归来—填写报销单（发票齐全）—领导签字—财务出具收据冲销借款，多退少补。
2）长期在项目现场人员须在每月25日之前把单据整理好寄回公司，物流及材料单据须保存完整及时寄回，没有单据不予报销。
二、细则1、基本流程1）出差前财务借款：出差如需借款，到财务填写《借款单》并由项目经理审核签字，报领导签字，财务根据批示核准后方可借款（备注：借款原则是前帐不清后款不借，特殊原因除外）。
2）出差中出差期间所产生的需报销票据必须是符合国家税务机关认可的票据，并符合企业财务要求规范。
报销时必须是出差期间所产生的费用，票据与出差地点、出差时间等内容相吻合，并写明几人和人员名字，否则不予报销。
如因票据丢失，用其它票据充顶时需说明原因，部门负责人签署意见，单位总经理批示后给予报销，否则无效。
3）出差后财务报销：出差回来后七个工作日之内，凭票据完成报销手续，并结清余款。
无特殊原因，未按时报销者于当月工资中扣除，等报销时再行核付。
2、出差规定1）出差标准开车：使用公司车辆出差所产生的过路过桥费、油费、正常行驶过程中发生故障维修费用等符合报销规定的费用给予报销，由于司机原因造成的违章罚款、车辆损坏维修费用等经调查核实后由责任人承担。
乘车：可乘坐高铁二等座或普通卧铺，路程超过7小时或事情紧急需要乘坐飞机的，报领导批准后方可乘坐。
住宿标准：原则由公司办公室统一安排，如特殊原因个人办理需按照如下原则标准一线城市住宿标准350元 /天二线城市住宿标准260元 /天三线城市住宿标准180元 /天房屋数量：同性别的员工一同出差，住宿时应入住一个双人间。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第一篇：财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程一、总则为了加强公司内部管理，规范财务制度，合理控制费用支出，统一公司的报销程序及规定，特制定本制度，适用于公司全体员工。
二、暂支管理规定及办理流程原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况下征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账。
第一条、暂支管理规定（一）出差预支1、出差人员凭审批后的《出差申请表》，填写《暂支申请单》，由部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能领款出差，返回后及时办理报销还款手续，原则上不允许跨月借支及核销，如遇月底等特殊情况。
2、预支款销账时申请单必须作为报销凭证的附件，依照申请单据报销，须经部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能报销，并在报销单上注明原借金额和退还或补足金额。
（二）采购预支1、采购预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写《暂支申请单》，并出具《采购申请单》等材料，经部门经理和财务部审核报总经理同意后，方可预支。
2、《暂支申请单》、《采购申请单》及采购收据、发票等单据作为此后报销凭证的附件，经部门主管审核签字后，报财务部审核，经总经理审批同意后及时销账。
第二条、办理流程暂支人按规定填写《暂支申请单》（注明申请事由、金额大小写须完全一致，不得涂改）――主管部门负责人审核签字――行政部经理审核签字――财务复核――总经理审批――暂支人持审批后的《暂支申请单》办理领款手续。
（原则上暂支人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂支及预付款项，超出一周不销账者，须提交情况说明书，否则从员工工资中扣除。
）三、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第一条、费用报销的规定(一)费用报销发票的内容需包括开票日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章，经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票等一律不予报销。
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财务管理制度及报销流程
财务费用报销制度及报销流程
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚倡导一切以业务
为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转
金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
款项支付和费用报销的流程规定
款项支付和费用报销的流程规定为了逐步规范本公司的财务管理，完善财务结算及支付的程序和办法，使其向规范化、标准化靠拢，降低税收违规的风险。
特制定本流程：一、款项的支付和费用的报销，必须取得有效、合法的正规票据，首先由经办人粘贴有关票据并填写《申请付款审批单》或《费用报销单》，其次由相关部门负责人对“款项、事件的真实性”进行审核并签署意见，再由财务部门对“票据的合规性、款项的数额”进行审核并签署意见，最后由总经理签字同意后，交由公司出纳员办理支付。
二、货款的支付：1、购入的所有物资必须写明“物品名称、规格、单位、数量、单价、金额”，公司一次性购入物资较多，销售单位不能逐项写明时，必须附有盖章的《购入物资清单》，清单与发票的金额必须相符。
2、公司所购买的各种物品、物资，必须首先交仓管员逐项验收并办理《入库单》，再根据部门领用的需要开具《出库单》，经领用人员签字后方可出库；若急需直接送往“工程项目部”的物资，必须由领用人在票据上签名后到仓管员处办理入出库手续，凭发票（后附入库单）办理结算或报销。
3、公司的“机械作业款项”，必须填写《申请付款审批单》，后附“发票或结算单”、“收款收据”。
4、公司往来款的支付，必须填写《申请付款审批单》，后附“收款收据”。
三、费用的报销支付：1、公交、差旅费的报销，必须填写《差旅费报销单》，搭乘公交、的士者在票据上注明“日期、起止地点、办理事项”等；2、自带交通工具实行补贴油费的，按公司核定的“包干数额”凭发票按自然月报销，超过限额自负，小于限额按发票的实际金额报销；3、电话费补贴者，必须是自己姓名和固定在用的手机号码，按公司核定的“包干数额”凭发票按自然月报销，超过限额自负，小于限额按发票的实际金额报销；4、项目、车队的加班费、误餐补贴，必须根据《车辆产值表》、《施工日志》上面记载的为准，由财务部门当月审核、汇总后，随工资表一并核算、发放；5、食堂所购物资，必须由专人逐项复秤、复检后签字验收确认；6、特殊事项不能取得“合规的票据”时，经财务报总经理核准后，方可以其他合规票据报销。
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2018年财务报销、付款流程制度谢谢集团财务报销、付款管理流程制度1.0编号：CW-201801 REV1.01、概要：1.1、本报销、付款管理流程制度适用于谢谢（以下简称集团公司）及下属分、子公司（以下简称子公司）在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用，它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款，公司不予承担用于任何个人性质的费用。
1.2、费用报销、付款的经办人和部门审核人对报销和付款业务的真实性、原始票据的合法性负直接责任，审核审批人员对费用的审核审批负间接审核责任。
1.3、集团、各子公司报销、付款审核，从2018年1月1日开始全部在OA系统中完成，不允许走纸质审批，只有审批完成后，经办人才能打印。
1.4、OA系统审批结束后，由经办人将审批单从OA打印，附上报销或付款原始单据，交财务部出纳，财务部出纳有权对报销或者付款单后附的原始单据（如发票、合同协议、结算单等）的合法性，合规性进行复核，如果不符合要求的，出纳有权退还经办人员。
2、资金支付授权审批：为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用和资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率及减少审批环节，提高审批工作效率，特制定集团和子公司财务核决权限。
2.1、集团公司财务核决权限：2.2、子公司财务核决权限：3、日常费用报销、请款流程操作：3.1、个人借支管理规定：3.1.1、借款人填写OA【借支单】须附“借支申请””。
3.3.2、借支申请审批后，由财务出纳转帐到借支申请人工资卡上，出纳在转帐用途栏写上“xx项目借支款”。
3.3.3、超过一个月以上的借支（除备用金外），无特殊情况外，财务部门有权让核算薪资部门应于当月实发工资中扣回，待报销后再支付。
3.3.4、出差人员的出差费用原则上先自己垫付，公司不先预支，如果出差时间长，或者垫付金额较大，员工无法垫支的，可以申请向公司借支（各公司情况不同，可以根据实际情况写出具体操作方案，交集团财务中心备案）。
3.3.5、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
3.3.、借支审核审批流程：子公司：经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→（超过5000元）集团财务总监审批→出纳办理付款。
集团公司：经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→（超过5000元）集团总裁审批→出纳办理付款。
3.2、预付货款和备用金的使用，必须依照下列规定办理：3.2.1、公司预付款项是指按合同规定预先支付的货款，投标保证金等，根据合同和协议、招标文件内容填写OA申请【付款申请单】（在OA申请单附上相关附件），按【采购货款】支付流程审核审准后，出纳方可办理付款；付款手续不齐备的，出纳有权拒绝付款。
3.2.2、备用金由本人申请、说明具体用途，使用期限和限额，按【个人借支】审核流程审批后，到财务出纳办理。
对刚成立的子公司没有成立财务部门前，可以实行备用金制度，由公司负责人申请，报集团财务中心批准。
3.3.3、支付预付款时，原则上需要先提供发票，如果未提供发票的，应当在在以下规定的期限内凭报销发票等票据，填写OA单据，经审批后，到财务部门报销；零星采购十天内报销；通过银行汇款支付的，在一个月内报销完毕，否则，财务部门有权通知薪资编制部门从经办人工资中逐步扣回。
4、日常费用报销管理流程规定：日常费用报销主要指日常业务发生的业务招待费、办公费用及低值易耗品、市场费用、快递运输、修缮费、通讯费、咨询费、招聘费、培训费、会务费等等。
4.1、单据填写操作规范：凡是针对公司员工的报销或付款，只能填写OA【费用报销单】，对公付款只能填写OA【付款申请单】，出差报销填写OA【费用报销单时】，对摘要内容金额需要列示清晰。
4.2、各项费用的报销、申请流程：子公司：经办人填写OA填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→超过1000集团财务总监审批→出纳办理付款。
集团公司：经办人填写OA填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→超过1000集团总裁审批→出纳办理付款。
4.3、各项费用报销、付款要求：4.3.1、交际费用：4.3.1.1、交际费用控制标准：集团公司业务交际费的控制标准：组织级别上限标准（每人/元）总裁级200集团职能部门负责人100部门经理60子公司业务交际费的控制标准：组织级别上限标准（每人/元）总经理级200部门负责人100况，公司需要统一订购酒水，由行政统一管理。
4.3.1.2、交际费用报销要求：在出差地招待客人发生的酒水费用一般不能超过餐饮费，特殊情况需要写上说明。
公司员工陪待人数一般在1-2人左右，特殊情况除外。
业务交际费填写OA报销单时，要关联已审批的业务交际费【费用申请单】，否则，审核人员对没有审批的【费用申请单】，报销单不能审批通过。
报销发票必须是增值税发票，一般情况不能用定额发票。
4.3.1.3、交际费申请：集团公司：经办人填写OA【费用申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审核→（金额超1000元）总裁审批。
子公司：经办人填写OA【费用申请表单】→部门负责人审核→子公司总经理审批→（金额超1000元）集团财务总监审批→（金额超1500元）总裁审批。
4.3.1.4、报销审核流程：集团公司：经办人填写OA【费用报销单】→部门负责人审核→集团财务总监审批。
子公司：经办人填写OA【费用报销单】→部门负责人审核→财务经理审核→总经理审批。
4.3.2、办公费用：办公用品是指单位价值低于2000元，或使用年限在一年以下的物品。
对办公用品和低值易耗品的购买、领用、保管按照人力行政部门下发的“办公用品管理”制度执行。
4.3.2.1、办公用品供应商管理：每年度未，集团行政部门对本年度或者下年度常用办公用品清单进行整理，清单详细说明各品种规格、品牌及质量要求。
并寻找三家以上合格供应商进行报价，报价清单加盖公章、联系电话、联系人等要求，将报价单交财务部审核，讨论和决定供应商。
供应商确定后，本年度的采购价格保持不变，集团及子公司统一在确定的供应商进行集中采购。
4.3.2.2、请购及发放流程：各部门填写【请购单】→部门负责人签字→人力行政负责人审批（超预算的走费用申请流程）。
办公用品由人事行政人员验收（在供应商送货单上签字），发放由行政人员统一发放，并让财务经办人签字，4.3.2.3、报销流程要求：【付款申请单】后面必须附上“采购发票、送货单签字联、领用表及部门办公用品耗用汇总表”。
4.3.3、市场费用：4.3.3.1、市场费用管理：市场策划、市场活动、发布会、招商会以及与市场活动和营销相关的费用均属于市场费用，市场费用主要包括展会费、发布会、招商会、产品推广费、户外广告费、DM宣传费用等。
所有市场费用须有策划方案和费用预算，费用预算报总经理审批后实施。
市场费用有年度、季度预算的，对每个项目相应详细方案和明细预算金额，可以不用申请，如果没有，必须提供相关方案和费用预算，费用审批如下：子公司总经理提交→集团分管副总裁审核→集团财务负责人审核→总裁审批。
4.3.3.2、市场费用支付管理：活动方案需要第三方供应商支持协助，活动前与供应商签订产品或者劳务服务合同，按合同审批流程审核完毕。
活动结束后，办理付款（或者活动前预付货款），需要提供以下单据：有预付款情形，必须有相应合同复印件；支付合同最后一笔货款时，需要提供相关产品或服务增值税专用发票，及相应业务事项的证明资料（如报纸和杂志广告发布完毕后，还需提供广告已经发布的相关报纸和杂志。
印刷、制作活动用物品在报销时，提供印刷品或者物品验收单或者入库单；灯箱广告需要提供灯箱广告发布的照片；展会、发布会提供展会和发布会现场照片等。
4.3.4、快递物流费用：由行政人员负责寻找物流运输公司，签订运输合同时，必须将对方提供营业执照、税务登记证及相关复印件及运输合同交财务部。
申请支付时，填写OA【付款申请单】，上传（单据后附）以下内容：增值税专用发票、运输结算清单（对方盖章、公司经办人签字确认）及合同复印件。
行政人员在签订运输协议前，需要遵循供应商管理，询价、比价流程。
4.3.5、招聘费、培训费等：相关费用必须有采购合同，按合同审批流程审批。
合同审批后，按合同要求，在OA编制【付款申请单】进行审核审批，报销付款要求：招聘费用在OA申请付款时，在【付款申请单】附上招聘需求计划表、招聘合同，招聘结束后，需要提供招聘人员的投入产出分析。
培训费在OA【付款申请单】附上【培训审批单】、培训合同及相关增值税专用发票。
公司必须培训与公司业绩增长，且涉及的专业、管理方面的培训，与业绩增长无关的培训一般不报销。
所有培训先挂个人借支，培训结束后，20日内培训人员需要对本部门或者公司员工进行复训，复训之后，提供培训确认表，才能予以报销，否则，相关培训费个人承担。
5、固定资产购置审批流程：固定资产指单位价值在2000元（含）以上的，或者使用时间较长（三年以上），且有实物形态的资产（如电脑、空调、打印机等等）。
5.1、申购、支付流程：子公司：经办人填写【固定资产申购表】→人事行政部门负责人审核→子公司总经理审核→（超过金额权限）财务总监审核→集团总裁审批。
集团公司：经办人填写【固定资产申购表】→人事行政部门负责人审核→集团财务总监审核→集团总裁审批。
5.2、流程操作说明：5.2.1、购置固定资产申购审批后，由资产使用部门将批准的“固定资产申购表”交行政部门；行政部门进行询价，在确定的3家合格供应商进行报价，填制价格审批表报批审核，之后进行合同起草。
5.2.2固定资产采购合同签订后，将原件交财务部一份。
5.2.3、资产购置后，有相关使用部门进行验收，并出具固定资产验收报告；行政部门将购置资产的增值税专用发票、固定资产申购表、供应商价格审批表、验收报告等相关单据整理后，编制OA【付款申请单】，经审批后到财务部门办理付款。
需要支付预付款项的，OA编制【付款申请单】经部门主管审批后，附上批准的“固定资产申购表”，和“固定资产采购合同”等，交财务部申请付款。
固定资产验收报告必须有使用部门和管理部门签字。
固定资产全部由行政部门负责购买，如果固定资产有特殊要求，由需求部门和技术部门协助采购部门。
6、供应商货款支付审批：6.1、供应商管理：各公司根据业务需要，每年底对供应商进行评估和评选，选出三家合格供应商，供应商不限于产品采购或提供劳务服务；办公用品、电脑等固定资产类采购由行政负责。
合格供应商评选和确定审批流程：采购部门负责提供同类产品备选供应商（4-5家）→总经理组织评选→成本小组讨论确定。
成本小组人员包括：总经理、采购负责人、财务经理等人员组成。