振东制药2020年三季度财务状况报告
300158振东制药2023年三季度财务分析结论报告
振东制药2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负1,833.27万元，与2022年三季度的1,142.09万元相比，2023年三季度出现较大幅度亏损，亏损1,833.27万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为38,671.01万元，与2022年三季度的52,921.32万元相比有较大幅度下降，下降26.93%。
2023年三季度销售费用为35,711.14万元，与2022年三季度的46,461.71万元相比有较大幅度下降，下降23.14%。
2023年三季度管理费用为7,580.56万元，与2022年三季度的6,188.63万元相比有较大增长，增长22.49%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.91%，与2022年三季度的5.76%相比有所提高，提高3.14个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
本期财务费用为-113.59万元。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，振东制药2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为242,463.24万元。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析振东制药2023年三季度的营业利润率为-1.98%，总资产报酬率为-1.18%，净资产收益率为-1.26%，成本费用利润率为-2.10%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为480,230.35万元，经营资产的收益率为-1.40%，而对外投资的收益率为171.63%。
振东制药2020年三季度财务风险分析详细报告
振东制药2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为135,397.61万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为49,673.53万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供163,447.17万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕28,049.56万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为101,823.84万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是135,900.9万元，实际已经取得的短期带息负债为49,673.53万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为118,862.37万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为127,381.64万元，在5年之内偿还的贷款总规模为144,420.17万元，当前实际的带息负债合计为49,673.53万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
该
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振东制药2020年上半年财务分析结论报告
振东制药2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为12,691.54万元，与2019年上半年的12,657.6万元相比变化不大,变化幅度为0.27%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
营业收入增长不大，营业利润却大幅度下降，企业成本费用支出增长过快，应注意加强企业内部管理特别是成本费用管理。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为74,540.95万元，与2019年上半年的70,103.08万元相比有所增长，增长6.33%。
2020年上半年销售费用为88,546.3万元，与2019年上半年的95,261.55万元相比有较大幅度下降，下降7.05%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用出现较大幅度下降，但营业收入并没有多大变化，表明企业销售费用控制良好，销售策略正确。
2020年上半年管理费用为12,142.76万元，与2019年上半年的12,611.59万元相比有所下降，下降3.72%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为6.15%，与2019年上半年的6.39%相比变化不大。
管理费用支出水平正常，但企业经营业务盈利水平有所下降，应注意控制其他成本费用项目的增长。
2020年上半年财务费用为984.61万元，与2019年上半年的1,086.85万元相比有较大幅度下降，下降9.41%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，与2019年上半年相比，资产结构没有明显的变化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，振东制药2020年上半年是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
振东制药2020年三季度财务分析详细报告
振东制药2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况振东制药2020年三季度资产总额为757,989.51万元，其中流动资产为363,881.54万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的32.6%、27.42%和21.21%。
非流动资产为394,107.97万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的59.46%、23.6%和6.79%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产740,312.88 100.00704,821.78100.00757,989.51100.00流动资产324,252.9 43.80306,488.71 43.48363,881.5448.01应收账款141,289.93 19.09123,397.1617.51118,615.2215.65货币资金62,460.23 8.44 54,611.17 7.75 99,780.99 13.16 存货50,128.71 6.77 54,523.07 7.74 77,182.67 10.18 非流动资产56.20 56.52 51.99416,059.98 398,333.07 394,107.97商誉250,037.07 33.77235,425.6733.40234,340.6530.92固定资产99,025.2 13.38 97,805.39 13.88 93,002.75 12.27 无形资产31,735.75 4.29 29,284.29 4.15 26,762.6 3.532.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的32.6%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.3%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
东北制药2020年三季度财务风险分析详细报告
东北制药2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为66,791.01万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为503,706.79万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为258,031.69万元，2020年三季度已有长期带息负债为20,000万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为324,822.69万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为105,352.18万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为158,530.81万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
资金缺口在下降，但经营亏损情况未改善，资产负债率较高，资金链断裂的风险不低。
资金链断裂风险等级为11级。
2.是否存在长期性资金缺口
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300158振东制药2023年三季度现金流量报告
振东制药2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为329,769.38万元，与2022年三季度的365,092.79万元相比有所下降，下降9.68%。
企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的70.37%。
销售商品、提供劳务收到的现金为94,156.53万元，约占企业当期现金流入总额的28.55%。
但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为320,687.59万元，与2022年三季度的379,485.66万元相比有较大幅度下降，下降15.49%。
表明企业进行投资扩展，进行结构调整。
最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的65.52%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度振东制药筹资活动产生的现金流量净额为88.54万元。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空14,392.87万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加9,081.79万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负11,547.18万元，与2022年三季度负7,464.86万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加54.69%。
2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为20,540.43万元，与2022年三季度的18,895.36万元相比有所增长，增长8.71%。
振东制药2020年三季度财务分析结论报告
振东制药2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为9,530.24万元，与2019年三季度的4,580.94万元相比成倍增长，增长1.08倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为51,110.48万元，与2019年三季度的39,079.37万元相比有较大增长，增长30.79%。
2020年三季度销售费用为69,301.75万元，与2019年三季度的58,099.68万元相比有较大增长，增长19.28%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为7,067.1万元，与2019年三季度的6,550.09万元相比有较大增长，增长7.89%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.06%，与2019年三季度的5.72%相比有所降低，降低0.66个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2020年三季度财务费用为39.37万元，与2019年三季度的337.7万元相比有较大幅度下降，下降88.34%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，振东制药2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为57,623.84万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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振东制药2020年三季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
振东制药2020年三季度资产总额为757,989.51万元，其中流动资产为363,881.54万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的32.6%、27.42%和21.21%。
非流动资产为394,107.97万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的59.46%、23.6%和6.79%。
资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的32.6%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.3%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产324,252.9 100.00
306,488.71 100.00
363,881.54
100.00
应收账款
141,289.93 43.57
123,397.16
40.26
118,615.22
32.60
货币资金62,460.23 19.26 54,611.17 17.82 99,780.99 27.42 存货50,128.71 15.46 54,523.07 17.79 77,182.67 21.21 预付款项29,500.71 9.10 19,380.12 6.32 33,079.83 9.09 其他流动资产15,989.56 4.93 27,895.38 9.10 9,408.02 2.59 应收票据11,532.03 3.56 7,125.72 2.32 7,016.38 1.93
3、资产的增减变化
2020年三季度总资产为757,989.51万元，与2019年三季度的704,821.78万元相比有所增长，增长7.54%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加45,169.81万元，存货增加22,659.61万元，预付款项增加13,699.71万元，开发支出增加2,967.81万元，递延所得税资产增加1,202.09万元，投资性房地产增加735.1万元，。