试算平衡表(空白模板)
试算平衡表
例如：企业交纳明年报刊费 例如：企业交纳明年报刊费1200元。会计凭证的记录为： 元 会计凭证的记录为： 借：管理费用 贷：银行存款 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200
更正： 更正：借：管理费用 贷：银行存款 1 200 借：待摊费用 贷：银行存款 账簿中的更正： 账簿中的更正： 管理费用 1200 1200 银行存款 1200 1200 1200
试算平衡表
期初余额 借方 现金 2 200 20 000 29 000 40 000 61 000 20 000 100 000 50 000 30 000 15 000 20 000 30 000 28 000 70 000 20 000 69 000 151 800 66 000 18 000 170 000 20 000 银行存款 65 000 应收账款 12 000 原材料 40 000 固定资产 111 800 短期借款 应付票据 实收资本 资本公积 合计 贷方 本期发生额 借方 贷方 期末余额 借方 2 200 26 000 59 000 8 000 贷方
会计科目
▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲
231000 231 000 164 000 164 000 282 000 282 000
凭证无误，账簿中文字金额错误
划线更正法
科目错误
红字更法
记账凭证错误
金额错误
所记金额大 于应记金额 所记金额小 于应记金额 补充登 记法
错账的更正方法
（一）划线更正法 更正方法： 更正方法：先将错误的文字或数字用一条红色横线划去 表示注销， 表示注销，然后再在划线的上方用蓝色字写上正确 的数 字或文字，并在划线处加盖更正人印章，以明确责任 字或文字，并在划线处加盖更正人印章， 例如：企业收购材料，价款为 例如：企业收购材料，价款为56 800元，在应付账款 元 账簿记录为65 800。 账簿记录为65 800。 更正： 更正：
试算平衡表空白表
会计科目 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 应收股利 其他应收款 坏账准备 材料采购 原材料 材料成本差异 库存商品 周转材料 长期股权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 无形资产 累计摊销 待处理财产损益 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 其他应付款 长期借款 股本 资本公积 盈余公积 利润分配 本年利润 生产成本 制造费用 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 借方 期初余额 贷方 上半月发生额 借方 贷方 下半月发生额 借方 贷方
营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 所得税费用 合计
本月发生额 借方 贷方
单位：元 期末余额 借方 贷方
பைடு நூலகம்
试算平衡表
5602-08 5602-09 5603 5603-01
Байду номын сангаас
职工薪酬 业务招待费 财务费用 利息费用 合 计 211,435.55 211,435.55
3,500.00
3,500.00
24,500.00 1,004.00 -29.94 -29.94
24,500.00 1,004.00 -29.94 -29.94 1,071,529.24
试 算 平 衡 表
日期:2017-07-01 —— 2017-07-31 科目编码 1001 1002 1122 1123 1221 2211 2211-01 2221 2221-01 2221-01-02 2221-01-08 2221-04 2221-11 2241 3001 3103 3104 3104-02 5001 5401 5403 5403-03 5403-10 5601 5601-01 5602 5602-04 科目名称 借 库存现金 银行存款 应收账款 预付账款 其他应收款 应付职工薪酬 职工工资 应交税费 增值税 销项税额 减免税款 城市维护建设税 教育费附加 其他应付款 实收资本 本年利润 利润分配 未分配利润 主营业务收入 主营业务成本 营业税金及附加 城市维护建设税 教育费附加 营业费用 职工薪酬 管理费用 办公费 13,750.00 13,750.00 3,500.00 13,750.00 13,750.00 3,500.00 5,250.00 250,000.00 -15,666.22 -28,148.23 -28,148.23 296,032.87 296,032.87 17,250.00 296,032.87 22,250.00 27,500.00 250,000.00 263,116.65 -28,148.23 -28,148.23 350,862.50 34,377.00 264.27 162.63 101.64 24,250.00 24,250.00 28,884.52 3,380.52 350,862.50 34,377.00 264.27 162.63 101.64 24,250.00 24,250.00 28,884.52 3,380.52 87,745.85 350,862.50 820.00 -820.00 170,218.00 17,250.00 17,250.00 17,250.00 17,250.00 17,761.96 17,761.96 17,761.96 17,761.96 17,761.96 18,581.96 -820.00 方 贷 方 借 方 贷 方 借 方 贷 方 借 方 贷 方 41,217.25 0.30 5,000.00 313,794.83 5,000.00 5,000.00 41,217.25 0.30 313,794.83 5,000.00 170,218.00 62,280.15 371,045.04 5,000.00 54,595.00 48,750.00 48,750.00 3,504.85 3,240.58 2,420.58 820.00 162.63 101.64 162.63 101.64 27,500.00 34,377.00 48,750.00 48,750.00 21,266.81 21,002.54 21,002.54 30,634.52 62,279.85 57,250.21 期初余额 本期发生额 期末余额 累计发生额
试算平衡表格式
5405 5501 5502 5503 5601 5701
试 算 平 衡 表1月 期初余额 本期发生额 科目名称 借方 贷方 借方 贷方 47300 现金 ####### 银行存款（建） ####### 30.00 其他货币资金 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 坏账准备 预付账款 应收补贴款 原材料 其他资产 自制半成品 库存商品 待摊费用 ####### 固定资产 ####### ####### 累计折旧 固定资产减值准备 工程物资 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 无形资产 一年内到期的非流动资产 未确认融资费用 长期待摊费用 ####### 待处理财产损溢 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应付款 ####### 待转资产价值 预计负债 长期借款 长期应付款 专项应付款 递延税款 实收资本 ####### 已归还投资 资本公积
3121 3131 3141 5101 5102 5201 5203 5301 5401 5402 5405 5501 5502 5503 5601 5701
盈余公积 0.00 本年利润 0.00 利润分配 0.00 主营业务收入 0.00 其他业务收入 0.00 投资收益 0.00 补贴收入 0.00 营业外收入 0.00 主营业务成本 0.00 主营业务税金及附加 0.00 其他业务支出 0.00 营业费用 0.00 管理费用 0.00 财务费用 0.00 营业外支出 0.00 所得税费用 0.00 合计 ####### ####### ####### ####### ####### ####### 其他业务支出 0.00 营业费用 0.00 管理费用 0.00 财务费用 0.00 营业外支出 0.00 所得税费用 0.00 合计 ####### ####### ####### ####### ####### #######
试算平衡表
科目代码科目名称期初余额借方期初余额贷方本期发生额借方1001现金1,560.000.00280,810.00 1002银行存款11,399,827.000.0044,261,125.62 1009其他货币资金300,000.000.002,308,962.00 1101交易性金融资产18,000.000.003,000.00 1111应收票据950,900.000.005,817,240.00 1131应收账款5,200,600.000.0011,084,472.50 1133其他应收款1,800,000.000.0048,763.26 1141坏账准备0.00700,060.00435,336.00 1150内部往来0.000.0021,018,922.18 1151预付账款1,245,000.000.0016,146.00 1201材料采购421,150.000.008,080,164.00 1211原材料17,721,364.360.007,550,690.00 1231周转材料347,410.000.00601,928.00 1232材料成本差异370,180.810.0010,800.00 1243库存商品20,849,372.080.0015,954,560.96 1300持有至到期投资9,800,000.000.000.00 1401长期股权投资20,000,000.000.00750,000.00 1501固定资产98,563,906.400.000.00 1502累计折旧0.0021,877,686.60180,000.00 1505固定资产减值准备0.0018,000.000.00 1603在建工程67,200,000.000.005,860,000.00 1701固定资产清理0.000.0022,000.00 1801无形资产625,000.000.00100,000.00 1802累计摊销0.00125,000.000.00 1911待处理财产损溢0.000.002,600.46 1912递延所得税资产0.000.0034,699.31 2101短期借款0.0012,360,000.005,000,000.00 2111应付票据0.002,050,000.00600,000.00 2121应付账款0.00900,000.000.00 2131预收账款0.00650,000.00650,000.00 2151应付职工薪酬0.00323,873.469,056,158.63 2161应付股利0.000.000.00 2162应付利息0.00130,000.0060,000.00 2171应交税费0.003,707,473.009,153,036.21 2181其他应付款0.00180,000.0035,000.00 2301长期借款0.0056,000,000.000.00 2311应付债券0.0040,356,667.0010,146,852.00 2321长期应付款0.004,352,680.000.00 2342递延所得税负债0.000.000.00 3101股本0.0050,000,000.000.00 3111资本公积0.009,447,860.500.00 3121盈余公积0.003,873,386.000.00 3131本年利润0.0039,479,970.0072,266,740.00 3141利润分配0.0010,398,023.0014,947,819.16 4101生产成本116,408.910.0016,558,850.11 4102制造费用0.000.002,085,725.17 5101主营业务收入0.000.0030,311,750.00 5102其他业务收入0.000.001,250,000.00 5201投资收益0.000.001,336,720.00 5204公允价值变动损益0.000.003,000.00 5401主营业务成本0.000.0016,818,034.09 5402营业税金及附加0.000.00406,009.04 5405其他业务成本0.000.00918,540.00 5501销售费用0.000.00189,461.60 5502管理费用0.000.002,072,324.975503财务费用0.000.002,277,776.71 5505资产减值损失0.000.00600,215.00 5601营业外支出0.000.00337,269.20 5701所得税费用0.000.002,235,586.85合计256,930,679.56256,930,679.56323,739,089.03本期发生额贷方期末余额借方期末余额贷方251,540.0030,830.000.00 41,724,718.1713,936,234.450.001,802,370.00806,592.000.00 1,200.0019,800.000.00 5,224,085.001,544,055.000.008,649,882.507,635,190.000.00834,563.261,014,200.00600,215.000.00864,939.00 21,018,922.180.000.001,245,000.0016,146.000.008,256,170.00245,144.000.009,389,803.0015,882,251.360.00378,183.20571,154.800.0073,330.04307,650.770.00 17,059,123.2919,744,809.750.009,600,000.00200,000.000.000.0020,750,000.000.00200,000.0098,363,906.400.00585,985.210.0022,283,671.810.000.0018,000.000.0073,060,000.000.0022,000.000.000.000.00725,000.000.000.000.00125,000.002,600.460.000.000.0034,699.310.000.000.007,360,000.00302,328.000.001,752,328.00-100,000.000.00800,000.00463,027.500.00463,027.509,026,665.610.00294,380.44500,000.000.00500,000.0049,440.000.00119,440.00 12,244,910.450.006,799,347.24 9,938.860.00154,938.86 3,360,000.000.0059,360,000.000.000.0030,209,815.000.000.004,352,680.00545.330.00545.330.000.0050,000,000.000.000.009,447,860.506,973,909.580.0010,847,295.58 32,786,770.000.000.00 53,966,640.120.0049,416,843.96 16,392,809.64282,449.380.002,085,725.170.000.00 30,311,750.000.000.001,250,000.000.000.001,336,720.000.000.00 3,000.000.000.00 16,818,034.090.000.00 406,009.040.000.00918,540.000.000.00189,461.600.000.002,072,324.970.000.002,277,776.710.000.00 600,215.000.000.00 337,269.200.000.00 2,235,586.850.000.00 323,739,089.03255,170,113.22255,170,113.22。
试算平衡表
利润分配
生产成本
制造费用
主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
主营业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
合计
试算平衡表
年月
科目名称
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方
库存现金
银行存款
其他货币资金
应收账款
预收账款
其他应收款
在途物资
原材料
周转材料
库存商品
固定资产
累பைடு நூலகம்折旧
在建工程
长期待摊费用
待处理财产损益
短期借款
应付账款
预付账款
其他应付款
应付职工薪酬
应交税费
应付股利
应付利息
长期借款
实收资本
盈余公积
试算平衡表 -模板
2007年12月31日 期末余额 借方
பைடு நூலகம்
-
主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 合计
2007年12月31日 期末余额 贷方
试算平衡表模板
资产 流动资产
货币资金 交易性金融资产 应收票据 减：应收票据坏账准备 应收票据净额 应收账款 减：应收账款坏账准备 应收账款净额 预付款项 减：预付款项坏账准备 预付款项净额 应收利息 减:应收利息坏账准备 应收利息净额 应收股利 减:应收股利坏账准备 应收股利净额 其他应收款 减：其他应收款坏账准备 其他应收款净额 存货 减：存货跌价准备 存货净额 一年内到期的非流动资产 其他流动资产
非流动资产合计 Βιβλιοθήκη 产总计索引号： 编制人： 复核人：
合计
217,612,427.72
借方调整
页次： 日期： 日期：
贷方调整
1 2014年12月31日
2014年12月31日
审定数
第 2 页，共 2 页
流动资产合计 非流动资产
可供出售金融资产 减：可供出售金融资产减值准备 可供出售金融资产净值 持有至到期投资 减：持有到期减值准备 持有到期投资净值 长期应收款 减：长期应收款坏账准备 长期应收款净值 长期股权投资 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 投资性房地产 减：投资性房地产累计折旧 投资性房地产净值 减：投资性房地产减值准备 投资性房地产净额 固定资产 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程 减：在建工程减值准备 在建工程净值 工程物资 减：工程物资减值准备 工程物资净值 固定资产清理 生产性生物资产 减：生产性生物资产累计折旧 油气资产 减：累计折耗 无形资产 减：累计摊销 无形资产净值 减：无形资产减值准备 无形资产净额 开发支出 商誉 减：商誉减值准备 商誉净值 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产