其他应收款管理制度
其他应收款制度
应收款项的管理应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款（包括备用金）和预付账款，是企业的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着企业的资产质量和资产运营能力。
一、其他应收款的概念其他应收款（备用金）是各部门或经办人员由于日常零星开支或出差、在职或离退体职工中非参保人员住院治疗而向财务部门预借的备用款项。
二、其他应收款台帐管理制度财务科设专人负责其他应收款的总账及明细账管理，按照客户设立其他应收款明细账台帐，详细反映企业内部以及各个客户其他应收款的发生、增减变动、期末余额及其每笔款项的帐龄等具体的财务信息，加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏帐风险的发生。
三、其他应收款的借款、报销程序（一）其他应收款的借款1、日常零星开支备用金借款：由各部门经办人员填写“借款单”一式两份，注明款项用途和金额，盖章齐全经所在部门领导、经营矿长、财务科长审批后到财务科资金组办理借款手续。
2、差旅费借款：由出差人员或经办人员填写“借款单”一式两份、“出差借款申请单”一份（钢笔填写），按借款单及申请单要求认真填写各项内容，盖章齐全并分别经所在单位领导、主管矿长、经营矿长、财务科长批准后，到财务科资金组办理借款手续。
3、非参保人员住院借款：由非参保人员所在单位经办人员填制“借款单”一式两份，盖章齐全并持所住医院催款单及杜儿坪分院“转外就医转诊单”经杜儿坪分院行政副院长审批后，到各职能管理部门（安监处为在职及离退人员中工伤职工的职能管理部门、计生办为矽肺职工、女职工及独生子女的职能管理部门、劳动保险办为按<83>3#文件退休职工的职能管理部门、组干科为离休干部的职能管理部门）审核盖章后连同住院费用每日清单，经财务科长审批、专职人员登记后到财务科资金组办理借款手续，同时按借款金额的10%交住院自负部分押金。
4、2004年6月1日以后发生的新工伤人员住院借款：由新工伤人员所在单位经办人员填制“借款单”一式两份，盖章齐全（并持所住医院催款单及杜儿坪分院“转外就医转诊单”）后到安监处盖章，经劳动保险办主任审核、办事人员登记后（并将住院费用每日清单交给办事人员），经财务科长审批、专职人员登记后到财务科资金组交一定比例住院押金后办理借款手续。
其他应收款管理制度
其他应收款管理制度第一章总则为规范其他应收款的管理，保护企业利益，制定本管理制度。
第二章适用范围本管理制度适用于公司（以下简称“本公司”）内相关其他应收款管理工作。
第三章相关规定1. 公司应严格按照相关法律法规和国家有关规定办理其他应收款业务，严守国家法律法规，不得有任何违法违规行为。
2. 在开展其他应收款业务时，公司应加强内部管理，确保其他应收款的合法性、合规性和可行性。
3. 公司应加强其他应收款业务核查，防范涉嫌欺诈、信用不良的交易。
4. 公司应对其他应收款进行严格的管理，保障资金安全。
5. 公司应根据实际情况，调整其他应收款管理制度，提高管理效率。
第四章其他应收款的认定与确认1. 公司应根据相关法规和规定，对其他应收款进行认定和确认。
2. 公司在确认其他应收款时，须充分考虑对方的信用状况、资信状况、还款能力等因素，确保其真实性和可行性。
3. 公司应对其他应收款进行定期核查，及时调整和确认。
第五章其他应收款的催收和清理1. 公司应建立完善的其他应收款催收制度，对逾期未还的其他应收款进行催收工作。
2. 公司应根据其他应收款的情况，采取不同的催收方式，最大程度保障公司权益。
3. 公司应建立健全的其他应收款清理制度，及时清理坏账，减少损失。
第六章其他应收款的风险管理1. 公司应建立其他应收款风险管理制度，对潜在风险进行分析和评估，采取有效措施进行防范和化解。
2. 公司应根据其他应收款的风险情况，及时调整资金运作策略，保障公司资金安全。
3. 公司应建立健全的其他应收款风险防控体系，提高公司风险应变能力。
第七章附则本管理制度由公司财务部门负责解释和执行。
以上是关于其他应收款管理制度的相关规定，公司应严格按照此制度进行管理。
同时，公司应密切关注国家相关法规和政策的变化，及时调整和完善其他应收款管理制度，以提高公司管理效率，保障公司利益。
其他应收款管理制度
xx有限公司其他应收款、其他应付款管理制度第一章其他应收款第一条其他应收款是指除应收票据、应收账款和预付账款以外的其他各种应收、应付款项。
本单位其他应收款主要包括：（一）应收的各种赔款、罚款。
（二）应收租金。
（三）应向职工收取的各种垫付款项。
（四）备用金（向单位各职能科室、车间等拨出的备用金）。
（五）其他各种应收、暂付款项。
第二条其他应收款业务主要有两个方面：一是因租赁业务发生的对外债权，二是发生在单位内部的因公经办人借款、员工差旅费借款等。
其中对外发生的债权控制应比照应收账款的控制进行。
本制度针对员工借款的管理，主要包括差旅费借款、采购借款和其他临时性借款。
第三条建立健全其他应收款的管理责任制度（一）财务部门负责其他应收款的管理工作。
（二）单位各部门凡涉及有其他应收款在账的，部门负责人负有督促其按时归还借款之责任。
第四条管理原则事前控制、事中监管、事后清理。
第五条借款支付方式借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付，视不同情况和公司财务规定而定。
第六条借款程序和标准（一）因公经办人借款1、部门一般报销代理人负责在用友“报销管理系统”中录入报销单据，系统内报销单据根据系统设置流转至财务部复核人，部门一般报销代理人提供收款人信息。
2、审核无误后，财务部复核人打印借款单。
3、执行联签程序，经过部门负责人、监审部门负责人、财务部经理、分管副总、财务总监、总经理批准后，各部门根据审批通过的报销单据提交日资金计划。
4、出纳检查单据是否审批齐全且是否在日资金计划中，之后支付。
5、由财务部制单会计根据支持性文件制作会计凭证，财务经理在系统中审核凭证，并由主管会计在打印的记帐凭证上盖章确认。
（二）其他临时性借款1、个人临时性借款一般不予办理，特殊情况经公司领导批准方可办理，有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款。
2、部门一般报销代理人负责在用友“报销管理系统”中录入报销单据，系统内报销单据根据系统设置流转至财务部复核人，部门一般报销代理人提供收款人信息。
其他应收款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范其他应收款的核算、管理和监督，保障公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及其他应收款的业务活动。
第二章其他应收款的概念及范围第三条其他应收款是指公司在经营活动中，因销售商品、提供劳务、出租资产等业务而发生的，除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收款项。
第四条其他应收款的范围包括：1. 应收的各种罚款、赔款；2. 应收的出租资产租金；3. 应收的押金；4. 应收的备用金；5. 其他各种应收款项。
第三章其他应收款的核算第五条其他应收款应当按实际发生额入账，并及时登记入账。
第六条其他应收款的核算应当符合以下要求：1. 凡属其他应收款范围的款项，均应按照规定的会计科目进行核算；2. 其他应收款应当设立明细账，详细登记每笔款项的金额、发生时间、欠款人、还款期限等信息；3. 其他应收款发生变动时，应及时进行账务处理，确保账实相符。
第四章其他应收款的管理第七条其他应收款的管理应当遵循以下原则：1. 严格审批制度：所有其他应收款的发生，必须经过相关部门的审批；2. 明确责任制度：明确各相关部门和人员的责任，确保其他应收款的安全；3. 定期清理制度：定期对其他应收款进行清理，及时催收逾期款项；4. 监督检查制度：定期对其他应收款的管理工作进行监督检查，发现问题及时纠正。
第八条其他应收款的管理责任如下：1. 财务部门负责其他应收款的核算、管理和监督；2. 业务部门负责其他应收款的发生和催收；3. 审计部门负责对其他应收款的管理工作进行审计。
第五章其他应收款的催收第九条对其他应收款，应采取以下催收措施：1. 发出催款通知：在逾期款项发生后，及时向欠款人发出催款通知；2. 电话催收：通过电话与欠款人联系，了解还款情况；3. 书面催收：必要时，通过书面形式向欠款人发出催款函；4. 法律途径：对于长期拖欠的款项，可依法采取法律手段进行催收。
财务管理制度的其他应收款管理
财务管理制度的其他应收款管理在企业的财务管理制度中，其他应收款是指除了应收账款以外的其他与企业有关的应收款项。
它是企业经营活动中不可或缺的组成部分，对于保障企业的财务健康和稳定经营起着重要的作用。
因此，建立健全的其他应收款管理制度，对企业的发展具有重要意义。
首先，建立其他应收款的确认和核实流程是保证管理制度有效运行的基础。
企业应设立专门岗位或委派特定的人员负责其他应收款的管理和核实工作。
在确认其他应收款时，需要严格审查相关的合同、协议或法律文件，核实交易的合法性和真实性，并与客户或合作伙伴进行充分沟通和确认。
同时，对于其他应收款的计提和减值，应遵循会计准则和相关法律法规的规定，确保其他应收款的准确性和合规性。
其次，强化其他应收款的风险评估和监控是保护企业利益的关键。
企业需要建立风险评估机制，对其他应收款的风险进行全面评估和识别。
在风险评估中，可以考虑以下几个方面：客户信用状况、市场竞争情况、支付能力和支付意愿等。
通过对风险的准确评估和监控，企业可以及时采取相应的措施，预防或降低其他应收款的坏账风险。
此外，建立健全的其他应收款的催收机制是确保企业资金回收的重要手段。
企业应制定明确的催收政策和流程，并设置专门的催收人员。
催收工作应及时有效，包括电话催收、上门催收等方式，针对不同情况采取相应的措施，提醒和督促债务人按时支付其他应收款。
催收工作要坚持原则性和灵活性相结合，既要坚守法律和道德底线，又要注重与债务人的沟通和协商，寻找双方都能接受的解决方案。
最后，加强其他应收款的内部控制是确保财务管理制度有效执行的重要环节。
企业应建立健全的内部控制机制，包括明确的权限分配、流程监督和审批程序等。
设置合理的账务核对要求，确保其他应收款的金额、期限和支付情况的准确性。
此外，应定期进行内部审核和外部审计，以确保其他应收款的管理制度得以持续改进和精细化。
综上所述，其他应收款管理对于企业的财务健康和稳定经营具有重要作用。
医院其他应收款管理制度
一、目的为了规范医院其他应收款的管理，加强资金管理，提高资金使用效率，防止坏账损失，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院内部各部门、科室及其他对外单位的其他应收款管理。
三、其他应收款定义其他应收款是指医院在正常业务活动中，因提供医疗服务、出售药品、器械等，与患者或第三方发生的应收款项，包括但不限于：预收款、押金、赔款、罚款、捐赠款、赔偿款等。
四、管理职责1. 财务部门负责其他应收款的管理、核算和监督。
2. 各部门、科室负责其他应收款的收取、核对和上缴。
3. 审计部门负责对其他应收款的管理情况进行审计。
五、其他应收款管理流程1. 收款（1）各部门、科室在收取其他应收款时，应使用统一格式的收据，并注明款项种类、金额、时间、收款人等信息。
（2）收取的款项应及时上缴财务部门。
2. 核对（1）财务部门收到其他应收款后，应及时核对收据、发票等相关凭证，确保款项的真实性。
（2）核对无误后，将款项入账。
3. 上缴（1）各部门、科室收取的其他应收款，应定期（如每周、每月）上缴财务部门。
（2）财务部门在收到其他应收款后，应及时入账。
4. 账务处理（1）财务部门应根据其他应收款的具体情况，按照会计准则进行账务处理。
（2）对已收款项，应及时进行核销。
5. 催收（1）对逾期未收回的其他应收款，财务部门应及时通知相关部门、科室进行催收。
（2）催收过程中，应做好催收记录，并定期上报催收情况。
六、其他应收款核算1. 财务部门应设立其他应收款明细账，详细记录各项其他应收款的发生、变动和结余情况。
2. 对其他应收款进行账龄分析，及时发现逾期款项，采取有效措施催收。
七、监督检查1. 审计部门定期对其他应收款的管理情况进行审计，确保其他应收款的真实、准确、完整。
2. 对违反本制度的行为，依法依规进行处理。
八、附则1. 本制度由医院财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
其他应收款管理制度范文
其他应收款管理制度范文其他应收款管理制度第一章总则第一条为规范公司其他应收款的管理，减少风险，保障公司经济利益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司所有其他应收款的管理。
第三条其他应收款是指公司经营活动中形成的，与公司业务关系直接相关的其他人应支付给公司的款项。
第二章应收款的确认和计提第四条公司应在其他应收款发生之日起及时确认相关的应收款，并计提相应的坏账准备。
第五条应收款的确认应满足以下条件：（一）对方对相关的款项具有真实的法律依据；（二）对方有足够的还款能力；（三）预计具有足够的经济利益。
第六条公司应按照相关财务准则，对应收款进行分类，并计提相应的坏账准备。
（一）其他应收款的计提坏账准备比例为2%-5%；（二）根据具体情况，可加大或减少坏账准备比例。
第七条公司应对应收款的计提坏账准备进行定期复核，根据实际回收情况进行调整。
第三章应收款的管理第八条公司应建立完善的应收款管理制度，确保应收款的管理规范。
第九条公司应对应收款进行登记、备案和归档，确保应收款信息的完整和安全。
第十条公司应建立应收款的跟踪和催收机制，及时掌握应收款的动态情况，并采取相应措施督促对方按时支付。
第十一条公司应建立应收款的风险预警机制，对应收款出现风险的情况及时预警并采取相应措施应对。
第十二条公司应建立应收款的核查机制，定期对应收款进行核对和追踪，确保应收款的真实性和准确性。
第四章应收款的回收第十三条公司应建立应收款的回收流程，确保应收款按时回收。
第十四条公司应加强对应收款的核对，确保回收的款项真实有效。
第十五条公司应及时对已回收的应收款进行核对和确认，更新相关记录。
第五章应收款的处置第十六条公司应及时对坏账计提进行确认，并对坏账进行相应处置。
第十七条公司应建立坏账处置的流程，经过审批程序后，按照相关规定进行处置。
第六章应收款的监督和检查第十八条公司应建立应收款管理的监督和检查制度，加强对应收款管理工作的监督和检查。
第十九条公司应定期进行应收款管理的检查，对公司应收款的相关政策和制度进行评估和修改。
其他应收款管理制度
其他应收款管理制度一、制度目的该制度的目的是规范和管理其他应收款，保证其他应收款的合规管理，防止风险的发生，确保企业的资金安全和经营稳定。
二、适用范围本制度适用于企业对其他应收款的管理。
三、管理责任1.董事会：负责制定其他应收款管理的整体方针和政策；2.财务部门：负责实施其他应收款的日常管理工作。
四、应收款管理流程1.审核程序（1）财务部门收到其他应收款申请后，将相关文件交给有关部门进行核查；（2）有关部门对文档进行审核，确认申请的合规性；（3）采购主管审批，审批通过后将审核结果通知财务部门；（4）财务部门将审核结果与申请人沟通，确认其他应收款的金额和支付日期。
2.付款程序（1）负责付款的部门进行电子支付，将付款记录和支付凭证交给财务部门；（2）财务部门核对付款记录和支付凭证的一致性并进行记录；（3）财务部门将支付凭证归档。
五、风险控制1.应收款筛选财务部门会根据企业的政策和规定，对其他应收款的申请进行筛选，防止不合规和高风险的付款。
2.应收款审批权限财务部门会对不同岗位的员工进行应收款审批权限的设定，确保审批链条的严密性和规范性。
3.控制其他应收款的期限财务部门会设定其他应收款的期限，对逾期的应收款进行催收，保证应收款的回收和准时付款。
六、制度执行1.培训与沟通财务部门会对其他部门的员工进行相关制度的培训，以保证制度的执行，同时财务部门会与其他部门进行沟通和合作，确保各项工作的顺利进行。
2.监督与检查财务部门会定期对其他应收款的管理进行监督和检查，确保制度的贯彻执行。
七、违纪违规处理对于违反其他应收款管理制度的行为，财务部门将按照相应的制度和规定进行处理，包括但不限于警告、罚款、调岗、辞退等。
该其他应收款管理制度的制定和执行，将有助于企业规范其他应收款的管理，保证其他应收款的合规性和风险控制，提高企业的管理效率和风险防控能力。
同时也能为其他部门提供明确的行动准则和规范，保证企业的正常经营和稳定发展。
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三、其他应收款管理制度
第一条其他应收款是指除应收票据、应收账款和预付账款以外的其他各种应收、应付款项。
主要包括：
（一）应收的各种赔款、罚款。
（二）应收出租包装物的租金。
（三）应向职工收取的各种垫付款项。
（四）备用金（向单位各职能科室、车间等拨出的备用金）。
（五）存出的保证金，如：租入包装物支付的押金。
（六）预付账款转入。
（七）其他各种应收、暂付款项。
第二条其他应收款业务主要有两个方面：一是对外发生的债权，二是发生在单位内部的备用金借款和员工差旅费借款等。
其中对外发生的债权控制应比照应收账款的控制进行。
发生在单位内部的备用金借款控制依据《现金管理制度》，本制度针对员工因公借款的管理，主要包括差旅费借款、零星采购借款和其他临时性借款。
第三条建立健全其他应收款的管理责任制度
（一）财务部门负责其他应收款的管理工作。
（二）单位各部门凡涉及有其他应收款在账的，部门负
责人负有督促其按时归还借款之责任。
第四条管理原则
事前控制、事中监管、事后清理。
第五条借款支付方式
借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付，视不同情况和公司财务规定而定。
第六条借款程序和标准
（一）因公出差借款。
1 员工因公需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额。
2、经部门负责人审查，财务部长审核、总会计师签批。
3、到财务部领款。
4、财务部以借款单为依据办理借款。
5、员工出差回单位后7日内，应持相关凭证到财务部办理报销手续。
6、财务部结合借款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性准确性，办理差旅费的报销并冲销借款。
（二）零星采购借款
1、由相关部门做出书面采购计划，注明需预借的金额。
2、经部门负责人和分管领导审查、财务部长审核、总会计师签批。
3、到财务部门领款。
4、财务部门以借款单为借款依据办理借款支付。
5、零星采购业务完毕后5日内，应持相关发票等凭证到财务部办理报销手续。
6、财务部结合借款单的内容审核采购发票报销凭证的真实性、准确性，办理报销并冲销借款。
（三）其他临时性借款
1、个人临时性借款一般不予办理，特殊情况经公司领导批准方可办理，有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款。
2、借款人填写借款单，注明借款用途。
3、借款单需经部门负责人和分管领导审查、财务部长审批、总会计师签批。
4财务部以借款单作为借款、还款的依据。
5、个人借款的一般不得超过2个月的工资总额，超过时须有单位担保人。
第七条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否则，应视情节轻重追究责任
第八条建立定期报账制度
（一）员工借款必须在业务发生后及时办理报销或还款手续。
职工因公出差预借差旅费，必须在返回后7日内报销
清账，报销后的余额应及时交回。
对于领用支票、汇票结算的零星采购业务，应于使用后5个工作日内办理报销手续，（二）员工其他借款原则上不应超过3个月。
第九条逐笔清欠制度
（一）无论何人、何事，在第二次借款前必需首先报清上一次借款，若上次借款尚未报账，原则不能再借款。
（二）财务部门应定期、不定期清理暂借款。
对逾期未还、未报销者，发送《借款报销（还款）催办单》通知当事人，仍未执行者，采取扣除工资和其他措施，特殊情况需报公司领导批准。
第十条建立健全其他应收款年度清查制度。
（一）每年年终时，要组织专人对其他应收款的占用情况进行清理，与债务人核对清楚，并取得对方欠证。
对业务尚在进行中的借款，已开支的要报账，尚未开支的要在还款后再重新办理借款手续。
做到债权明确，帐证、帐实相符。
如不能取得欠证，应及时向领导汇报，查找原因，研究处理办法，写出书面材料，归入档案。
（二）财务部门每年末应对其他应收款进行账龄分析，对账龄1年以上的其他应收款项进行重点分析，并在年度财务分析报告中逐笔披露，列示产生原因，通知业务部门组织清理。
（三）业务部门应估计各项应收款项的可回收性，预计可能产生的坏账损失，通知财务部按规定计提坏账准备。
（四）对确实不能收回的其他应收款，在认真清查核实的基础上，报经上级主管部门和相关部门批准后，做坏帐损失处理。
第十一条人员调离
公司员工在办理调动、离职时，必须经财务部部长签字，证明其已办理还款等财务手续后，人力资源部方能为其办理调动，离职手续。
第十二条责任追究制度
（一）对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任，并根据责任人的责任范围和失职损失程度给予经济处罚．
（二）对不按时报账还款的人员采取强制措施，如从工资、奖金款项中扣除借款、通报批评、给予纪律处分等处罚。
四、附则
本制度由晋中公司财务管理部负责解释和修订，自文件下发之日起执行。