2021审计报告
2021年财务收支情况审计整改报告
2021年财务收支情况审计整改报告一、引言本报告旨在对2021年的财务收支情况进行审计，并提出整改建议。
审计范围包括公司财务报表、会计记录、内部控制制度等方面。
通过本次审计，旨在发现并解决潜在的财务风险，确保财务数据的准确性和合规性。
二、审计结果1. 财务收入情况根据审计发现，2021年公司的财务收入总额为X万元，其中包括销售收入、利息收入等多个方面。
与上年相比，财务收入有X%的增长。
审计过程中未发现虚增收入、违规操作等问题。
2. 财务支出情况2021年公司的财务支出总额为X万元，主要包括采购成本、人员费用、税费等方面。
与上年相比，财务支出有X%的增长。
审计过程中未发现超支、挪用资金等问题。
3. 财务报表准确性审计过程中，对公司的财务报表进行了全面检查。
经核对，财务报表各项数据准确无误，符合会计准则和相关法规要求。
未发现虚假记账、财务造假等问题。
4. 内部控制制度针对公司的内部控制制度，审计发现存在一定的不足之处。
主要包括以下几个方面：（1）内部控制流程不够完善，存在一些环节的漏洞和风险；（2）授权与监督机制不够健全，导致某些操作的合规性得不到有效控制；（3）信息系统安全性有待加强，存在一定的数据风险；（4）内部审计工作不够严谨，存在一些工作纰漏。
三、整改建议针对上述发现的问题，提出以下整改建议：1. 健全内部控制制度：完善内部控制流程，修订相关制度和规章，确保各环节的合规性和风险控制；加强授权与监督机制，明确权限范围，加强对关键操作的监督；加强信息系统安全管理，确保数据的保密性和完整性。
2. 加强内部审计：加强对内部审计工作的规范和管理，确保审计工作的全面性和准确性；加强对审计结果的跟踪和整改，确保问题的解决和落实。
3. 增强财务团队素质：加强财务人员的培训和学习，提高专业素养和业务水平；建立健全绩效考核机制，激励财务团队的积极性和创造性。
4. 定期开展财务风险评估：建立财务风险评估机制，定期对财务风险进行评估和预警，及时采取措施防范风险。
小学财务年度审计报告
小学财务年度审计报告摘要本文是对某小学在2021年度进行的财务审计报告。
通过对小学财务数据的全面审查和交叉核对，以及对簿记记录和账目的仔细审核，确认财务数据的准确性和可靠性。
报告包括财务健康状况、收入和支出情况、资产负债情况以及风险评估等内容。
审计结果表明，小学在2021年度财务管理方面良好，资金利用合理，财务状况稳定。
一、财务健康状况小学在2021年度的财务健康状况良好，经审计的财务报告显示，小学的总资产较前一年度有适当增长，同时，总负债也有所减少。
财务稳定状况表明小学资金管理合理、使用收入合理，并且财务报告充分公开透明。
审计未发现重大违规行为或潜在风险。
二、收入和支出情况小学在2021年度的收入主要包括政府拨款、学费、教材费等。
根据财务报告，小学的收入来源多样，具有一定的稳定性。
在支出方面，小学主要用于师生工资、维护校园设施和采购教学资源。
审计显示，小学在收入和支出方面均按照相关政策和规定合理运作，没有出现资金浪费或滥用的情况。
三、资产负债情况小学在2021年度的资产负债情况稳定。
审计结果表明，小学的总资产增长主要来自固定资产的增加，同时，负债有所减少。
校园设施和教学资源的合理投资，有助于提高学校的教育质量和学生的学习环境。
财务报告显示，小学资产负债表达到良好平衡，使小学能够更好地履行教育使命和目标。
四、风险评估审计报告对小学的财务风险进行了评估。
小学在2021年度的财务风险较低，较好地控制了潜在的财务风险。
小学制定了合理的财务计划和预算，并按照计划进行资金调配。
此外，小学还加强了对财务管理的内部控制，确保财务活动的规范性和透明度，减少了财务风险的发生概率。
五、结论本次财务年度审计结果显示，小学在2021年度的财务管理良好，资金利用合理，财务健康状况稳定。
小学充分履行了财务透明和责任公开的原则，没有发现财务违规行为或潜在风险。
为了进一步提高财务管理水平，小学应继续加强内部控制，确保财务活动的规范性和透明度，并根据审计报告提出的建议进行相应改进。
2021年审计工作报告(一)
2021年审计工作报告(一)2021年审计工作报告一、引言•2021年中国审计工作进展顺利•通过本文，对2021年审计工作的情况进行总结和分析二、审计工作概述•2021年审计工作覆盖范围广泛•重点关注国内外重大项目和重要部门•与相关部门密切合作，确保审计工作高效完成三、审计结果分析3.1 经济与财政审计•发现大量经济问题•打击财务违法犯罪活动•推动财政收支平衡与优化3.2 行政与绩效审计•评估政府绩效管理情况•提出改进意见•促进政府工作效率提升3.3 环境与资源审计•着重关注环境保护与资源利用问题•强化合规审核和环境保护监管•促进可持续发展四、审计工作亮点4.1 创新技术应用•引入数据分析等技术手段•提高审计工作效率和准确性4.2 强化风险管理•加强检查与监控•预防和化解审计风险4.3 审计信息公开•提升审计工作透明度•增强公众对审计结果的了解五、问题与展望•发现一些问题和不足•提出解决方案和改进建议•展望2022年审计工作的发展方向结语•2021年审计工作成果丰硕•各项工作取得显著进展•为经济发展和社会稳定作出贡献注：本篇文章仅模拟markdown格式，实际内容只是提供了一个关于“2021年审计工作报告”的框架，具体内容需根据实际情况进行补充完善。
2021年审计工作报告一、引言•2021年中国审计工作进展顺利，为国家经济发展提供了重要保障和支持。
通过本文，对2021年审计工作的情况进行总结和分析。
二、审计工作概述•2021年审计工作覆盖范围广泛，涉及各个行业和领域，包括经济与财政审计、行政与绩效审计、环境与资源审计等。
•我们重点关注国内外重大项目和重要部门，加强与相关部门的沟通协作，确保审计工作能够高效完成。
三、审计结果分析3.1 经济与财政审计•在经济与财政审计领域，我们发现并揭示了大量的经济问题，如资金浪费、资产负债风险等。
通过深入调查和分析，我们成功打击了一批财务违法犯罪活动，维护了国家财产安全。
2021年审计报告
2021年审计报告2021年审计报告摘要本报告旨在对2021年的审计工作进行全面总结和分析，包括审计目标、方法、结果和建议。
1. 审计目标•了解企业的财务情况和业务运营情况。
•发现和评估潜在的风险和问题。
•提供有关企业的可靠和准确的财务信息。
2. 审计方法•了解企业的业务模式、财务制度和内部控制。
•收集相关的财务数据和文件，并进行核对和分析。
•与企业的管理层和相关人员进行沟通和交流，获取必要的信息和解释。
•进行实地考察和抽样调查，验证企业的财务信息的准确性和真实性。
•依据相关的法律法规和审计准则，对企业的财务信息进行审计核查。
3. 审计结果•财务状况良好：企业的财务数据显示，2021年度经营状况良好，收入增长稳定，利润有所增加。
•内部控制有效：企业的内部控制制度健全，操作规范，风险可控，资金使用合理。
•存在潜在风险：虽然企业的财务状况良好，但需要注意存在的潜在风险，如市场竞争加剧、经营成本上升等。
4. 审计建议•进一步提升财务管理水平：加强财务分析和预测，及时发现和应对财务风险。
•加强内部控制：完善内部控制制度，加强对关键业务环节的监控和管理，减少潜在风险。
•掌握市场变化：密切关注市场动态，制定灵活的经营策略，适应市场变化和竞争的挑战。
结论通过201年度的审计工作，我们认为企业在财务状况、内部控制等方面表现良好，但仍需注意潜在风险和市场变化。
我们建议企业在财务管理和内部控制方面进一步加强，以提高企业的竞争力和抵御风险的能力。
以上是对2021年度审计的报告摘要，详细分析和数据请参阅相关文件。
*注：本报告为虚构内容，仅作示例使用。
实际报告需根据具体情况进行撰写。
文化审计报告
文化审计报告报告题目：报告时间：2021年7月20日为了深入推进企业文化建设和全面提高企业文化素质，我们在2021年上半年进行了文化审计。
现将审计结果向公司领导汇报如下：一、审计目的本次文化审计的目的是为了发现和解决企业文化建设中存在的问题，提高企业文化的质量和水平。
二、审计范围本次文化审计的审计范围包括全公司的文化建设情况，主要包括文化方针、文化氛围、文化建设成果等方面。
三、审计方法本次文化审计采用了多种方法，主要包括问卷调查、实地走访、座谈交流等方式。
四、审计结果（一）文化方针本公司的文化方针明确，符合公司战略定位和发展目标，具有较强的可操作性和指导性。
（二）文化氛围1. 精神文化氛围：公司文艺团队开展了多种形式的文艺活动，有效增强员工的精神文化素质；2. 企业文化氛围：公司举办了多次文化节日活动，员工对企业文化的认同度较高，并在日常工作中积极传播企业文化。
（三）文化建设成果1. 员工文化意识：公司员工的文化素养得到了较大程度上的提升，特别是年轻员工具有较高的文化修养；2. 领导文化素质：领导班子在企业文化建设中起到了关键作用，注重传承和发扬优秀文化传统，维护和建设企业的文化软实力。
五、存在问题虽然本公司在文化方针、文化氛围和文化建设成果等方面取得了一定的成绩，但在具体实践中，还存在以下问题：1. 文化教育不足：企业缺乏长期的文化教育计划，员工的文化修养有待进一步提高；2. 文化建设缺少重视：企业在文化建设方面的投入不足，尚未形成长效机制；3. 面向市场设计文化：企业文化的设计还需要更加贴近市场需求和顾客感受。
六、建议针对存在的问题，我们向公司提出以下建议：1. 加强文化教育：制定长期的文化教育计划，包括组织员工参观博物馆、图书馆等相关活动，提高员工的文化素养；2. 增加文化投入：在日常工作中加大对文化建设的投入，定期举办文化活动，形成长效机制；3. 积极面向市场设计文化：根据市场需求和顾客反馈，积极调整企业文化的设计方向，为客户提供更好的体验。
工厂审计报告
工厂审计报告报告书报告名称：审计时间：2021年6月1日至2021年8月31日审计对象：ABC工厂审计组成员：XXX审计师、YYY审计师、ZZZ审计师一、审计背景ABC工厂是一家专业生产电子元器件的企业，成立于2005年。
在经历多年的发展壮大后，ABC工厂的规模和经营业绩均取得了显著的增长。
然而，由于公司管理层的疏忽和失误，导致在生产过程中出现了许多不合规的事项。
为了及时发现并纠正这些问题，维护ABC工厂的良好形象和社会责任，公司委托我们大量进行一次该企业的内部审计，以确保公司各项业务的合规性、合法性和规范性。
二、审计目标本次审计的目标是全面深入地审计ABC工厂的各项业务，确保该公司的各项业务合规、合法、规范，具体审计内容包括：1. 企业以及各部门的档案管理情况、各部门生产计划、销售计划及其完成情况、财务资产的管理以及利润情况、保密制度等；2. 企业制定标准操作程序（SOP）的过程以及实施持续性；3. 员工入职过程、权限设置和内部控制情况；4. 安全保卫、环保、人文关怀等方面的情况。
三、审计方法本次审计采用多种方法，包括：1. 了解企业基本情况和业务运营情况，查阅企业文件资料，了解企业的规模、构成、主要生产环节和岗位、管理制度和若干重要事项；2. 进行实地勘查，对企业的关键业务环节、车间、涉及重要设备等进行检查；3. 进行一系列的内部控制测试，检查管理人员、员工和外部顾客对各项制度的了解情况、对企业的管理制度执行情况、核算系统的完整性、准确性、合法性以及企业的财务会计内部控制等，以此评价企业内部控制的状况。
四、审计结果本次审计共检出ABC工厂六个大类、39项问题，其中重大问题16项、关键问题10项、一般性问题13项。
重大问题：包括管理人员选拔程序不合规、财务制度不健全、内部控制不严格、生产设备保养不到位等。
关键问题：包括管理人员岗位职责不明，企业的销售计划及完成情况不规范、员工聘用过程不规范、工伤赔偿不到位等。
财务决算审计报告
财务决算审计报告一、引言。
本报告对公司2021年度财务决算进行了审计，并对审计结果进行了总结和分析。
审计报告的目的是为了向公司管理层和股东提供一个客观、独立的意见，以确保财务报表的真实性和准确性。
二、审计范围。
本次审计涵盖了公司在2021年度的全部财务活动，包括资产负债表、利润表、现金流量表以及相关的附注信息。
审计过程中，我们对公司的内部控制制度进行了评估，并对相关的会计政策和核算方法进行了审计。
三、审计意见。
在对公司财务决算进行审计的过程中，我们认为公司的财务报表真实、准确地反映了公司在2021年度的财务状况和经营成果。
在审计过程中，我们未发现任何重大的违规行为或错误记录。
因此，我们对公司的财务报表表示无保留的意见。
四、审计发现。
在审计过程中，我们发现公司在2021年度取得了良好的经营成果。
公司的营业收入、净利润均实现了较大幅度的增长，资产负债表显示公司的总资产规模得到了显著扩大，同时负债水平也得到了有效控制。
此外，公司的现金流量状况良好，资金链条得到了有效的保障。
五、审计建议。
尽管公司在2021年度取得了良好的经营成果，但在审计过程中我们也发现了一些问题。
我们建议公司在未来的经营中加强内部控制，规范会计核算政策，加强财务风险管理，以确保公司的财务状况和经营成果能够持续稳健地发展。
六、结论。
综上所述，根据我们的审计工作，我们认为公司在2021年度的财务决算真实、准确，符合相关法律法规的规定。
我们希望公司能够认真对待我们的审计建议，不断完善公司的内部管理，确保公司的财务状况和经营成果能够持续向好的方向发展。
七、致谢。
在本次审计工作中，我们得到了公司管理层和相关部门的大力支持和配合，在此向他们表示衷心的感谢。
同时，我们也感谢公司的全体员工在审计过程中提供的帮助和配合。
希望我们的合作能够继续保持下去，共同推动公司的发展和进步。
2021年审计报告(一)
2021年审计报告(一)2021年审计报告概述•本文旨在对2021年进行审计工作进行概述和总结。
•审计是一项关键的财务活动，其目的是评估组织的财务状况和运营绩效。
2021年审计对象•本次审计的对象为公司名称。
•审计范围包括财务报表、内部控制和合规性等方面。
重要发现•在审计过程中，我们发现了一些重要问题和异常情况：–内部控制不完善：公司在内部控制方面存在不足之处，包括对财务报告的准确性和合规性的监督不力等问题。
–财务指标的波动：与去年相比，公司的某些财务指标出现了明显的波动，需要进一步调查原因并制定相应对策。
–潜在的合规风险：我们发现了一些潜在的合规风险，包括违反相关法规和合约条款等。
建议和改进建议•根据我们的审计结果，我们向公司提出以下建议和改进建议：–加强内部控制：公司应加强对内部控制的监督和管理，确保财务报告的准确性和合规性。
–分析财务指标波动原因：公司应进一步分析财务指标波动的原因，制定相应的战略和措施以确保财务稳定。
–加强合规管理：公司应加强合规管理，确保遵守相关法规和合约条款，减少合规风险。
结论•通过对公司2021年的审计工作，我们发现了一些重要问题和风险，但同时也提出了相应的建议和改进建议。
•我们相信，公司能够根据我们的建议和改进建议，进一步提升内部控制，解决财务指标波动问题，并加强合规管理，取得更好的发展。
实施建议加强内部控制•建立更严格的审批和核算程序，确保合规性和准确性。
•定期进行内部审查和自身评估，发现问题并及时纠正。
•提供必要的培训和培训机会，提高员工对内部控制的了解和遵守。
分析财务指标波动原因•进行详细的财务分析和数据挖掘，找出财务指标波动的原因。
•加强与各部门的沟通和合作，找到解决方案并及时执行。
•设立监测机制，定期追踪和评估财务指标的变化情况。
加强合规管理•设立合规团队，负责监督和管理合规事务。
•定期进行合规风险评估，制定相应的应对措施。
•加强法规和合约条款的宣传和培训，确保员工了解和遵守。
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2021审计报告审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。
下面WTT给大家带来20xx审计报告范文，供大家参考!20xx审计报告范文一有限公司全体股东：全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南京新港高科技股份有限公司(以下简称南京高科)20xx年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南京高科董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见20xx审计报告范文二为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 20xx年第四季度的工作安排，审计部于20xx年10月20日12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格(询价、议价、定价)过程的有效控制，有关效率指标的分析(充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数)等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录49位(含项目10位)，按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位， B类15位,C类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，20xx年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。
共查阅合同65份，34个供应商，其中14个A类供货商;7个B类供货商;4个C类供货商。
为保证公司发展的需要，20xx年引进新的供货商(合作商)14个(工程类6个，广告商3个，原材料3个，其他2个)。
根据20xx年、20xx年的月定价表物品均价汇总表，104种物品略有下降，168种物品略有上浮，39种物品保持原价，平均上浮3.23%。
20xx年新增67个品种，减少86个品种。
在原定价上承担了税金(增加了供货门店)、由原批发价上7%降到了5%(增加了供货门店)。
在开店投入过程中保证质量，通过“货比三家、公开议价”，合同签订价比最低报价节约564654元。
根据合同，物料单价均略有上涨。
根据20xx年和20xx年7月、8月、9月ERP 系统提供的数据，选择了23种自购量较大的物品单价进行同期比较，平均上浮1.02%。
其中泰轮王米，20xx年7月份为3.1元/kg,20xx年8月份及以后月份为3.24元/kg。
大豆油的有关数据还在核对中。
采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供应商资质考评表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情况抽查表。
二、存在的问题(一)、不能提供年度采购计划和部门工作目标。
采购计划是采购管理中“科学采购”的前提条件，无采购计划，公司所需各种物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。
无工作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。
(二)、采购流程有待完善。
通过对采购部的采购控制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题：(1)未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办法。
制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未体现相应的餐厅订购管理制度。
使用部门多以电话形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。
自购的产品由采购人员定点采购，但未进行合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格。
餐厅物资采购(除固定资产、新品外)金额不论多寡，不需总经理的批复，不符合采购控制程序管理的要求。
(2)无采购订单。
未制作采购订单，造成采购部对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理。
(3)申购单不统一餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果类及西餐类使用白纸报料，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。
(4)采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。
(三)、采购数量、质量、时间、价格过程的有效控制(1)采购时间不到位我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规定有所差异。
如： 8月93#申购合页3月1日，供应商送货单3月25日，入库单5月9日; 8月60#申购挂锁7月2日，供应商送货单7月25日，入库单7月31日。
(2)采购的质量、数量验收由仓库管理人员完成，使用部门监督，无采购部抽查记录，采购部未能对产品质量进行有效控制。
原材料的验收对应图示，采购部对其他物资未详细说明。
如候家塘调料品鲜花椒，物品包装袋标明规格500g,而实际净含量400g。
物资的验收，未对应相应申购单明细。
申购单所列品名与采购部制定的品名、规格型号、数量不一致。
申购与到货可能不是同一品种，且采购部之前无此类物品的定价，导致付款审核依据不足。
如： 8月28#申购单：红外线消毒柜，规格1800*1500*500;送货单：康庭638B消毒柜;入库单：康庭638B消毒柜(康庭638B消毒柜规格：1130*510*1625)。
8月125#申购凭证封面300套、凭证包角150张，实际送货凭证封面320个，凭证包角18个。
库存数量，是财务部每月监盘的数据。
采购部对库存、使用数量不能做到有效统计，对物资的采购计划、审批和供应商的选择不能做到有效管理。
(3)采购的价格采购的价格有询价、定价、比价。
1、询价询价小组的不完全执行，和工作单上无相关预算日常原材料由询价小组完成。
在抽查的6、7、8月、周原材料询价单，有账务管理部、采购部、财务管理部、使用部门和供应商的签名，但新品的询价仅财务管理部、采购部相关人员的签名，新品价格存在由一个供应商提供的情况。
工作单未提供预算金额，使用部门对采购的物资未能做到合理监督。
在查阅的20xx年1-10月月定价表中，我们发现：①、2月基本上建议定价=上期价，本期无询价;②、7月、8月基本上建议定价=询价、报价、上期价;④、9月基本上建议定价高于本期询价、低于或等于上期价及报价(本期共计200个品种，其中询价低于报价及上期价的有152个品种。
(2)、定价价格执行不到位、入账价格不一致，无基准价格定价由采购委员会完成。
在抽查的6、7、8月、周原材料定价单，仅财务管理部、采购部负责人签名。
根据周、月定价表，核对入库单入账价格。
在8月份的凭证抽查中：SEVEN店鸡汁脆笋定价单为11.5元/斤，入库单17.2元/斤;火培鱼分为大、小火培鱼，大剧院统一入库名称为火培鱼，入库价格21元/斤，而采购部大火培鱼为21元/斤，小火培鱼为16.5元/斤。
入库单与定价单的价格不一致，执行不到位，使财务付款存在一定的风险。
由于ERP系统未能限定价格、规格，有可能的导致错误资金流出。
无基准价格，使价格的波动无相关可比性，对采购价格信息无确定性。
根据ERP系统数据统计，对20xx年1-10月各门店平均价格的分析比较，各店价格不一：①、百洁布的平均价1.36元，店平均价46.70 元;②、玻璃刮的平均价21.00元，店平均价 36.00元;、、、、、、采购部对物品入库名称、规格未进行监督管理。
供应商送货单品名与采购部制定的品名不符，入库单品名、规格不统一。
如： 8月28#申购单：粘板(无规格);送货单：粘板45*15;入库单：粘板(无规格)。
采购部制定的不同规格的粘板不同定价，由于申购单未能列明规格，使物资的验收入库带来难度;入库单不规范使物资价格同店不同期不可比、同期不同店不可比。
(3)比价比价不规范比价由采购部ERP系统操作员负责，但数据的提供无其他询价小组成员认同。
由于价格信息不对称，20xx年大豆油储存的往来核对差异为9.2万(20xx年2月入库价分别是214元、232元、272元、296元、315元)。
(五)、采购政策有待调整。
定价：在采购部制订的《询价与定价管理规范》中，西冷、调料不高于市场批发价的5%，而实际定价依据与规定不一致。
现金预支：在制订的《采购控制程序》中，采购员预支现金上限不能超过10000元;《餐厅申购单管理及财务报账规范》中：采购部预先向财务部预十天的备用金，上限不能超过60000元。
(三)采购合同管理不规范物料合同的签订，无相关规格、产地、生产厂商，致使价格无法比较，致使对采购价格无法合理评价。
大部分供货渠道和定价标准近年以来没有调整。
供应商合同管理存在瑕疵。
通过65份合同抽查，34 位供货商(合作商)中27位是长期供货商，其中合同未到期(含续签)的只有5位(A类：;B类：;C类：)。
供应商管理有待完善。
未提供除原材料外其他物品的验收标准、新供应商的引进未制作《新供应商引进表》;根据供应商OEC 考核标准，制定并进行了供应商考核，但未能全部参照执行。
如制度规定：供应商一月累计 3次以上未按时送货，可解除合同，并支付1000元违约金;在供应商9月份评分表中，迟到5次，扣除125元，在供应商4月份评分表中，迟到4次，沽清1 次，共罚款200元。
三、审计建议根据以上问题，提出如下审计意见和建议(一)根据公司战略规划制定当年采购政策及工作重点。
(二)完善采购流程并有效执行，加强物资采购的计划管理。
根据各部门上报的年度所需物资计划及仓存情况，每年第四季度统筹做好第二年的物资供应计划，力争按时准确上报公司年度材料计划。
(三)使用采购订单，按照采购紧急、时间顺序，跟进采购订单，提高效率。