流动资金管理制度
流动资金管理制度
一、定额流动资金管理
1、核定流动资金定额。
公司超额流动资金的总指
标，由财务处负责统一管理和核算，按时编制流动资金
计划，拟定和下达流动资金的各项指标，按指标控制资
金使用，定期检查、分析、考核流动资金计划的完成情
况，定期召开全公司经济活动分析会，提出改进建议，
制定相应的措施，加速资金周转。
2、实行分级归口管理。
在财务处的统一管理下，
落实到各处室、仓库、车间、班组。
纳入经济责任制，
分别进行考核和奖惩。
（1）原材料、辅助材料、燃料、在途材料等，由
供应处负责统一管理。
（2）委托加工、在产品、半成品由生产处负责统
一管理，有关的车间、班组具体管理。
（3）修理用零配件、备品备件由设备处负责管理。
（4）办公及劳保福利用品由行政处统一负责管理。
（5）产成品、库存商品、发出商品，由销售处负
责管理，有关的仓库保管员和销售员具体管理。
（6）待摊费用、待处理流动资产损失等，由财务
处管理，有关的核算员具体管理。
3、储备资金管理。
储备资金管理由供应处、销售
处具体负责。
在管理中应制定各项材料资金定额和储备量定额，编制物资供应计划，签订合同，做好材料收发保管工作。
在保证正常生产需要的前提下，严格执行各项材料资金定额和采购资金指标，积极处理积压物资，采取措施加速储备资金周转。
财务处负责核定储备定额，并监督检查定额及计划的执行情况。
（1）供应、销售部门应根据全公司计划生产任务，
材料储备定额和消耗定额并结合仓库情况，按年、季、月分别编制材料采购计划，交财务处汇总。
财务处根据资金平衡情况，核定采购限额，在限额范围内的，应保证资金供应，超过限额的，停止供应资金。
（2）采购人员要按照材料采购计划和生产任务进
行采购，调剂资金余额，合理节约使用资金。
要及时办理材料的验收和入库，以减少在途资金的占用额，使材料及时投入生产。
（3）保管人员要严格遵守材料出入库制度。
（4）制定每种材料的最低、最高库存定额，以确
定全部储备资金的最低及最高储备额，掌握库存余额，随时进行检查，掌握超定额储备情况和储存不足的差额及生产需用量等情况。
(5)库存材料出现多余积压时，有关人员要采取措
施积极处理，减少库存，加速资金周转；材料储备出现不足时，采购员应积极组织货源，尽快采购，满足生产需要，避免停工待料。
（6）为保证资金供应，明确经济责任，凡对外签
订重大经济合同，要事先征得财务处同意，事后将合同副本送财务处备查。
否则，因无资金来源，不能承付货款而拒付的，发生的一切损失和罚款，均由签订合同的部门负责。
（7）建立材料稽核制度，财务处设材料总会计，
定期深入仓库搞好稽核，与保管人员核对帐单与记录，保证帐、卡、物相符。
（8）委托加工材料和在途材料，必须指定专人负
责清理和收回，保证财产的安全。
4、生产资金管理。
在产品和自制半成品等生产资
金，由生产处及其有关的车间、班组进行管理。
生产处负责制定在产品资金定额和自制半成品储备定额，编制生产作业计划，做好日常管理。
财务处负责核定生产资金的总定额，并对计划执行情况进行监督和考核。
（1）定期对在产品和自制半成品进行清理和盘点，
并填制盘点表，作为计算生产资金的依据。
（2）合理安排生产计划，保证均衡生产，适当控
制投产的批量、时间和产出情况，提高投入产出效益，防止生产资金积压和呆滞。
（3）准确地计算和掌握在产品的生产周期，加强
生产过程中各个环节的衔接与平衡工作，提高在产品资金的使用效果，尽量缩短生产周期。
（4）生产处将在产品资金的定额分别落实到车间、
班组并按照计划执行情况分别进行考核，使其具有各自的经济责任。
（5）在满足生产需要的前提下，控制生产消耗，
节约各项费用，以减少的劳动耗费，生产尽可能多的产品。
5、成品资金管理。
成品资金由销售处及有关的仓
库和销售员负责管理，并制定成品资金定额、库存商品定额和发销商品计划，正确编制销售计划，执行销售合同，严格按照资金定额和计划进行管理。
财务处负责对成品资金定额执行情况进行监督和考核。
（1）加强产品销售工作的计划性，保证合同计划，
促使供、产、销、运等各个环节相互协调和衔接，防止产成品资金发生积压现象。
（2）对入库的产品要按照规定标准进行严格的检
查和验收，不合格的产品不得入库；产品入库后要妥善管理，存放整齐，保持清洁，使其时刻保持整装待运的状态；对发出的产品要严格结算手续，按发票或发送证明单发运，不得用白条抵库存。
（3）搞好销售结算工作，按合同将产品发出后，
及时到财务处办理结算手续，并指定专人负责收回货款。
（4）对发出商品要定期进行清理，委托代销的商
品，要定期派人到销售点清理核对，已销售的要收回货款。
二、非定额流动资金管理
1、银行存款的管理
（1）对于银行存款和其他金融机构存款，财务处
要定期编著制收支计划，组织好资金的来源，保证生产经营需要。
（2）对银行存款和其他金融机构存款的帐薄，财
务处及时记帐，定期结算、对帐，做到日清月结，定期与银行对帐。
（3）遵守信贷结算制度，对各项贷款都要做到有
借有还，定期归还，不拖欠借款。
（4）不得开空头支票，不得出借存款户头，不套
取银行信用。
（5）按银行规定的统一方法，填写银行结算凭证，
办理结算事项，做到手续齐全。
2、库存现金的管理
（1）出纳员要按时编制现金收支计划，确定库存
现金的限额，保证正常开支的需要。
（2）现金的支付范围，一般仅限于支付职工个人
的工资、奖金、福利费、和出差人员的差旅费等。
（3）采购员外出购料，一律从银行办理结算，不
准携带大量现金外出购料。
（4）出纳员收付现金，必须有经过审核的合法的
原始凭证及记帐凭证作依据，由经办人和审核人员签
字，并加盖现金收、付讫章。
（5）出纳员提取和送交现金，除按规定填写现金
支票和现金交款单外，还应使用安全包，并使用机动车
辆护送。
（6）对库存现金，出纳员要妥善保管好，库存现
金不得超过银行规定的限额，多余现金及时送存银行，
因特殊情况滞留超额现金过夜时，必须经公司领导批准
并妥善保管。
（7）出纳员要做到日清月结，坚持每天对帐，保证帐薄和库存现金相符，不得坐支现金，不得以白条抵
库。
3、应收销货款和其他应收款的管理
（1）对于这两类款项，在发生经济业务时，必须
及时办理结算手续，并按合同规定及时收取货款，防止拖欠货款。
（2）对以前拖欠的货款，要组织购销人员清理催
收，对一时偿还不了的，要按时办理对帐，尽快将欠款收回。
（3）购销人员办理货款发运时，应对购货方的合
同信誉和经营状况及资金偿付能力进行必要的调查，避免发生经济损失。
公司流动资金管理制度
第一章总则第一条为规范公司流动资金管理，提高资金使用效率，保障公司经营活动的正常进行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及全体员工。
第三条本制度旨在明确流动资金管理的目标、原则、程序和要求，确保流动资金的安全、合规和高效使用。
第二章管理目标第四条提高流动资金使用效率，确保公司经营活动的资金需求。
第五条降低资金成本，提高资金收益。
第六条加强风险控制，确保流动资金的安全。
第三章管理原则第七条合规性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度进行流动资金管理。
第八条效率性原则：优化资金配置，提高资金使用效率。
第九条安全性原则：加强资金风险控制，确保流动资金安全。
第十条公开透明原则：对流动资金的管理和使用进行公开透明，接受监督。
第四章管理机构及职责第十一条公司设立流动资金管理领导小组，负责制定流动资金管理制度，监督各部门执行情况。
第十二条财务部门负责流动资金的具体管理，包括资金预算、支付审批、核算监督等工作。
第十三条各部门负责本部门流动资金的使用，确保资金使用的合理性和合规性。
第五章流动资金管理流程第十四条资金预算：各部门根据年度经营计划，编制年度流动资金预算，经财务部门审核后报公司领导审批。
第十五条资金支付：各部门根据年度预算和月度计划，向财务部门提出资金支付申请，经财务部门审批后支付。
第十六条资金核算：财务部门对流动资金进行核算，定期编制财务报表，并向公司领导报告。
第十七条资金监督：流动资金管理领导小组定期对各部门流动资金使用情况进行检查，确保资金使用合规。
第六章流动资金风险控制第十八条建立健全风险预警机制，对流动资金风险进行实时监控。
第十九条加强对大额资金支付、关联交易等敏感业务的审批，防止资金流失。
第二十条定期对各部门的流动资金使用情况进行审计，发现问题及时整改。
第七章信息披露第二十一条公司应按照法律法规和信息披露要求，及时披露流动资金管理的相关信息。
流动资金管理制度
流动资金管理制度为了提升企业的资金使用效率、优化资金运作，确保企业正常运转，我公司制定了以下流动资金管理制度。
一、流动资金的定义流动资金指企业在运营过程中用于购买原材料、支付工资、经营费用等短期债务的资金。
它是企业经营的血液，直接关系到企业生产经营的正常运转。
二、流动资金的来源1. 自有资金：包括企业的资本金、盈利积累等。
2. 外部筹资：企业可以通过银行贷款、债券发行、股权融资等方式获取外部资金。
三、流动资金的管理原则1. 安全性原则：确保流动资金安全，避免出现资金损失、挪用等问题。
2. 高效性原则：提高资金使用效率，避免资金闲置或过度运营。
3. 灵活性原则：根据企业经营特点和市场环境的变化，灵活调整资金使用方案。
四、流动资金的管理步骤1. 流动资金预测：根据过去的销售数据和市场需求的变化趋势，合理预测未来一段时间的资金需求情况。
2. 流动资金筹措：根据预测结果，制定筹措方案，包括自有资金的合理运用和外部筹资的安排。
3. 流动资金运作：合理安排和组织资金的使用，遵循付款期限和付款方式，确保供应商、员工和其他相关方的权益。
4. 流动资金监督：建立健全的内部控制和监督机制，确保资金的使用符合公司制度和相关法律法规。
五、流动资金管理的参考指标1. 企业流动比率：流动资产与流动负债之间的比率，体现企业偿债能力和流动资金运转情况。
2. 速动比率：排除存货因素后，流动资产与流动负债之间的比率，反映企业的流动性。
3. 应收账款周转率：反映企业收款能力和应收账款的回收速度。
4. 应付账款周转率：反映企业支付能力和应付账款的支付速度。
六、流动资金管理的监督与改进1. 定期评估：按照一定的周期，对流动资金管理的效果进行评估，发现存在的问题并及时改进。
2. 内部审计：定期进行内部审计，确保流动资金管理制度的执行情况达到预期效果。
3. 学习借鉴：积极学习借鉴其他企业的优秀经验和做法，不断提升流动资金管理水平。
七、流动资金管理的意义良好的流动资金管理制度可以帮助企业降低资金风险、提高资金利用效率，保证企业的正常经营活动。
流动资金管理制度
流动资金管理制度一、引言流动资金管理是企业日常运营中的重要方面，它涉及到现金、账户余额、应收账款、应付账款等与企业资金流动密切相关的事项。
为了确保企业的资金能够灵活高效地进行运用，制定一套科学合理的流动资金管理制度势在必行。
本文将围绕流动资金管理制度，详细介绍相关的内容和流程，并提出一些建议，以帮助企业建立健全的流动资金管理制度，提高企业资金的使用效益和风险控制能力。
二、流动资金管理的重要性流动资金是企业日常经营活动所需资金的总称，它直接关系到企业的生产和经营能力。
良好的流动资金管理能够帮助企业做到以下几点：1.保证企业正常运转：流动资金管理能够确保企业有足够的资金来支付日常的运营成本，包括原材料采购、雇员工资等。
2.优化资金结构：通过科学合理的资金安排，实现收支平衡，提高资金使用效益，降低企业资金风险。
3.减少财务成本：流动资金管理能够帮助企业实施积极的资金计划，避免不必要的利息支出和资金浪费。
三、流动资金管理制度的基础原则为了建立有效的流动资金管理制度，企业应遵循以下基本原则：1.风险与效益相结合：企业在进行资金运作时，应坚持风险与效益相结合的原则，合理选择投资项目和资金运作方案，确保资金的安全性和增值效益。
2.分级管理：根据流动资金的规模和种类的不同，制定不同的管理层级，明确各级管理者的职责和权限，实现分级管理，提高决策效率和风险控制能力。
3.灵活机动：企业应根据市场环境的变化，灵活调整资金的使用方式和策略，确保流动资金能够随时满足企业的实际需求。
四、流动资金管理制度的主要内容1.资金预测与计划：企业应根据经营活动的特点和需求，制定年度、季度、月度的资金预测计划，以便及时调整资金结构和运作方式。
2.应收账款管理：明确应收账款的管理流程，包括销售合同的签订与履行、账款的发票开具和及时收付等，确保应收账款的及时回笼。
3.应付账款管理：建立应付账款管理制度，明确采购合同的签订与履行、账款的发票验收和付款流程，避免款项的滞留和欠付。
流动资金管理制度
流动资金管理制度流动资金管理制度是企业为了保证企业的正常运营，合理安排企业流动资金的运用而制定的文件。
流动资金是指企业日常运营所需的资金，包括支付员工工资、采购原材料、缴纳水电费用等。
流动资金管理制度对于企业的经营管理具有重要意义，它能够帮助企业合理配置资金，提高资金利用率，降低流动资金风险。
本文将围绕流动资金管理制度的目的、内容和实施步骤进行详细阐述。
流动资金管理制度的目的是确保企业日常运营所需的资金得以妥善管理和运用。
企业运营需要保持一定的流动资金储备，来应对突发的资金需求，如原材料紧缺、销售订单突然增加等情况。
同时，企业也需要避免过多资金闲置，以免造成资金的浪费。
因此，流动资金管理制度的目的就是合理安排企业流动资金的运用，确保资金能够得到高效利用，同时降低企业的流动资金风险。
2.资金周转周期：明确企业的资金周转周期，即从原材料采购到产品销售收回款项所需的时间。
合理控制资金周转周期可以减少资金占用时间，提高资金利用效率。
3.付款方式和时机：制定明确的付款方式和时机，合理安排应付账款的支付日期，以最大程度延长付款期限，减少企业的资金压力。
4.风险控制：建立风险控制机制，定期分析和评估企业的流动资金风险，制定应对策略。
同时，建立流动资金风险预警机制，及时发现和应对潜在的风险。
5.流动资金的监测与分析：建立流动资金监测与分析的机制，及时了解企业流动资金的状况和动态变化，以便及时调整管理策略。
实施流动资金管理制度的步骤主要包括以下几个方面：1.制定制度：明确流动资金管理的目标和原则，制定企业的流动资金管理制度，并进行员工的培训和宣传，以确保员工能够理解和落实制度内容。
2.实施流动资金预算：根据企业的经营情况和发展目标，制定流动资金预算，并严格执行。
定期进行预算的评估和调整，以适应企业的发展。
3.定期审查和分析：定期审查和分析企业的流动资金状况，了解资金的流动情况和变化，并进行风险评估和控制。
4.资金监测和报告：建立资金监测和报告机制，对资金的使用情况进行监测和记录，及时报告给负责人和相关人员，以便进行及时调整和决策。
流动资金管理制度(2023范文免修改)
流动资金管理制度1. 引言流动资金是指企业日常经营活动中用于支付短期债务和维持正常经营的资金。
流动资金管理制度是为了保证企业正常运营，合理利用企业资金，加强对流动资金的监控和管理而设立的一套制度。
本文档旨在详细说明企业的流动资金管理制度的内容和要求。
2. 目的和范围2.1 目的：流动资金管理制度旨在规范企业对流动资金的使用和管理，确保流动资金的充分利用和安全性，提高企业的流动性和盈利能力。
2.2 范围：本制度适用于企业所有涉及流动资金管理的部门和人员，包括资金部门、财务部门、采购部门等。
3. 流动资金管理的基本原则在制定和执行流动资金管理制度时，应遵循基本原则：3.1 安全性原则：保护企业的资金安全，防止损失和盗窃。
3.2 效率原则：高效利用资金，降低资金占用成本。
3.3 灵活性原则：根据企业的经营特点，灵活掌握流动资金的运作。
3.4 偿付能力原则：合理安排流动资金，确保企业的偿付能力。
4. 流动资金管理的职责和权益4.1 职责：资金部门负责制定和执行流动资金管理制度，并加强对资金流动的监控和控制。
财务部门负责预测和分析企业的资金需求，制定合理的资金计划，确保资金的充分供应。
采购部门负责掌握供应商的付款要求，合理安排支付时间和方式，维护企业与供应商的合作关系。
4.2 权益：企业有权合理要求各部门对流动资金进行合理安排和有效利用。
企业有权监督和检查各部门对资金使用的情况，并对违反制度的行为采取相应的处罚措施。
5. 流动资金管理的具体措施5.1 资金计划：资金计划是对企业未来一段时间的资金需求进行预测和安排，包括应收账款、应付账款、库存和现金等。
资金计划应根据企业的经营特点、市场需求和经验数据进行科学合理的预测和安排。
5.2 资金预算：资金预算是根据资金计划制定的具体资金数额和时间安排。
资金预算应定期进行调整和修订，确保资金安排的合理性和及时性。
5.3 资金监控：资金监控是对企业流动资金运作情况的实时监测和控制，包括对应收账款、应付账款、库存和现金的动态管理。
公司流动资金的管理制度
公司流动资金的管理制度为加强货币资金管理，结合本公司实际情况，制定本规定。
1、财务部负责对公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。
2、对现金收入的管理。
A、公司规定各营业点收银员每日下班后需把当班的营业收入，按表内容要求（附“营业收入日报表”）如实填报，报送财务部主管。
原则上要求收银员把当班的现金及时上缴财务部出纳员，最迟于次日上午9点前如数交到财务部。
B、公司规定财务部出纳对于每天资金的收、付情况按表内容要求（附“资金日报表”）于当天下班前报财务主管，最迟于次日上午9点半前报财务主管。
C、收款部门对于收入现金，不得挪作他用，更不准留存于经办部门内使用。
如发现有挪用公款的。
处挪用金额2倍罚款或者报总经理处置。
D、业务人员办理业务预借的现金，必须填“借款申请单”，写明借款的用途、金额，经部门负责人同意签名，经财务主管审核批准，出纳才可付款。
E、月未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报留作他用。
发现有挪用公款的。
处挪用金额2倍罚款或者报总经理处置。
3、现金支出的管理。
① 对于零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，经部门负责人同意签字后交财务主管签批后办理付款。
② 经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报销的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经公司部门负责人同意签名，连同发票或收据交财务主管签字办理。
③ 对于大额支出（1000元起点），由经办部门提出书面申请，报公司财务部，经总经理同意签名后，由财务部协调资金安排付款。
④ 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对逾期末报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。
公司试用人员不许借款，出现特殊情况可由该部门负责人代借，但必须经公司总经理或副总经理同意签名。
公司流动资金管理制度
公司流动资金管理制度一、目的为了规范公司的流动资金管理，确保流动资金的合理使用，提高资金使用效率，降低财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司流动资金的管理，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款、存货等。
三、管理原则1. 合法性原则：流动资金的管理和使用必须遵守国家有关法律法规，合法合规。
2. 安全性原则：确保流动资金的安全，防止资金流失、盗窃、诈骗等风险。
3. 效益性原则：合理使用流动资金，提高资金使用效率，降低资金成本。
4. 流动性原则：保持适当的流动资金水平，确保公司正常运营和偿债能力。
四、管理职责1. 财务部门：负责流动资金的日常管理，包括资金筹集、使用、监督等。
2. 业务部门：负责应收账款、存货等流动资金的管理，确保资金的安全和及时回笼。
3. 审计部门：负责对流动资金的管理和使用进行审计，发现问题及时提出整改意见。
五、管理措施1. 现金管理：（1）现金的使用必须符合国家有关法律法规和公司规定，不得用于非法用途。
（2）现金的保管必须安全可靠，设立专门的现金保管人员，实行现金日结制度。
（3）现金的收支必须及时入账，不得坐支现金。
2. 银行存款管理：（1）银行存款的管理必须符合国家有关法律法规和公司规定，不得用于非法用途。
（2）银行账户必须设立在信誉良好、服务优质的银行，实行银行账户集中管理制度。
（3）银行存款的收支必须及时入账，不得出现透支现象。
3. 应收账款管理：（1）应收账款的管理必须符合国家有关法律法规和公司规定，不得出现坏账、呆账等现象。
（2）应收账款的回收必须及时，设立专门的应收账款管理人员，实行应收账款催收制度。
（3）应收账款的核算必须准确，及时反映应收账款的真实情况。
4. 应付账款管理：（1）应付账款的管理必须符合国家有关法律法规和公司规定，不得出现逾期支付等现象。
（2）应付账款的支付必须及时，设立专门的应付账款管理人员，实行应付账款支付制度。
酒店流动资金管理制度
酒店流动资金管理制度一、总则1.1 目的为了规范酒店流动资金管理，确保资金合理使用，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。
1.2 适用范围本制度适用于酒店所有流动资金的管理。
二、流动资金管理原则2.1 流动资金管理遵循合法、合规、合理、高效的原则。
2.2 流动资金管理应确保酒店的正常运营和偿债能力。
2.3 流动资金管理应充分考虑市场变化和酒店发展需求。
三、流动资金管理职责3.1 财务部门负责流动资金的日常管理和监督。
3.2 各部门负责人负责本部门流动资金的使用和管理工作。
3.3 总经理负责审批重大流动资金使用事项。
四、流动资金管理措施4.1 建立健全流动资金管理制度，确保资金使用有章可循。
4.2 加强流动资金预算管理，合理预测资金需求。
4.3 加强流动资金收支管理，确保资金及时入账和支付。
4.4 加强流动资金风险管理，合理控制财务风险。
4.5 加强流动资金监督检查，及时发现和纠正问题。
五、流动资金使用审批流程5.1 各部门使用流动资金，需填写流动资金使用申请表，注明用途、金额、期限等。
5.2 流动资金使用申请表经部门负责人审批后，提交财务部门。
5.3 财务部门对流动资金使用申请进行审核，提出审核意见。
5.4 总经理根据财务部门的审核意见，对流动资金使用申请进行审批。
5.5 流动资金使用申请经总经理审批同意后，财务部门办理资金支付手续。
六、流动资金监督检查6.1 财务部门定期对流动资金使用情况进行检查，发现问题及时报告。
6.2 各部门负责人对本部门流动资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。
6.3 酒店定期组织流动资金管理审计，评估流动资金管理效果，提出改进措施。
七、流动资金管理考核7.1 财务部门负责对流动资金管理情况进行考核，考核结果作为部门和个人的绩效评价依据。
7.2 流动资金管理考核内容包括流动资金预算执行情况、资金使用效率、风险控制等。
八、附则8.1 本制度自发布之日起施行。
8.2 本制度由财务部门负责解释。
流动资金管理制度
流动资金管理制度
医院流动资金即周转金，指医院所需的药品、材料、货币资金以及医院经常与外界发生的结算资金等。
为了加强流动资金管理，提高流动资金利用效果，特制定本制度。
1. 流动资金的使用范围
用于全院各种药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料储备的资金及用于支付各项结算业务的资金等。
2. 流动资金定额的核定
（1）按照上级有关核资的原则和医院领导的要求，根据医院实际需要和有关历史资料，用比较科学的计算方法进行核定。
（2）为了减少资金占用，节约资金成本，必须在保证医院正常运转的前提下，合理核定库存，挖掘内部物资潜力，加速资金周转。
3. 流动资金的管理
流动资金由医院统一计划，财务科负责核算与管理，掌握资金的使用情况，并会同有关部门解决资金管理和使用中存在的问题。
编制财务预算，加强资金的日常管理。
严肃结算纪律，及时清理结算资金。
（1）门诊收入日清日结。
（2）住院病人住院费用实行先预交后结算，各病室应随时掌握病人费用使用情况，及时催款，防止病人欠费的发生。
所收现金实行日清日结。
（3）按计划采购各种药品、低值易耗品、卫生材料、其他材料等物资，加强库房管理，保证物资供应，严格控制库存限额。
（4）从严控制各种预付款项，并及时结算。
（5）及时清理各种债权、债务，财务科必须有专人管理往来账
户，定期清查，限期结算。
（6）对违反结算纪律而造成医院经济损失的责任人，应区别不同情况分别给予经济处罚、行政处分，情节严重的交司法机关依法追究刑事责任。
2024年流动资产管管理制度4篇
2024年流动资产管管理制度4篇目录第1篇第2人民医院流动资产管理制度第2篇物业公司财务流动资产管理制度第3篇f房地产公司流动资产管理制度第4篇医院流动资产管理制度物业公司财务流动资产管理制度物业公司财务制度之流动资产管理第一条流动资产主要包括现金、应收帐款和存货等。
流动资产管理的目标是以最低的成本满足经营周转的需要。
第二条流动资金是指投放在流动资产上的资金,流动资金控制权属总经理,由财务经理掌握使用。
1、员工因公需要可允许领用适量现金,除此以外不得借款、领款。
2、员工报销费用须经所在部门负责人、费用主管部门负责人、主管财务的副总裁(或其授权人)、总经理(或其授权人)签字审核后方可报销。
3、对外部单位赞助费、资助费等社会性支出,由执行董事(或董事长)审批。
4、未按第1、2、3款规定办理的,出纳人员应拒绝支付。
第三条做好现金收支管理工作。
1、现金使用范围按国家有关部门法律法规规定执行。
2、出纳必须对每笔经济业务逐笔登记现金日记帐,每日对库存现金进行结帐、盘点,做到帐款相符,每月终了,现金日记帐与现金总帐科目的余额核对相符。
3、支付外单位的业务往来款项,现金支付限在1000元以内,无特殊情况不得突破,超过限额应以转帐方式支付。
4、库存金额最高限额为6000元,超过限额部分应及时交存银行。
5、不得坐支现金和以白条抵库。
6、不准出借帐户和以公司的名义为他人套取现金。
第四条有外币收支时,应分人民币现金、外币现金的币种设置帐户进行明细核算,加强对外币业务的管理。
第五条流动资金的使用实行计划管理,主要通过预算管理来实现,具体根据预算管理制度办理。
1、各部门需根据年度预算总额,分月填报月度用款计划,并于每月20日前把次月用款计划报财务管理部。
2、用款时由经办人填写用款申请单,经所在部门负责人、财务经理、总经理审批后,出纳人员方可付款。
3、对流动资金占用相关责任人应制订考核奖惩办法。
第六条应收款项包括应收帐款、其他应收款、应收票据等,公司根据《坏账及存货报损的处理规定》做好坏帐的确认工作,坏帐损失采用备抵法核算,坏帐准备金按应收款项期末余额4‰的比例提取。