税务稽查案卷资料排列顺序表
税务稽查案卷资料排列顺序表
税务稽查案卷资料排列顺序表稽查案卷立卷时，卷内资料一般按下列顺序排列：一、税务文书部分。
税务文书部分的资料按照文书形成的流程环节和时间顺序排列。
有正文和原稿的文书，应正文在前，原稿在后。
税务文书送达回证附列在本部分文书的最后。
主要税务文书按下列顺序排列：（一）选案类1、稽查任务通知书（一户一书）；2、举报资料（举报案件处理单、举报信件摘录单）；3、转办资料（转办案件资料及批件）；4、上级交办资料（交办案件资料及批件）；5、协查函件；6、选案类其他稽查文书。
（二）实施类1、税务稽查报告或税务稽查结论；2、终止税务稽查报告；3、税务案件审理提请书；4、立案审批表；5、稽查延期审批表；6、税务检查通知书；7、税务检查专用证明书；8、调取帐簿、资料通知书；9、调取帐簿、资料清单；10、检查存款帐户许可证明；11、冻结存款通知书；12、解除冻结存款通知书；13、采取税收保全措施审批表；14、查封（扣押）证；15、查封（扣押）商品、货物、财产清单；16、解除查封（扣押）通知书；17、阻止出境通知书；18、税务文书送达回证；19、实施类其他文书。
（三）审理类1、案件审理委员会审议决定书（或重大、疑难案件审理报告）；2、审理报告（或重大、疑难案件初审报告）；3、税务行政处罚听证通知书；4、听证程序中有关听证笔录等材料；5、当事人陈述、申辩材料；6、税务行政处罚事项告知书；7、补证、退查通知书；8、稽查审理延期审批表；9、稽查审理工作底稿；10、税务文书送达回证；11、审理类其他文书。
（四）结论类1、税务行政处理决定书；2、税务行政处罚决定书；3、税务稽查结论；4、不予税务行政处罚决定书；5、税务案件立案侦查通知书；6、税务案件移送书；7、税务文书送达回证；8、结论类其他文书。
（五）执行类1、执行报告；2、税款、罚款、滞纳金等入库凭证或复印件；3、延期入库审批表；4、调整帐务凭证复印件；5、限期缴款通知书；6、税务处罚强制执行申请书；7、扣缴税款通知书；8、冻结存款通知书；9、解除冻结存款通知书；10、提供纳税担保通知书；11、纳税担保书；12、纳税担保财产清单；13、税收保全、强制执行审批表；14、查封（扣押）证；15、查封（扣押）商品、货物、财产清单；16、解除查封（扣押）通知书；17、拍卖、变卖（查封、扣押）物品审批表；18、拍卖、变卖商品、货物、财产决定书；19、拍卖、变卖商品、货物、财产清单；20、阻止出境通知书；21、解除阻止出境通知书；22、行使代位权或撤销权申请书；23、税务文书送达回证；24、执行类其他文书。
稽查卷宗填写注意事项
稽查卷宗填写注意事项一、法律文书部分1、《税务检查通知书》注意要填写检查人员的检查证件号码。
检查人员至少要填写两名人员。
2、《询问通知书》注意要在正文中填写到四平市稽查局稽查×科，就涉税事宜接受询问。
在最后填写税务机关的具体地址。
不要弄反。
3、《询问（调查）笔录》注意要让被询问人逐页签章、捺指印。
并在最后一页上签“以上笔录我看过（或者向我宣读过），与我说的相符”，询问（调查）笔录，作为证据资料，在对纳税人进行处罚时必须制作询问（调查）笔录。
4、《税务检查结果明细表》注意“应税项目”、“计量单位”的填写。
如营业税，不能笼统的填写“应税收入”，应具体到是什么行业的收入；计量单位多数为“元”，注意印花税中帐簿为“本”，土地使用税为“平方米”，车船税的“吨”、“辆”。
注意定性结论及主要违法手段要填写全。
5、《税务检查底稿》注意要按年度将检查的各个税种填写全，并与申报表保持一致。
房产税、土地使用税更应注意。
往往出现土地使用面积和房产原值与申报表不一致的情况。
如果是有问题的户，滞纳金的截止日期要填写到底稿落笔的日期，不能等纳税人交完查补税款后直接按税收通用缴款书抄写。
底稿作为证据资料注意要在底稿的最后一页让纳税人签字盖章。
6、《税务稽查报告》注意对有查补户的“处理意见”填写。
要将查补的各税分开填写所依据法律、法规及规范性文件，要将位次高的依据放在前，位次低的依据放在后，不能只依据省局及本级所属局的文件，要将所依据的法律、法规条文写上。
注意查补营业税以2009、1、1为分界点，2009年以前要依据原《营业税暂行条例》及细则。
查补企业所得税以2008、1、1为分界点，2008年以前要依据《企业所得税暂行条例》及实施细则。
注意查补的教育费附加的依据。
因征收教育费附加暂行规定经过几次修改，要将后改的依据写上。
注意要所将依据的法律、法规及规范性文件填写到条、款、项，不能只写到条，如个人所得税的各项所得。
7、《税务处理决定书》有固定的范本格式，需注意不要画蛇添足将处罚的情况混在其中。
案卷资料排列顺序技巧
案卷资料排列顺序技巧（原创实用版4篇）目录（篇1）一、案卷资料排列顺序技巧1.按照时间顺序排列。
2.按照文件类型排列。
3.按照重要性排列。
4.按照地点或场所排列。
5.按照重要人物排列。
二、案例分析正文（篇1）在整理案卷资料时，排列顺序是非常重要的。
以下是几种排列顺序技巧和案例分析：1.按照时间顺序排列：这种排列方式通常适用于记录案件发生和处理过程的案卷资料。
例如，一个刑事案件的案卷资料可以按照时间顺序排列，从立案到结案，每个阶段都有相应的文件和记录。
2.按照文件类型排列：这种排列方式适用于不同类型的文件资料，例如法律文件、证人证言、物证等。
这种排列方式有助于快速查找特定类型的文件资料。
3.按照重要性排列：这种排列方式适用于需要优先处理的案卷资料。
例如，一份紧急的申请或报告可能需要优先处理，以确保及时处理和解决。
4.按照地点或场所排列：这种排列方式适用于记录特定地点或场所的案卷资料。
例如，一个火灾案件的案卷资料可以按照火灾发生的地点或场所排列，以便快速查找和查看相关文件。
5.按照重要人物排列：这种排列方式适用于记录特定人物或团体的案卷资料。
目录（篇2）一、案卷资料排列顺序技巧1.按照时间顺序排列。
2.按照文件类型排列。
3.按照重要程度排列。
4.按照来源地排列。
5.按照文件大小排列。
二、案卷资料排列顺序技巧的应用1.时间顺序排列的应用。
2.文件类型排列的应用。
3.重要程度排列的应用。
4.来源地排列的应用。
5.文件大小排列的应用。
正文（篇2）案卷资料排列顺序技巧是档案管理工作中非常重要的一部分，它可以帮助管理人员更好地组织和管理档案资料，提高工作效率。
以下是一些案卷资料排列顺序技巧及其应用。
1.按照时间顺序排列这是最常见的案卷资料排列顺序方法，按照时间顺序排列可以确保档案资料的逻辑性和连贯性，方便管理人员查找和检索。
例如，按照事件发生的时间顺序排列文件，可以更清晰地展示事件的发展过程和相关联系。
2.按照文件类型排列根据文件类型进行排列，可以帮助管理人员更好地组织和管理不同类型的档案资料，提高工作效率。
案件档案卷内排列顺序
案件档案卷内排列顺序检查卷排列顺序第一部分办案依据：上级批件、信访简报、检举、揭发、申诉材料及有关领导批示、会议决定、案件初核呈批表。
第二部分初步核实报告第三部分立案报告(含立案呈批报告、立案审批表、立案决定书、立案谈话记录)。
第四部分调查方案或办案计划第五部分证明材料第六部分错误事实见面材料(含与本人见面的谈话记录、对本人不同意见的说明、本人检查材料)。
第七部分调查报告第八部分案件进展情况报告和简报第九部分调查过程中的往来文书材料(含查核银行存款通知书、使用“两规”“两指”措施呈批表、暂予保管物品登记表、收缴违纪款收据、停职检查建议书、移送审理登记表)。
第十部分本级有关案件处理的决定：会议记录、会议记要、决定事项通知等。
第十一部分本级下达的批复：批复、通知、监察决定、监察建议、复核决定等。
第十二部分下级对本级批复执行情况的报告：《处分决定》送达回执、《处分决定》执行情况报告书、工资变动审批材料。
第十三部分承办部门(纪检监察部门)的结案意见第十四部分对案件的通报、报导、反映(对署名举报人的反馈见面材料)、其他有保留价值的材料。
审理卷排列顺序第一部分下级报送或本机关移送的案件处理待审批材料：案件移送审理登记表；错误事实材料、调查报告及审理过程中形成的补证材料；本人所在党支部的《处分决定》或行政部门的处理意见(含与本人见面的谈话记录、讨论处分的会议记录及请示)；本人检查、对处分决定的不同意见和组织对本人不同意见的说明；下级党组织或行政部门对案件的审查意见及请示。
第二部分审理报告第三部分与本人的谈话记录(审理部门找本人核实错误事实的谈话记录)和征求有关部门意见的材料。
第四部分本级有关案件处理的决定：会议记录、会议记要、决定事项通知等(含纪委监察局两次讨论案件的会议记录、党委、行政班子讨论案件的会议记录)。
第五部分本级报上级审批的请示(含向同级党委、行政班子或上级纪检监察机关呈报的处理意见的请示)。
第六部分上级的批复第七部分本级下达的批复：批复、通知、处分决定(监察决定)、监察建议、复核决定、送达本人见面谈话记录、结案审批表等。
遵义市地方税务局稽查局税务稽查案卷管理规定
关于印发《遵义市地方税务局稽查局税务稽查案卷管理规定》的通知局内各部门、各县（市）稽查局：遵义市地税系统实施市级“一级稽查”体制后，为进一步规范稽查工作流程，提高稽查各环节工作效率，加强稽查案卷管理。
市稽查局根据本局机构、职能设置及工作流程，研究制定了《遵义市地方税务局稽查局稽查案卷管理规定》(试行)。
本《规定》仅针对市稽查局案卷管理适用，各县（市）稽查局可参照本办法执行或结合本地实际制定相关规定。
二OO九年三月十八日打字：王涛校对：李桂容遵市地税稽发…2009‟6号抄送：市局局领导，征管科。
遵义市地方税务局稽查局 2009年3月19日印发遵义市地方税务局稽查局稽查案卷管理规定(试行)为进一步加强稽查案卷管理，规范稽查行为，严肃执法责任，提高案件质量，根据《税务稽查工作规程》的有关规定，结合工作需要，对稽查工作各环节案卷管理，特作出如下规定稽查实施环节一、税务稽查案卷分为三类，分别是稽查实施案卷（包括选案环节的所有资料）、审理案卷、执行案卷。
稽查实施案卷分为基本案卷和补充案卷；基本案卷是指稽查实施人员对案件的相关涉税事实、证据及初步处理意见在提交审理部门前所整理装订成册的案卷。
补充案卷是指在案件提交审理部门后，审理部门或者稽查部门认为需要进一步补充调查的，经过审理部门提出补充调查意见实施调查补正后形成的案卷。
在案件审理期间纳税人若提出新的事实、证据等材料，应归入稽查补充卷宗。
二、稽查实施基本案卷按照以下内容、方法、顺序进行整理归档：（一）案件封面（案件名称；稽查单位名称；案件编号；纳税人名称；纳税人识别号；地址；检查日期；检查所属期限；稽查人员；立卷时间）。
（二）案卷目录（包括基本案卷的所有资料）。
基本案卷目录样式1、工作报告资料目录（1）税务稽查报告；（2）重大涉税案件报告；（3）其他与涉税案件有关的请示、报告、汇报材料等。
工作报告资料目录样式（1）税务稽查任务通知书（包括检举信、税收违法案件审批表和检举案件摘录单）；（2）税务检查通知书；（3）调取账簿资料通知书；（4）调取账簿资料清单；（5）税务稽查询问通知书；（6）税务稽查立案审批表；（7）涉税案件撤销或中止审批表；（8）税务行政执法审批表及有关材料；（9）其他税务稽查程序、手续材料；（10）税务稽查资料（案卷）移交清单；（11）各类税务文书送达回证；（12）税务稽查审理提请书等。
2017新《税务稽查工作规程》解读（2）
2017新《税务稽查工作规程》解读(2)税务稽查工作规程五章审理第四十六条审理部门接到检查部门移交的《税务稽查报告》及有关资料后，应当及时安排人员进行审理。
审理人员应当依据法律、行政法规、规章及其他规范性文件，对检查部门移交的《税务稽查报告》及相关材料进行逐项审核，提出书面审理意见，由审理部门负责人审核。
案情复杂的，稽查局应当集体审理;案情重大的，稽查局应当依照国家税务总局有关规定报请所属税务局集体审理。
第四十七条对《税务稽查报告》及有关资料，审理人员应当着重审核以下内容：(一)被查对象是否准确;(二)税收违法事实是否清楚、证据是否充分、数据是否准确、资料是否齐全;(三)适用法律、行政法规、规章及其他规范性文件是否适当，定性是否正确;(四)是否符合法定程序;(五)是否超越或者滥用职权;(六)税务处理、处罚建议是否适当;(七)其他应当审核确认的事项或者问题。
第四十八条有下列情形之一的，审理部门可以将《税务稽查报告》及有关资料退回检查部门补正或者补充调查：(一)被查对象认定错误的;(二)税收违法事实不清、证据不足的;(三)不符合法定程序的;(四)税务文书不规范、不完整的;(五)其他需要退回补正或者补充调查的。
第四十九条《税务稽查报告》认定的税收违法事实清楚、证据充分，但适用法律、行政法规、规章及其他规范性文件错误，或者提出的税务处理、处罚建议错误或者不当的，审理部门应当另行提出税务处理、处罚意见。
第五十条审理部门接到检查部门移交的《税务稽查报告》及有关资料后，应当在15日内提出审理意见。
但下列时间不计算在内：(一)检查人员补充调查的时间;(二)向上级机关请示或者向相关部门征询政策问题的时间。
案情复杂确需延长审理时限的，经稽查局局长批准，可以适当延长。
第五十一条拟对被查对象或者其他涉税当事人作出税务行政处罚的，向其送达《税务行政处罚事项告知书》，告知其依法享有陈述、申辩及要求听证的权利。
《税务行政处罚事项告知书》应当包括以下内容：(一)认定的税收违法事实和性质;(二)适用的法律、行政法规、规章及其他规范性文件;(三)拟作出的税务行政处罚;(四)当事人依法享有的权利;(五)告知书的文号、制作日期、税务机关名称及印章;(六)其他相关事项。
装卷顺序表
公、检、法机关移交案件案卷材料及排列顺序（一）、证据卷（二）、审理卷1、行政处罚决定或行政强制措 1、处分决定、批复及报批单位施决定书、不起诉、决定书审查意见及请示、侦察终结报告、起诉书、 2、移交党政纪处理的相关依据判决书或裁定书； 3、违法违纪事实材料，同受处2、主要证据和本人检查交待材料分人谈话笔录3、补充调查证据材料4、审理报告5、本人所在单位党组织意见或行政部门的处理意见6、审秕承办单位审查意见和向同级党委、政府的请示及批复7、所要作出的处分决定、受处分人对处分决定的意见及组织对其“意见”的说明 8、有关案件情况的通报、简报及其它材料9、处分决定执行情况报告表或送达回证。
直接查处案件卷内材料及排列顺序（一）、检查卷（二）、审理卷1、办案依据（包括举报、领导 1、处分决定批示、初核呈批表） 2、向同级党委或政府请示2、初步核实报告及对请示的批复3、立案呈批报告及立案决定书 3、同受处分人核对错误事4、调查方案及办案计划实的谈话笔录5、错误事实见面材料，被调查 4、审理报告人对“见面材料”的意见， 5、本人所在单位党组织或调查组对其“意见”的说明行政部门的处理意见本人检查 6、所要作出的处分决定文稿6、调查报告7、补充调查证据材料7、证据材料 8、其它有关材料8、案件调查进展情况报告、简 9、执行情况报告表和送达报、调查过程中的往来文书回证等有关材料9、移送审理审批表报批案件卷内材料及排列顺序（一）、检查卷（二）、审理卷1、办案依据（包括举报、领导 1、处分决定批示、初核呈批表） 2、向同级党委或政府请示2、初步核实报告及对请示的批复3、立案呈批报告及立案决定书 3、同受处分人核对错误事4、调查方案及办案计划实的谈话笔录5、错误事实见面材料，被调查 4、审理报告人对“见面材料”的意见， 5、本人所在单位党组织或调查组对其“意见”的说明行政部门的处理意见或本人检查处分决定、受处分人对6、调查报告处理意见的意见及有关7、证据材料组织对其意见的说明8、案件调查进展情况报告、简 7、补充调查证据及其它材报、调查过程中的往来文书料等有关材料9、移送审理审批表（三）、审批承办单位审理卷1、批复、呈报单位审查意见、请示、处分决定2、同受处分人的谈话笔录3、审理报告4、审批承办单位的审查意见和向同级党委政府的请示及批复。
案卷文书排列顺序
处罚案卷归档要求一、一案一卷，使用统一规格的卷盒、封页、目录。
二、各种文书资料须用钢笔、签字笔书写或打印形成；当事人提供的文字材料用铅笔、圆珠笔书写的或者热敏传真纸的，须复印后连同原件入卷。
破损文书资料应当修补，过小的资料应衬纸粘贴，过大资料应折叠整齐入卷。
文书资料统一用阿拉伯数字逐页编码，正页编码在右上角，反页有内容的在左上角编码。
案卷封页、卷内目录和备考表填写规范，案卷装订无金属物，并符合档案法的其他要求。
不宜装订入卷的书证、物证、声像资料等应妥为保存，并在备考表中注明名称、数量及存放地点。
三、案卷资料排列顺序为：处罚决定书在前，其他文书资料按程序环节顺序及其形成时间先后排列，即：（一）行政处罚决定材料1、行政处罚决定书2、送达回执（二）立案类文书材料3、举报登记表4、立案申请表5、案件移送审批表可变动的如在处罚后，移送应放在执行、6、案件移送书结案材料中（三）调查类文书材料7、现场检查笔录8、调查笔录作为立案依据应放在立案申请表前9、药品抽样记录及凭证10、药品检验报告书11---21项是可变动的文书11、先行登记保存物品审批表12、先行登记保存物品通知书13、（先行登记保存）物品清单14、解除先行登记保存物品通知书15、（解除先行登记保存）物品清单16、查封扣押物品审批表17、查封扣押物品通知书18、（查封扣押）物品清单19、行政处理通知书20、解除查封扣押物品通知书21、（解除查封扣押）物品清单22、案件调查终结报告另外，属于调查性质的其他材料，如当事人身份证明、当事单位对某事项所作的文字说明报告、其他证据材料等，亦应按形成时间顺序列入调查类文书材料内。
（四）审批决定类文书材料23、案件合议记录24、责令改正通知书（若在调查时作出，则列入调查类文书材料内）25、行政处罚事先告知书26、陈述申辩笔录27、听证告知书28、听证通知书29、听证笔录30、听证意见书31、重大案件集体讨论记录审批日期必须一致32、行政处罚审批表33、撤案申请表（五）执行、结案类材料34、没收物品凭证35、（没收）物品清单36、行政处罚缴款书（或当场收缴罚没款统一收据）37、延（分）期缴纳罚没款审批表（附当事人申请分期缴纳保证书）38、行政处罚强制执行申请表39、行政处罚强制执行回证40、没收物品处理审批表41、没收物品处理清单42、行政处罚结案报告（六）其他材料如行政复议、诉讼、赔偿资料及以上所列资料之外的有关资料列于案卷最后。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
税务稽查案卷资料排列顺序表
稽查案卷立卷时，卷内资料一般按下列顺序排列：
一、税务文书部分。
税务文书部分的资料按照文书形成的流程环节和时间顺序排列。
有正文和原稿的文书，应正文在前，原稿在后。
税务文书送达回证附列在本部分文书的最后。
主要税务文书按下列顺序排列：
（一）选案类
1、稽查任务通知书（一户一书）；
2、举报资料（举报案件处理单、举报信件摘录单）；
3、转办资料（转办案件资料及批件）；
4、上级交办资料（交办案件资料及批件）；
5、协查函件；
6、选案类其他稽查文书。
（二）实施类
1、税务稽查报告或税务稽查结论；
2、终止税务稽查报告；
3、税务案件审理提请书；
4、立案审批表；
5、稽查延期审批表；
6、税务检查通知书；
7、税务检查专用证明书；
8、调取帐簿、资料通知书；
9、调取帐簿、资料清单；
10、检查存款帐户许可证明；
11、冻结存款通知书；
12、解除冻结存款通知书；
13、采取税收保全措施审批表；
14、查封（扣押）证；
15、查封（扣押）商品、货物、财产清单；
16、解除查封（扣押）通知书；
17、阻止出境通知书；
18、税务文书送达回证；
19、实施类其他文书。
（三）审理类
1、案件审理委员会审议决定书（或重大、疑难案件审理报告）；
2、审理报告（或重大、疑难案件初审报告）；
3、税务行政处罚听证通知书；
4、听证程序中有关听证笔录等材料；
5、当事人陈述、申辩材料；
6、税务行政处罚事项告知书；
7、补证、退查通知书；
8、稽查审理延期审批表；
9、稽查审理工作底稿；
10、税务文书送达回证；
11、审理类其他文书。
（四）结论类
1、税务行政处理决定书；
2、税务行政处罚决定书；
3、税务稽查结论；
4、不予税务行政处罚决定书；
5、税务案件立案侦查通知书；
6、税务案件移送书；
7、税务文书送达回证；
8、结论类其他文书。
（五）执行类
1、执行报告；
2、税款、罚款、滞纳金等入库凭证或复印件；
3、延期入库审批表；
4、调整帐务凭证复印件；
5、限期缴款通知书；
6、税务处罚强制执行申请书；
7、扣缴税款通知书；
8、冻结存款通知书；
9、解除冻结存款通知书；
10、提供纳税担保通知书；
11、纳税担保书；
12、纳税担保财产清单；
13、税收保全、强制执行审批表；
14、查封（扣押）证；
15、查封（扣押）商品、货物、财产清单；
16、解除查封（扣押）通知书；
17、拍卖、变卖（查封、扣押）物品审批表；
18、拍卖、变卖商品、货物、财产决定书；
19、拍卖、变卖商品、货物、财产清单；
20、阻止出境通知书；
21、解除阻止出境通知书；
22、行使代位权或撤销权申请书；
23、税务文书送达回证；
24、执行类其他文书。
二、证据材料部分。
证据材料部分的资料原则上按稽查报告中实施内容的顺序排列，稽查工作底稿、证据复制（提取）单等证据材料；对当事人、证人的陈述、询问笔录，应将当事人最后一次综合性笔录排列在前，其余的分对象按时间顺序排列。
主要证据材料部分按下列顺序排列：
（一）税务稽查工作底稿；
（二）进（销）货帐户、凭证复制、复印件；
（三）存款帐户资料复制、复印件；
（四）证据复制（提取）单；
（五）其他证据复制、复印件；
（六）现场检查记录；
（七）技术鉴定书；
（八）询问笔录；
（九）当事人自述或书面申辩材料；
（十）证人证言；
（十一）有关纳税申报表复印件；
（十二）有关财务会计报表复印件；
（十三）营业执照、税务登记证（副本）复印件；
（十四）自然人或无证经营者身份证复印件；
（十五）其他证据材料（包括物证、视听资料、基本情况等）。
三、备考材料部分。
主要备考材料部分按下列顺序排列：（一）卷内需要说明的问题；
（二）拓展案件情况；
（三）大要案上报材料；
（四）案件公告、媒体报到的材料；
（五）税务稽查建议书；
（六）其他与案件有关的材料。