售后维修配件账务处理流程
汽车销售维修帐务处理
汽车４Ｓ店日常业务包括，整车,配件销售和汽车的修理，其中有索赔和保养日常业务处理以及会计核算账务处理:一、整车销售1、预付车款借：预付账款贷：银行存款2、收到采购发票借:库存商品应交税费-应交增值税（进项税）贷：预付账款（有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上，但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户，所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理)3、销售（1）收到预收款：借：银行存款贷：预收账款—预收车款其他应付款—代收款项（代收客户验车费和购置税及保险费）（2)开具机动车发票：借：预收账款—预收车款贷：主营业务收入—汽车销售收入应交税费—应交增值税（销项税）（3)代客户缴纳保险费和购置税：借：其他应付款—代收款项贷:库存现金（4）代客户付保险费（一般保险费都是和保险公司联网,如果客户自己有银行卡可以直接刷卡，如果没有就需要用公司的卡刷，公司可以去开户行办理商务卡）：借：其他应付款—代收款项贷：银行存款4、结转销售成本借：主营业务成本—汽车销售成本贷：库存商品二、精品销售(1）开具增值税发票借：预收账款—预收车款贷：主营业务收入—精品装饰收入应交税费-应交增值税(销项税）(2）结转装饰成本借：主营业务成本—精品装饰成本贷：库存商品三、配件销售（1)配件购入借：库存商品-配件应交税费—应交增值税（进项税）贷：银行存款(2）配件销售借：应收账款贷:主营业务收入—配件销售收入应交税费—应交增值税(销项税)(3）结转配件销售成本借:主营业务成本贷：库存商品四、保险理赔(1）一般关于保险公司理赔维修先挂账借:应收账款—＊*保险公司贷：主营业务收入-维修收入应交税费—应交增值税（销项税）（2）保险公司回款（保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费）借：银行存款贷：应收账款-＊*保险公司其他应付款—退三者修理费（3）退三者修理费借：其他应付款—退三者修理费贷：库存现金（4)结转维修成本借：主营业务成本—维修贷:库存商品-配件应付职工薪酬五、售后维修（1）收到预收维修款借：银行存款贷：预收账款—预收维修款（2）开具维修发票借：预收账款—预收维修款贷：主营业务收入-维修收入应交税费—应交增值税(销项税）（3）结转维修成本借:主营业务成本-维修成本贷:库存商品应付职工薪酬六、保修保养费用(1）发生保修保养费用借;应收账款-厂家贷:主营业务收入-配件销售收入—工时收入应交税费—应交增值税（销项税）(2)收到厂家确认电传文件借：预付账款贷：应收账款—厂家在汽车保险中，什么叫第三者？在保险合同中，保险公司是第一方,也叫第一者;被保险人或致害人是第二方，也叫第二者；除保险公司与被保险人之外的、因保险车辆的意外事故而遭受人身伤害或财产损失的受害人是第三方，也叫第三者七免费赠送账务处理借：销售费用（或营业费用）贷：应交税金--增值税(销项税额）贷：库存商品等八、关于汽车经售企业收取返利的事项，税务方面已经有明确的政策。
售后入账管理制度及流程范文
售后入账管理制度及流程范文售后入账管理制度及流程一、制度概述为规范公司售后服务工作，确保售后入账管理的准确性和完整性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有售后服务部门及相关人员。
三、制度内容1. 售后服务入账的范围售后服务入账范围包括但不限于以下项目：- 售后服务费用- 售后配件收入- 售后维修收入- 售后保养收入2. 售后服务入账流程（1）开票申请售后服务部门在完成售后服务后，根据服务项目填写开票申请表，包括以下信息：- 客户名称- 发票内容- 发票金额- 服务项目详细描述开票申请需经售后服务部门负责人审批后方可提交到财务部门。
（2）开票确认财务部门收到开票申请后，核对信息完整性和准确性。
如有问题，及时与售后服务部门沟通，进行修改或补充。
开票确认后，财务部门将开票信息录入财务系统，并生成发票。
（3）发票管理财务部门对发票进行严格管理，包括存档、备份和发票号码的跟踪管理。
确保发票的真实性和合法性。
（4）发票匹配与入账售后服务部门在完成服务后，将发票与服务项目进行匹配确认。
匹配确认后，将发票信息及时上报给财务部门。
财务部门根据发票信息，在财务系统中录入入账凭证，并将凭证信息与发票信息进行核对。
（5）销售数据统计与分析财务部门定期统计和分析售后服务入账数据，提供给相关部门参考，为后续决策提供依据。
（6）异常处理如发现入账信息有误或与发票不符，财务部门应及时与售后服务部门沟通，进行调整和纠正，并及时记录和汇报给上级管理层。
四、责任与义务1. 售后服务部门的责任与义务售后服务部门要负责完整、准确地填写开票申请表，确保所提供的服务项目与发票一致。
如发现与发票不符，应及时与财务部门进行沟通和纠正。
2. 财务部门的责任与义务财务部门要对发票进行严格管理，并及时录入发票信息，并根据发票信息进行入账凭证的录入和核对。
如发现发票信息有误或与入账凭证不符，应及时进行调整和纠正，并记录汇报给上级管理层。
3. 管理层的责任与义务管理层要保证售后入账管理制度的顺利执行，并对异常情况进行监督和检查，及时纠正存在的问题，为售后服务部门和财务部门提供必要的支持和指导。
一般纳税人维修账务处理
一般纳税人维修账务处理摘要：1.一般纳税人的定义与分类2.维修行业的特点和账务处理要点3.一般纳税人维修账务处理的具体步骤4.维修账务处理中的常见问题及解决方法5.总结正文：一、一般纳税人的定义与分类一般纳税人是指在我国境内从事销售货物、提供应税劳务、承包应税工程、出租或者出售不动产的单位和个人。
根据税收政策的不同，一般纳税人可以分为小规模纳税人和一般纳税人。
其中，小规模纳税人是指年销售额不超过500 万元的纳税人，而一般纳税人则是指年销售额超过500 万元的纳税人。
二、维修行业的特点和账务处理要点维修行业具有技术含量高、服务范围广、操作流程复杂等特点。
在账务处理方面，维修行业需要重点关注以下几个方面：1.准确核算维修收入：维修收入包括维修劳务费、配件销售收入等，需要根据实际情况进行准确核算。
2.合理归集维修成本：维修成本包括原材料成本、人工成本、折旧费用等，需要合理归集并准确核算。
3.增值税进项税额抵扣：维修行业涉及的增值税进项税额较多，包括购买原材料、设备等，需要及时认证并抵扣进项税额。
三、一般纳税人维修账务处理的具体步骤1.根据原始凭证编制记账凭证：维修行业的原始凭证包括维修发票、验收单、采购发票等，需要根据这些凭证编制记账凭证。
2.编制科目汇总表：根据记账凭证，汇总各个科目的借贷方发生额，以便于登记会计账簿。
3.登记会计账簿：根据记账凭证和科目汇总表，登记总账和明细账，确保账簿真实、完整、准确。
4.编制会计报表：根据会计账簿，编制资产负债表、利润表等会计报表，反映企业经营状况和财务状况。
5.编制纳税申报表：根据会计报表，编制增值税、企业所得税等纳税申报表，及时、准确地履行纳税义务。
四、维修账务处理中的常见问题及解决方法1.增值税进项税额抵扣不足：维修行业涉及的进项税额较多，可能导致进项税额抵扣不足。
解决方法是及时认证进项税额，并与税务部门沟通，确保抵扣准确无误。
2.维修收入核算不准确：维修收入包括维修劳务费、配件销售收入等，需要根据实际情况进行准确核算。
售后维修配件账务处理流程
售后维修配件账务处理流程一、接收配件1.维修人员接收客户送来的需要维修的产品，并细致地检查其故障情况和需要更换的配件。
二、填写维修单1.维修人员根据客户提供的配件信息和维修要求，填写维修单。
2.维修单中需要包含配件的名称、型号、数量、单价等详细信息。
三、申请配件采购1.维修人员将填好的维修单交给售后主管审批。
2.售后主管审批通过后，将维修单交给采购部门进行配件采购申请。
四、配件采购1.采购部门接收到配件采购申请后，根据维修单上的配件信息进行市场调研和比价，找到合适的供应商进行采购。
2.采购部门与供应商签订采购合同，并确定采购的配件数量和价格等细节。
3.采购部门将采购的配件信息记录在配件采购清单中，并及时进行库存的更新。
五、配件入库1.采购部门收到配件后，进行质量检验，确保配件的品质符合要求。
2.经过检验合格的配件，采购部门进行入库，并在配件入库登记表中记录入库的配件信息，包括配件名称、数量、单价、供应商等。
六、分配配件1.售后主管将配件的使用情况和配件需求通知给仓库管理人员。
2.仓库管理人员根据售后主管的通知和库存情况，将需要的配件进行分配，并记录在配件分配表中。
七、维修使用配件1.维修人员从仓库领取已分配的配件，并用于维修客户的产品。
2.维修人员需要在维修单上记录使用的配件信息，包括配件名称、型号、数量等。
八、维修完成1.维修人员完成维修后，将维修单交给售后主管进行验收。
2.售后主管对维修单上的配件使用情况进行核对，确保没有遗漏或多余的配件。
九、配件结算1.售后主管对维修单进行终审，并将其交给财务部门进行结算。
2.财务部门根据维修单上的配件信息，进行相应的账务处理，包括确认配件费用、核对采购发票和付款等。
以上就是售后维修配件账务处理流程的主要步骤。
不同的公司可能会根据自身的实际情况进行一定的调整和优化。
良好的售后维修配件账务处理流程可以提高配件管理的效率和准确性，保证售后维修工作的顺利进行。
售后服务费的会计账务处理
售后服务费的会计账务处理售后服务企业返修品的会计账务处理我们是专业从事售后服务的企业，每年与客户签维保合同，收取固定的维保费。
按约定，在合同期内设备发生的任何故障均由我公司负责维修并无偿更换备件，但换下的备件有的可以修复后再利用，有的无法修复。
请问对可修复备件如何重新入库，按什么单价入库?【解答】分析业务实质，你公司在一个期间内提供售后服务(实际上是修理修配劳务)的总收入相对固定，而相关成本主要由3部分组成，包括：取得全新备件的支出;返修备件所需材料和人工及其他费用支出;维修设备过程中的人工、杂费等支出。
基于上述分析，你公司可以视具体情况采取两种方式核算返修备件的入库单价：考虑返修备件残余价值。
这种情况下，在更换配件回收时，就应按经验数据估计备件残值，一方面冲减已完成维修项目的成本，另一方面作为返库备件的单价;对于可修复备件，以其残值为基础，加上修复过程中所发生的材料、可单独对象化的人工、其他费用等，作为修复后备件的入库成本;对不可修复备件，以估计的残值作为变卖废旧物资的成本。
不需要考虑返修备件残值。
这主要适用于更换下来的备件残值与新备件价值相比较小，可以忽略不计，这种情况下，对可修复备件，将其修复过程中发生的材料、可对象化的人工、其他费用等作为修复备件的入库成本;对不可修复备件，只需做数量的备查登记，不需要核算其价值。
案例[例]某设备制造厂，系增值税一般纳税人。
2006年7月初对外销售大型设备一套，双方协议，按设备含税价的5%收取售后服务费，服务期为5年。
开具的增值税普通发票注明设备价款(含税价)2340000元、售后服务费117000元，合计2457000元，设备价款和售后服务费已全部收存银行。
假设截至本年末为客户提供保养、维修等费用8500元，其中消耗原材料4500元、负担工资3000元、计提职工福利费420元，用现金支付的差旅费等580元。
[分析]根据《增值税暂行条例》的规定，销售的自产设备属于增值税应税货物的范围，对企业销售设备并负责安装及保养、维修取得的收入一并征收增值税。
维修配件财务制度
维修配件财务制度一、总则为规范公司维修配件的财务管理，保障公司资金的安全和合理利用，特制定本制度。
二、管理范围本制度适用于公司维修配件的财务管理，涉及到公司维修配件的采购、入库、出库、报废等环节。
三、财务流程1.采购流程（1）根据公司实际需要，由相关部门编制维修配件采购计划。
（2）通过招标、询价等方式选定供应商，签订采购合同。
（3）供应商交付维修配件后，由验收人员验收，并填写验收单。
（4）验收合格后，将配件入库，并编制入库凭证和入库清单。
（5）确认供应商的开票信息无误后，办理付款手续。
2.库存管理（1）对维修配件进行分类、编号，并建立配件档案。
（2）实行先进先出原则，合理安排配件的存放位置。
（3）定期进行库存盘点，对库存量进行动态监控，保证配件存货周转率合理。
3.出库流程（1）根据维修需求，制定配件出库计划。
（2）填写出库申请单，并经相关部门汇总审批。
（3）由仓库管理员出库，填写出库单。
（4）及时更新库存信息，并做好出库记录。
4.报废处理（1）对于无法修复或者使用的配件，经相关部门审批后，可以报废处理。
（2）填写报废申请单，由仓库管理员办理报废手续。
（3）报废配件的处置要严格执行规定流程，确保公司利益不受损失。
四、财务监督1.财务审核（1）设立财务审核岗位，负责对公司维修配件的财务开支进行审核。
（2）对采购、入库、出库、报废等环节的财务流程进行抽查，并核实资金使用是否合法合规。
2.财务统计（1）定期进行财务统计工作，如配件采购金额、库存金额、出库金额等。
（2）及时编制财务报表，分析财务数据，为公司决策提供参考依据。
3.审计检查（1）定期进行内部审计检查，对公司维修配件的各项财务活动进行审计。
（2）发现问题及时整改，确保公司财务管理的规范性和有效性。
五、违规处罚对违反本制度规定的行为，公司将依照制度规定给予相应处罚，如记过、警告、罚款等。
六、心得体会维修配件财务制度的建立是公司财务管理的重要环节，它既规范了维修配件的财务管理流程，又提高了公司资金的使用效率，保障了公司的经济利益。
汽车售后维修财务制度及流程
汽车售后维修财务制度及流程一、汽车售后维修财务制度1. 收入核算制度（1）维修项目分类：根据维修内容的不同，将维修项目分为机械维修、电器维修、钣金喷漆和其他项目四大类别，分别进行收入核算。
（2）价格管理：制定合理的维修收费标准，保证维修项目的价格合理，不低于成本价，不高于市场价。
（3）收款管理：实行预收款和尾款收取制度，确保收入的及时性和安全性。
2. 成本核算制度（1）直接成本核算：包括材料成本、人工成本和其他直接成本，实行每个维修项目的成本核算，控制成本的合理性。
（2）间接成本核算：包括车间人工费用、设备折旧、场地租金等间接成本，通过合理的核算方法分摊到各个维修项目中。
3. 费用管理制度（1）固定费用管理：包括管理人员工资、水电费用、办公费用等固定费用的核算和管理。
（2）变动费用管理：包括广告费用、维修设备维护费用、维修人员培训费用等变动费用的核算和管理。
4. 资金管理制度（1）资金调度：根据企业的资金需求，做好资金调度和管理，确保企业的正常经营和资金安全。
（2）资金使用：对资金使用进行监督和控制，确保资金的使用合理和规范。
5. 财务报告制度（1）财务核算：每月对企业的收入、成本、费用、利润等进行核算，编制财务报表，及时反映企业的经营状况。
（2）财务分析：对财务报表进行分析，发现问题和改进措施，提出经营建议，为企业的发展提供参考。
6. 内部控制制度（1）财务内部控制：建立财务内部控制制度，规范财务流程，保证财务信息的真实性和准确性。
（2）风险管理：对可能的风险和漏洞进行分析和预防，确保企业的财务安全和稳定。
以上就是汽车售后维修的财务制度，通过这些制度的实施，可以有效管理企业的财务，保证企业的正常运转和发展。
二、汽车售后维修财务流程1. 接车阶段（1）接待：车主将车辆送到维修店后，由工作人员进行接待，确认车辆信息，包括车型、故障描述等。
（2）检测：进行车辆故障检测，出具检测报告，确定维修项目和费用。
汽修厂三包账务流程
汽修厂三包账务流程一、啥是三包账务呀？咱先得搞明白，汽修厂的三包账务呢，就像是一个大账本，专门用来记录和处理那些在三包范围内的汽车维修业务的财务事儿。
你想啊，汽车有问题了，在三包规定下能免费修或者有特殊的财务处理方式，这就得单独拎出来记账，可不能跟普通维修账务混为一谈哦。
二、三包业务开始的时候。
当一辆车因为三包问题开进来的时候，前台的小伙伴就像是超级侦探一样，要迅速判断这是不是三包业务。
如果是，那就要开始做一些特别的记录啦。
比如说，要详细记录下车主的信息，车的型号、车架号啥的，这些信息就像人的身份证一样重要。
而且要问清楚车主这个问题是啥时候出现的，因为三包是有时间限制的呀。
然后呢，维修师傅也不能闲着。
他们得赶紧检查车到底哪里出了问题，而且要判断这个问题是不是真的符合三包规定。
这可不能马虎哦，要是判断错了，要么是车主吃亏，要么就是汽修厂自己吃亏啦。
维修师傅检查完了，就得写一个详细的维修工单，把问题描述得清清楚楚，就像写一篇小作文一样。
三、账务处理的环节。
这时候，管账务的小伙伴就要登场啦。
他们要根据前台和维修师傅提供的信息，在专门的三包账务系统里录入这笔业务。
这个系统就像是一个小管家，把所有的三包信息都收纳得整整齐齐的。
比如说，维修的费用估算，如果是在三包范围内免费的，那就要标记好是免费项目；如果是需要厂家承担一部分费用的，也要写清楚厂家承担多少，汽修厂自己承担多少。
这就像分蛋糕一样，得分得明明白白的。
在维修过程中，如果发现有新的问题，而且这个新问题也在三包范围内，那又得重新走一遍前面的流程啦。
账务人员就得在原来的记录上更新信息，可不能嫌麻烦哦。
这就像搭积木，一块一块得搭对了才行。
四、和厂家对接的那些事儿。
汽修厂和厂家之间关于三包账务的对接也很重要呢。
账务人员要定期把三包业务的相关报表发给厂家。
这些报表就像是给厂家的一封信，告诉他们在这段时间里，有多少车是因为三包来维修的，花了多少钱，哪些是厂家该承担的。
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一、配件三级帐会计主要工作职责：根据采购部每天采购配件情况，即时检查核对发票清单或是到货①1清单与保管入库明细单核对；即保管录入的外购入库单与发票清单或是到货清单核对。
根据采购部每天销售结算单或按不同出库业务类型及时与保管出①2库单进行核对；即保管所录入的销售出库单与相对应的《配件结算单》或发票按结算某个人或某单位下推销售发票（含普通、专用发票）并审核钩稽。
每期要正确核算成本。
①3每月末要按时配合业务部门进行盘点工作主要负责核实仓库盘①4点作业数据，以反馈其正确性及真实性。
向主管会计报送相关报表及原始出入库单据。
①5月末与主管会计核对账。
①6二、配件三级帐会计主要工作具体内容及要求：、配件采购业务处理：1三级帐会计主要是对配件部采购配件进行入库核对，检查供货单位所开的《发票清单》与保管验收入库《外购入库单》进行核对，如存在差异向保管问明情况后才能做相应的账务处理；同时对没有到采购发票的配件做暂估处理。
要求：对当期所到的采购发票在软件中正确录入并核算后检查金申须有配件部填写的《资必时方打款货供库。
在给成本是否正确入．请单》并有申请人、主管部门负责人、经理有效的签字手续才能支款项，否则不许支付。
同时会计人员要向主管请示并要求主管会计、财务经办签字确认。
采购业务见下图：采购流程要求：业务部门：①配件部在申请资金或打预付款时，必须有申请人、部门主管、经理、主管会计审批同意后能才打款，此单据要与银行单据符在一起记账。
②保管确认入库后要打印《入库单》并签字，此单据要与结算发票清单相核对。
会计：会计将保管确认的《入库单》与《发票清单》进行比对时，可①能会出现入库单大于发票清单表示还有一部分发票没有开或是没有收到，没有到发票的部分视同暂估；入库单小于发票清单表示供货单位多开发票或是实物还没有收到，多到发票部分视同发票到货物没有到并记在途物资；存在差异时财务人员必须结合业”“务人员写明采购情况分析，将上述是哪种类型，同时将此情况说明交于主管会计。
关于对购货单位的预付在存多付款余额时，如果一个季度内没②有任何业务发生的单位必须清户收回余额。
会计在财务软件里检查保管所录入的红字外购入库单据与之相③对应的蓝单据的单位成本是合计是否为，并还要求查看蓝字单据0是否下推发票；如果有退回业务中有发票业务的要求业务人员书面说明情况由三级帐会计将其他所需资料上报主管会计。
、配件出库业务处理：2配件三级帐会计在处理销售出时要求如下：每天将保管打印的出库单类型要分类保存主要为：对外直接①销售出库、客户维修出库、外修抢险出库、索赔出库、赠品出库、内部领用出库；对配件销售收入凭证即《客户结算单》、《维修发票》或《收款①收据》检查收款员是否签字并加盖财务收款专用章；将结算单据与之相对应出库单符在一起，并在财务软件中①已销售出库并结算的客户下推发票。
如果结算客户没有开销售发票只有收款人、客户签字并④盖财务章的《结算单》或是《收款收据》的，也要求在财务中下推销。
票发普通票并且是发售客户本人或是采购单位到本公司购所需配件，客户对外直接销售出库即不提供维修车辆，最后结算只有配件款。
收款员要求：单》收款，同时询结算时要按照业务所开具的《配件销售收款员在收款发单》客户联注明发票将《配件销售结算问是否开具发票，如果开具财字并加盖结算单》、保管联签售票已开字样，收款后要在《配件销”件配正确后将发票、《用章，在发票上加盖发票专用章；核对务收款专单》客户联、保管联算则《配件销售结单》保管联结算交给客户；否销售结售户，并提示客户两月内可持《配件销签字加盖收款专用章交给客单》金售结算票（客单》开具发票，过期将不允开具发户要以《配件销算。
如果客户将《配件票已开字样）票同时在此单据上注明发额开具发”“单》结算写出证明同时还将《配件销售要求客销售结算单》丢失必须户发票。
许开具财务联进行核实正确后，才允对外直接销售查是返回《结算单》保管联并检售结添写配件销确认销售配件配件部录入向客户交付配件开始否正确后并）要算单（三联发货单，并打单》《销售出库求有明细印交给会计售结算依据配件销具发单收款或开是否有预交订客户交配件签户客名/检查收现金否款结算票，并在收？金并开具收款款确字人是否正收款员盖财务单上签字加留下章将财务联是冲减预交款束结算每天核对收款员所收到的结的发货单每天核对保管打印否票、收单、销售发款收据是会计是否有签字对核章有签字并加盖财务会计要求：，同配件三级帐会计每天要认真核对保管打印的《发货单清单》①时要与收款员所收到的《配件销售结算单》明细进行核对，核对正确签字，如有差异向配件部或是收款员了解原因并要求配件部或是收款员写明情况必要时也由经理签字确认。
配件三级帐会计要对《发货清单》与财务中的《销售出库单》进行②核实，对没有任何错误的单据依据《配件销售结算单》、发票下推发票并钩稽。
如果开具的是《配件销售结算单》、普通发票要求在软件中推普通发票，如是增值发票的要录入是专用发票。
客户维修出库即客户将要维修的车放在本公司维修部门将其车辆维修好，最后向客户结算的有配件款与工时费。
收款员要求：收款员在收款时要按照业务所开具的《维修结算单》收款，同时询问是否开具发票，如果开具发票将《维修结算单》客户联注明发票已“开字样，收款后要在《维修结算单》、保管联签字并加盖财务收款专”用章，在发票上加盖发票专用章；核对正确后将发票、《维修结算单》保管联交给客户；否则《维修结算单》客户联、保管联签字加盖收款专章交给客户，并提示客户两月内可持《维修结算单》开具发票，过期将不允开具发票（客户要以《维修结算单》金额开具发票同时在此单据上注明发票已开字样）。
如果客户将《维修结算单》丢失必须要求客户”“写出证明同时还将《维修结算单》财务联进行核实正确后，才允许开具发票，后最后给客户开具出门证。
要求：计会配件三级帐会计每天要认真核对《维修结算单》、发票签字是否正确有效，并即时与财务中相对应《销售出库单》进行核对，如有差异向配件部或是收款员了解原因并要求配件部或是收款员写明情况必要时也由经理签字确认。
核对正确后在软件中下普通发票，在下推发票时，只是配件款不含工时费。
每天核对收款员所收到的《维修结、销售发票、收款收据是否算单》会计有签字并加盖财务章，并检查配件单与结算单是否符外修抢险出库即客户通过电话与公司维修部联系请求援助，维修人员在现场维修完后客户当场结算，不再到公司去结算。
要符配业务所开具的《维按照修算单》同时结件清单核实后收款。
会计要求：配件三级帐会计要认真核对此种业务的《维修结算单》与配①件清单进行核对，并认真检查是否有完整的签字人，特别是客户签字；如有差异向配件部或是收款员了解原因并要求配件部或是收款员写明情况如果有少收款时必须由经理签字确认。
,配件三级帐会计要依据《维修结算单》在财务软件中对②《销售出库单》下推发票并钩稽。
索赔出库即客户车辆上某此已坏配件厂家是允许赔付的，先经销公司代厂家支付，最后向厂家索取已垫付配件款及工时费。
．保管要求：厂家专用配件索赔客户不同，专用索赔是厂家不向经销商索①取配件款同为代管。
当期索赔业务不能索赔回来的业务要做调拨单调入到索赔仓，①等到此业务索赔回来后依据《结算清单》在软件中录入《销售出库》。
在索赔业务中《销售出库》单要与财务账面应索赔数相等，③不许按实际索赔数出库。
收款要求：收款员收到厂家《结算清单》时要在些单据上签字确认，将保管联返回并对厂家开具发票并加盖发票专用章，最后将签好字的《结算清单》财务联与发票符在一起同时交给会计。
会计要求：配件三级帐会计要对此索赔业务认真核对检查签字是否正确，并对索赔差异报表进行了解分析；同时对厂家索赔《结算清单》与财务发票。
正确后并下推对行核库单》进售出录入《销中保管所．维修工鉴定索赔配件并填写《索赔申请单开客户签确定最后索赔配件情厂家最后确认的索赔打印差异报告分析其并核实金额及工费，生成《结算单清单》因，并交与财在《索赔申请单打印通知开发字，将休息发给厂依据厂家《结算单单》做《销售出库单依据厂家《结算清单在结算单签开发确依据发票记账联记入结核对账面应索赔入并符《结算单清单》赠品出库即在销售车辆时，免费赠送客户的精品或是对客户赠送的配件维修。
库品出赠销售部领支品申请《填写赠开始字签/经理单》否其入《保管联录依据配件部签货否有货？有是/印打单》并库他出字是行据进K3与中的单会计签字并确认留财务/束结记账并核对联会计要求：配件三级帐主要对赠品业务进行核实，检查是否经过公司主管负责审批及保管、支领人签字，同时要在与财务中与《其他出库单》进行核对，核实正确后将《赠品申请支领单》与保管确认出库的《其他出库单》符在一起为记账依据。
是否视同销售并交税？)(内部领用出库即公司内使用的配件支领。
内部领用出支领填写《支领申请单开经理签字否依据保管联录入《其配件部有货签是否有货？/他出库单》并打印字是中的单据进行K3与会计签字并确认留财务/结束核对并记账联会计要求：配件三级帐主要对公司内部领用业务进行核实，检查是否经过公司主管负责审批及保管、支领人签字，同时要在与财务中与《其他出库单》进行核对，核实正确后将《支领申请单》与保管确认出库的《其他出库单》为记账依据。
特殊业务流程：ⅰ在月末未修理完工的车辆（以下简称：在修车辆）保管要求：此业务类型由业务来管理，在结账时没有维修完的车辆并且配件已支领出库，保管可以将此已支领的配件做《调拨单》调入在修仓中来处理，在月末盘点时，此仓库的配件不虚库存配件可不在盘点范围之内，但在盘点时如此仓有库存保管必须将没有财务人员签字的《支领单》拿出给会计核实是否相等。
等到结算时依照《客户维修销售》流程处理。
会计要求：配件会计在月末未盘点前要对此仓库进行检查是否有余额，如果有必须向保管索取配件《支领单》进行核实是否相等，如果不相等要求保管说明原因并找主管经理签字。
ⅱ借件入库及还件处理业务类型说明：在汽车维修时所需的件已用完，但来不急采购只好从其他公司去借件，等到公司采购配件入库后再归还此公司。
，还件冲库存不借时库存，填正常后库存，保库填写还件《借件单保配件字结下务会计要求：正确后实《借件单》签续字手是否完整，核实真核认要计配件会①行财务联与保管打印的《其他入库单》进联返回保管，同时将签字将保管估视科目采入主管会后符在一起交正确无，核核对实误给计记购同暂”“入账。
在还件时，配件会计认真核实《还件单》签字手续是否完整，同②时还要核对所对映的原《借件单》是否与还件单相同，完全相相符并在《还借单》签字，将财务联与保管打印的《其他入库单》红字符在一起交给一诗主管会计冲减暂估。
配件会计要在财务中去核实《其他入库单》红字与蓝字商品名称③是否相同合计金额是否为，对此种业务类型的原始单据配件会计要每0月汇总一起交给主管会计。