有效需求不足是当前我国经济面临的主要问题
凯恩斯主义的有效需求不足与我国现实
凯恩斯主义的有效需求不足与我国现实凯恩斯主义是一种经济学理论，强调政府通过增加支出来刺激经济增长，以有效解决经济危机和失业问题。
其中一个核心概念是有效需求不足，指的是市场上的总需求不足以刺激充分就业和经济增长。
在我国现实中，也存在着有效需求不足的问题，这主要体现在以下几个方面。
我国经济的结构性问题导致了有效需求的不足。
在过去几十年的高速增长中，我国经济主要依赖出口和投资拉动，而消费对经济增长的贡献较弱。
在国内市场上，消费需求相对不足，导致有效需求不足的问题。
这也是为什么我国政府一直在推进消费升级，鼓励居民增加消费支出。
我国财富分配不均导致了有效需求的不足。
我国经济快速增长的同时也出现了财富分配不均的问题，富人富越富，穷人贫越贫。
这种不平等的财富分配导致居民收入增长缓慢，消费能力不足。
相对较低的收入水平限制了居民对商品和服务的需求，进而限制了市场上的总需求。
我国金融体系存在一些结构问题，也导致了有效需求的不足。
在我国金融体系中，银行仍然是主要的融资渠道，但是银行面临信贷难问题，对小微企业和创新型企业的金融支持力度不足。
这导致这些企业在融资过程中遇到困难，无法获得足够的资金来扩大生产和增加就业，从而限制了有效需求的增长。
我国政府财政政策的限制也导致了有效需求的不足。
由于我国政府的财政收入依赖于税收，而税收对经济增长的刺激效应有限，因此政府的财政支出能力相对有限。
相对较低的财政支出限制了政府调控经济的手段，无法通过增加支出来刺激有效需求的增长。
在我国现实中存在着有效需求不足的问题，这主要与经济结构、财富分配、金融体系以及政府财政政策等多方面因素相关。
为了解决这个问题，我们可以采取一系列的政策措施，包括加大消费支出的引导，改善财富分配的不均，优化金融体系，以及灵活运用财政政策等。
通过这些措施，我们可以逐步提高有效需求的水平，促进经济增长和就业机会的增加。
凯恩斯主义的有效需求不足与我国现实
凯恩斯主义的有效需求不足与我国现实凯恩斯主义是由20世纪英国经济学家凯恩斯提出的一种经济理论，主张通过政府干预来调节经济活动，特别是通过增加国家支出和投资，以刺激有效需求的增长。
凯恩斯主义认为，在市场经济中，由于存在有效需求的不足，造成失业和生产不足的现象，而政府可以通过扩大财政支出和货币供应来调节，以此来实现就业和经济增长。
一、中国有效需求不足的原因1. 结构性问题：中国的经济结构性矛盾突显，工业产能过剩，供给侧结构性改革尚未达到预期效果，而消费市场需求疲软，投资增长乏力。
这种结构性问题导致了有效需求不足的状况。
2. 外部环境影响：随着全球化进程的加速和国际贸易保护主义的抬头，中国出口市场面临着不小的挑战，出口下滑影响了国内的有效需求。
3. 民生问题：随着中国社会结构的变化和老龄化问题的日益严重，民生问题成为了一大短板。
医疗、教育、社会保障等方面的支出并没有跟上社会需求的增长，导致了民生领域的有效需求不足。
二、中国有效需求不足的实际影响1. 经济增长放缓：中国的经济增速逐渐步入“新常态”，经济增长速度有所放缓，有效需求不足直接影响了经济增长。
2. 就业压力加大：有效需求不足会导致企业生产不足，无法提供足够的就业机会，从而增加了就业压力。
3. 贫富分化加剧：在有效需求不足的情况下，社会财富无法有效地流动，导致了贫富分化现象的加剧，社会矛盾也因此产生。
三、凯恩斯主义对中国有效需求不足的启示凯恁斯主义主张通过宏观经济政策来调节有效需求，作为对中国当前形势的启示，我们可以借鉴凯恩斯主义的相关理论和政策建议，采取相应的政策来解决中国的有效需求不足问题。
1. 扩大政府支出：政府可以增加在基础设施、教育、医疗、社会保障等民生领域的投入，以此来刺激消费需求的增长。
2. 降低税收：通过降低企业和个人的税负，增加他们的可支配收入，从而刺激消费。
3. 加大对民生问题的投入：加大对医疗、教育、社会保障等民生领域的投入，缩小社会贫富差距，促进社会和谐稳定。
中国宏观经济运行中有效需求不足的诊断与对策
中国宏观经济运行中有效需求不足的诊断与对策自1997年中国经济成功实现“软着陆”以来，中国宏观经济运行中有效需求不足的问题就日渐显现，特别在经历东南亚金融危机以后，这一问题更加突出。
针对这一问题，中央政府采用各种财政政策和货币政策，但是效果都不理想。
有效需求不足最突出的表现就是产品供过于求，出现所谓“买方市场”。
关于中国是否已达到“买方市场”，人们观点不一，看法也不尽相同。
虽然对是否达到“买方市场”意见不一，但人们对有效需求不足的关注和寻求对策的努力却始终没有停止。
一、中国宏观经济运行中有效需求不足的问题剖析总需求由消费、投资和净出口三部分构成。
净出口在改革开放的20多年中持续增长，虽然近年来出口增长速度有下降趋势，但总的来看，其对总需求的影响还是比较稳定的，下面着重就消费和投资两方面来分析产生有效需求不足的原因。
1.消费需求不足从人的角度来看，人的欲望是无止境的，特别对于中国这样一个发展中国家来说，人们拒绝消费是没有道理的，那为什么会存在消费不足的问题呢？这主要和人们的消费能力有关，即消费取决于人们的收入水平以及与之相应的预期支出的状况，也就是说，消费取决于人们过去的收入和将来的预期收入。
就目前来看，造成消费不足的因素主要有以下几点：（1）居民收入增长趋缓。
从1997年以来，城镇居民实际收入增长速度很低，增长率不足3％，农村居民的实际年收入增长更低，现金收入增长只有1％多一点。
而在经济高涨的1992年和1993年，城镇居民的实际年收入增长将近10％，农村居民的年收入增长也达到8％。
所以，从1997年以来，居民收入增长的减缓是造成消费需求不足的一个重要原因。
（2）收入分配结构不合理。
从1997年以来，城镇居民收入减收的比例不断扩大，如1997年为39％，2000年达到44％。
而且，在减收比例居民中，大部分是中低收入家庭，中高家庭则大都增加了收入。
从各地居民收入的比较来看，沿海与内地居民的收入差距、城镇与农村居民的收入差距都在不断扩大。
结构性有效需求不足与政府干预
结构性有效需求不足与政府干预内容摘要：如何正确理解我国当前经济形势，尤其是近期经济出现增长放缓、结构矛盾凸显等问题时，关系到扩大内需政策的实施和稳增长的目标。
只有充分认识到我国结构性有效需求不足，以优化结构、扩大消费需求和改善民生为着力点，组合利用宏观经济政策，处理好稳增长与调结构之间的关系，才能为中国经济走出困境和经济发展提供强有力的保障。
关键词：结构性有效需求不足有效需求不足宏观政策稳增长调结构近年来，社会内需不足、世界经济不景气等原因导致的外贸需求持续疲软、经济增长乏力是我国存在的主要经济问题，所以扩内需、调结构成为经济工作的主要任务。
目前，经济学界更多从凯恩斯的“需求管理”角度探讨推动经济增长的途径，而忽略长期运用凯恩斯的“有效需求”药方可能加剧经济结构不平衡，导致有效需求不足的同时也产生有效供给不足并存的困境。
实际上，我国并不是纯粹地有效需求不足，而是有效需求不足和有效供给不足并存的结构性有效需求不足，这是社会供需失衡的重要原因。
因此，充分认识到我国结构性有效需求不足这个现实，增加有效需求和有效供给，通过改善供给，创造新的需求，尤其在稳增长这个大目标下，意义更为深远。
有效需求不足和结构性有效需求不足（一）有效需求不足和结构性有效需求不足的内涵“有效需求”源于马尔萨斯，系统阐述来自于凯恩斯。
凯恩斯在《通论》中重提有效需求不足，建立了比较完整的有效需求不足理论。
在市场经济中，总供给大于总需求，国民收入不能全部转变为有效需求，而国民收入水平和就业水平取决于有效需求水平，当国民收入增加时，消费水平也会提高，但消费增速不如前者，储蓄比例就会提高，如果储蓄未能转化为投资，生产出来的东西就会过剩，造成失业增加，经济萧条，还可能引发经济危机。
因此，实现充分就业必须刺激有效需求，实行政府干预。
凯恩斯从“边际消费倾向递减规律”、“资本边际效率递减规律”和“流动性偏好规律”三个心理规律出发，主张政府积极干预经济，稳定经济。
当前我国经济形势分析
当前我国经济形势分析我国当前经济运行情况美国经济减速、日本经济下滑等全球经济增长速度明显放慢的大环境下，我国经济形势仍保持了良好的运行态势。
经济运行质量继续提高， GDP稳定增长，外需依赖度减弱，市场物价平稳，企业效益明显，国际收支状况良好，货币供应量增长适当，国内市场销售比较活跃，固定资产投资增长加快，城乡居民收入继续增长。
国务院关于今年经济工作的总体指标部署基本能得到落实，国家宏观调控的作用日益显现，尤其是积极财政政策所带来的经济效益明显增强。
下半年经济走势及全年经济发展趋势展望由于受世界经济增长持续减慢的因素影响，我国在下半年经济运行中的不确定因素将增多，经济增长的难度也将增大。
下半年我国国民经济增速有可能进一步减缓， GDP增速可能比上半年继续有所回落，全年经济增长可能呈现“前高后低”的走势。
下半年以及全年的经济走势可能呈现以下几个方面的趋势：——固定资产投资仍将保持快速增长的态势。
随着去年下半年增发的 500亿元和今年发行的 1500亿元国债资金的到位，加之利用外资的持续增长，固定资产投资仍将保持快速增长的态势。
预计全年社会固定资产投资的增速仍将保持在 10.5％左右。
——国内消费仍将保持稳定增长。
随着机关事业单位工作人员工资和离退休人员离退休金政策的逐步到位，以及住房、汽车、旅游等消费信贷政策的逐步启动，国内消费仍将保持稳定增长，预计全年社会消费品零售额增速可达 10％左右。
——工业生产增速继续回落。
受外需减弱的影响，下半年工业生产增速将继续回落。
预计全年工业增加值增速可达 9％以上，工业实现利润将维持去年的水平。
——农业生产将受影响。
农业因受北方干旱、夏粮减产和粮食播种面积减少等方面因素的影响，全年农业增加值增幅将在 2.5％左右。
目前夏粮减产已成定局，预计产量为 2038亿斤，比上年减产近 100亿斤，同比减幅约为 4.6％。
夏粮减产的主要原因是播种面积减少，据初步统计，今年夏粮播种面积为 4.24亿亩，比上年减少 2000多万亩，减幅约为 4.5％。
当今经济形势下我国面临的机遇和挑战
当今经济形势下我国面临的机遇和挑战世界经济新的发展变化对于实现中华民族伟大复兴的机遇和挑战1. 当前世界经济形势自2008年底爆发的世界经济危机之后。
现在各国都基本上进入了坎坷曲折的恢复期。
但是，这场危机并未退去，如若掉以轻心，出现反复的可能性还是存在的。
今年是“九五”计划的最后一年，近五年来，我国有效地抑制了通货膨胀，实现了经济的“软着陆”。
在亚洲金融危机中，中国仍保持了经济的快速增长和人民币币值稳定。
过去的两年，面对有效需求不足的新情况，我国提出了扩大内需的基本方针，实施积极的财政政策和其他配套的宏观经济政策，增发国债，加大基础设施建设和企业技术改造的投入，带动银行贷款和民间投资，扩大投资需求;同时增加城乡居民收入，特别是较大幅度地增加城镇中低收入居民的收入，直接扩大消费需求，有效地拉动了经济增长。
对当下世界经济形式的普遍认识是:1国际金融危机尚未出现根本好转，2金融危机出现新一波冲击的可能性仍然存在，3对实体经济的影响还在加深和蔓延。
虽然，经济危机的首轮冲击已经基本平息，且各国已经出台了符合本国情况的救市措施并已付诸实施，但即使行之有效，我们也应该清楚的认识到“世界经济的一个黄金时期确实已经渐行渐远”。
即使经济危机退去，留下的也将是世界经济疑似滞涨的现状。
拉动世界经济的三个“火车头”，即美国、日本和西欧，现在都已经熄火了。
而之所以这场经济危机未能给世界带来灭顶之灾，是因为世界经济出现了三个新“火车头”——中国，印度，俄罗斯。
我国保证自身的经济健康发展便是对世界经济最大的贡献。
2.我国面临的机遇与挑战中国在较长时期内保持经济的快速增长，有几个有利条件。
首先，中国政治和社会稳定。
稳定是改革和发展的前提，没有一个稳定的政治和社会环境，再好的规划、方案都将难以实现。
近代中国之所以落后，一个重要原因是列强入侵、战争和动乱。
现在，中国已经确立起邓小平理论为指导思想，全国各族人民正团结在以江泽民主席为核心的第三代领导集体周围，我们党和政府完全能够从容地驾驭宏观经济和应对各种复杂局面，及时果断地处理各种新问题。
我国当前有效需求不足的分析
市场研究商业经济文荟 1998年第4期陈 华我国当前有效需求不足的分析 经过几年的宏观调控,我国经济基本上实现了“软着陆”,1992年以来的经济过热现象已经消除,当前的物价水平降低到近几年来的最低点,投资增幅也有所下降,经济增长速度在10%左右,既不太高,也不很低,国民经济正以稳健、持续的态势发展着。
但是,我国经济发展中也存在不少矛盾和问题,产品积压,流通呆滞,有效需求不足制约着国民经济增长和发展。
一我国经过近二十年的经济体制改革,从传统的计划经济体制转变为市场经济体制。
一些产业和行业从原来的粗放型经营方式逐步地向集约型经营方式转变,大大增强了商品的生产能力,人们的消费能力和消费水平、结构都发生了十分显著的变化,人们的物质文化生活明显提高,社会需求与供给的矛盾也发生了根本性逆转,从原来的需求过旺、供给不足转变到供给充足、有效需求相对不足的局面。
这些都是经济体制改革和发展商品经济的成果。
但近两年来,市场经济的生产过剩,流通呆滞,有效需求不足的现象也明显表露出来,我国经济中的有效需求不足主要表现在这几个方面:社会生产增长率较高,但商品的销售率明显偏低,大多数产品处于供大于求或供求平衡状态,生产缺乏需求拉动力,生产能力利用不足;企业产品库存不断增加,流通领域商品积压日益严重。
在1997年银行两次降息之后,市场的商品价格平稳回落,但销售仍不景气,降息对市场的刺激作用并不显著,大多数消费品市场仍呈疲软状态,高价高档消费品的购买也无大的增加。
例如城市的房产市场经过几年的热浪开发,大中城市都有着大量的各种层次的商品房尚未售出,开发商展开了各种形式的促销活动,但效果并不佳。
家用电器、日用商品市场也是销售不旺。
像彩色电视机几经降价竞销,现在一台彩电的价格几乎是前几年价格的一半,但产销率还是不高。
建筑材料,生产资料市场也是从原来的短缺转变为过剩,流通相当滞慢。
农副产品也存在大量的积压,像粮食这两年丰收,农民手中仍留着不少的余粮难以流通,卖粮难的现象在粮食产区仍然存在,在1997年粮食的价格回落幅度较大,虽然国家曾以保护价收购,但市场上粮食和粮产品的价格仍以较大幅度下跌;水果的价格下跌的幅度也很大,几乎比1996年低30～40%,粮食水果等农副产品的价格需求弹性本来就小,因价格变化带来的消费增量也不显著。
当前经济运行面临的问题及对策
当前经济运行面临的问题及对策1-4月我国经济运行存在积极的变化因素，给经济企稳回升增添了动力和信心。
但是，部分经济指标上下反复的波动走势，增加了经济走势的不确定性，经济运行中的深层次问题不利于经济尽快走出低谷呈现回升态势。
一、当前经济运行面临的主要问题1、工业增速短期内反弹高度有限，经济企稳回升存在压力按照生产法GDP核算，工业增加值增速是对经济增长影响最大的指标，从当前工业经济运行环境看，由于受多重因素的制约，工业增速短期内反弹高度有限，工业生产有可能保持小幅波动、低速增长的格局，这将是制约经济企稳回升的最大问题和挑战。
出口低迷、重工业快速回落与政府投资效率低是抑制工业增速加快的主要因素。
第一，出口低迷是拖累工业生产的主要因素。
4月份出口形势继续恶化抑制了工业增速的回升。
4月份出口下降22.5%，比3月降幅扩大5.5个百分点；出口交货值同比下降14.3%，较上月扩大0.4个百分点。
初步测算，4月份出口拖累工业生产1.21个百分点，比上月略有扩大。
目前我国劳动密集型产品出口出现回暖势头，而权重较大的机电与高新技术产品出口继续低迷，对整体出口的下行影响较大。
受一季度美国、欧盟和主要经济体经济继续衰退的影响，未来一个时期，出口需求难现回暖趋势，势必压抑工业的反弹高度。
第二，政府主导的投资高增长对工业生产带动效应小。
今年以来，在积极财政政策的作用下，我国投资保持高增长，但是工业生产低速徘徊，两者呈现背离走势，主要是政府投资相对效率较低、带动作用有限，企业产能利用率低状况没有明显改善，部分行业仍在“去库存”，行业增速难以提高。
前4个月通用设备制造业、电气机械及器材制造业投资保持高增长，但4月份工业增加值分别增长7.1%与11.1%，增速低于上月。
只有加快经济增长动力由政府投资向社会投资切换，才有望改变“高投资，低生产”的局面。
第三，重工业结构调整的压力大、周期长带动工业下行。
2002-2007年我国经济较快增长主要依靠重工业高增长拉动，高端化重化工产业与传统重工业共同构成规模大、产能高和产业覆盖面广的大口径重工业，对工业走势具有至关重要的影响。
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有效需求不足是当前我国经济面临的主要问题，为此，中央采取了积极的财政政策，并努力发挥货币政策的作用，综合运用多种手段调控经济运行，启动投资，引导和鼓励消费，千方百计开拓国际市场，保证国民经济持续快速健康发展。
本文从税收与经济的辩证关系人手，分析了现行税收政策中不利于总需求增长的诸种因素，并在此基础上分别提出了促进投资需求、消费需求、出口需求增长的政策建议。
一、当前税收政策中不利于总需求增长的因素分析（一）抑制投资需求改革开放以来，我国民间投资（非国家投资）在社会总投资中的主导地位越来越突出。
从80 年代以来我国固定资产投资的资金来源看，国家投资逐年减少，1981 年国家投资在全社会固定资产投资中占28.1 ％，到了1997 年就只占 2 ．8% ；国内贷款多数年份在20 ％左右，最多的一年（1992 年）也只占27 ．4% ；引用的外资虽然不断增加，但少有超过10 ％的年份；在固定资产投资中60 ％以上的资金是靠自筹和其他途径。
显然，刺激投资的着力点在于启动民间投资。
但是，当前的税收政策还不能充分有效地引导投资方向、增强投资动力、提高投资效率，具体表现为：1 ．税和费的总体负担重，降低了投资的收益率。
一是政出多门的各种收费泛滥，大大加重了投资者的负担。
二是一些税种的负担比较重，具体讲有以下几方面：（1 ）增值税。
增值税是我国实施新税制后的第一大税种，对国民经济的影响广泛而深远。
但几年来的运行已暴露出不少不利于投资的弊端：一是我国实行"生产型"增值税，企业购进固定资产所含税款不允许抵扣，加重了企业（特别是资本、技术密集型企业）的负担。
二是起征点太低，税率太高。
对于小规模纳税人，税法规定，销售货物的起征点为月销售额600 -- 2000 元，销售应税劳务的起征点为月销售额200 -- 800 元。
这样，除非销售额很高，否则小规模纳税人是赚不到什么钱的。
以销售货物为例，即使毛利率高达30 ％-- 40 ％，月销售额2000 元，毛利也只有600 -- 800 元，再扣除店租、各种费用和税款，余下的收入难以维持基本生活。
另外，目前对小规模纳税人实行4 ％和6% 的征收率看来还是太高。
（2 ）消费税。
开征消费税的主要目的是限制高档奢侈品、对人类健康和生态环境等有害的特殊消费品及确实需要限制的其他消费品（如不可再生的石油类消费品）的生产和消费。
随着人民生活水平的提高，过去不少"高档奢侈品"现在已成了日常的普通消费品，在当前消费需求不旺的情况下，若再继续对其征收消费税，显然是不合理的。
虽然1994 年后在实施中降低了部分消费品的法定税率，但税负仍然不轻。
（3 ）企业所得税。
对于国家鼓励发展的重点产业特别是高新技术产业的优惠力度不够，优惠办法比较单一。
一是允许税前列支的范围窄。
标准低。
如对实际工资支出远远高于一般行业的高新技术企业、艰苦行业，按一般的计税工资标准列支，明显加重了企业的负担。
二是目前主要采用直接减免税的办法（如"两免三减半），缺少国际上行之有效的间接减免税办法，如研究和开发费用的加倍扣除、加速折就、再投资税收抵免等。
（4 ）固定资产投资方向调节税。
固定资产投资方向调节税是在投资需求过热的背景下于1991 年开征的，主要目的是为了控制投资规模、引导投资方向。
但经过几年来的运行，已暴露出征收范围过宽（覆盖三大产业14 大类行业）、税率过高（最高达30% ）、源泉控管难到位。
企业欠税、偷逃税严重等弊端，特别是在当前投资需求持续不振的情况下仍开征此税，严重阻碍了民间投资的积极性。
再从收入数额看，全国该税收入每年只有几十亿元，在税收总收入中所占比重不到l ％，即使在地方税收入中的比重也仅约2% ，财政意义并不大。
2. 目前的税收优惠政策在引导投资方向、优化产业结构、稳定资本来源等方面的支持力度不足。
民间投资热不起来，除了同上述直接的税费负担有关外，更重要的原因在于缺乏稳定的资金来源和政府积极的产业政策引导。
（1 ）税收优惠政策引导投资方向、促进产业结构优化升级的力度明显不足。
目前以区域性优惠为主（即以对外资、沿海开放地区、特区和经济开发区的优惠为主）的税收优惠政策已不适应国家产业发展的需要，对于当前国家急需发展的基础和支柱产业（包括基础设施建设和农业等基础产业、国民教育事业、高新技术产业），由于其投资规模大、投资周期长、预期利润不确定等原因，在政策支持乏力的情况下，民间往往缺少投资意愿。
在对外资的优惠上，目前适用的《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其《实施细则》是1991 年制订颁布的，其中不少内容已不适应当前的经济形势。
如优惠对象主要限定于设在经济特区、沿海经济开放区、经济技术开发区和经济不发达的边远地区的外资企业，一些给予优惠的生产行业（如轻工、纺织、包装工业）目前生产能力已经过剩，再给予优惠势必加剧我国经济结构的供求矛盾。
（2 ）在建立稳定的投资基金上，缺乏税收鼓励政策。
非公有制民营经济和高新技术产业是我国经济的新增长点，但民营经济中绝大多数是自有资本比较薄弱的中小企业，高新技术产业又是高投入、高风险的产业，上述这些企业在初创期往往难以从金融机构获得法定利息的贷款，更无法上市筹资，资金不足问题始终成为制约它们发展的"瓶颈"。
从国际上看，为了给中小企业和高新技术企业提供比较充足的资金来源，许多国家不仅通过信贷担保、财政贴息、政府采购等形式扶持中小企业和高新技术企业，甚至直接出资组建或参与组建中小企业发展基金和风险投资基金，同时通过税收优惠政策鼓励上述投资基金特别是风险投资的发展。
（二）影响消费需求增长从国际上看，在拉动GDP 增长?quot;三驾马车"中，消费占主导地位，一般在70% -- 80 ％之间。
再从三大需求的相互关系看，由于消费需求是最终需求，没有消费的持续增长，投资与进出口的增长也难以持久。
因此，拉动我国经济增长的第一大动力和最大潜力是消费需求。
而在消费需求中，居民消费又占主导地位。
从我国改革开放20 年来，特别是在1997 年以前，最终消费中居民消费和政府消费的比例看，居民消费每年都占总消费的80 ％左右。
但是，如前所述，1998 年以来，宏观经济形势的变化使广大居民的消费需求相对萎缩。
从税收政策看，主要有以下几方面的问题：1 ．税收支持农业产业化的力度小，农民的税费负担比较重。
一是改革开放以来我国的税收优惠政策主要针对城市企业，缺乏对农业产业化经营和农村乡镇企业的扶持。
税收政策在促进传统落后的农业产业结构和产品结构向现代先进的产业结构和产品结构的转变方面缺乏有力的激励措施。
二是农民的税费负担仍然比较重。
据统计，1994 -- 1997 年，农民向国家提供的农业税、农业特产税、屠宰税、提统费以及各项社会负担等已由1242 ．9 亿元上升至2317 ．8 亿元，人均税费由135 ．8 元上升至253 ．3 元，年均增长23% ，大大高于年均6% 的收入增长速度。
从对农民征收的主要税种--农（牧）业税和农业特产税来看，农（牧）业税实行稳定负担增产不增税的政策，有利于农村政治经济的稳定发展，但农业特产税政策存在的问题却不容忽视：一是名义税率不高，但实际税负偏重。
由于农业特产税的计税依据是农业特产品的实际收入（即实际产量×收购价格），不扣除生产成本费用，所以，即使按农特产品最低税率8 ％征收，其应纳税额占纯收益的比重也是很大的。
二是相当部分? ┮堤夭?肥敌兴?卣魉埃杭榷陨??哒魉埃?侄允展赫哒魉啊?nbsp;2 ．在保障城镇中低收入家庭特别是下岗、失业人员的基本生活以及鼓励他们自谋职业和再就业方面，税收政策的扶持力度不足。
一是目前我国的社会保障基金还没有像多数市场经济国家那样采取税收形式征缴、纳入国家财政预算，致使保障面仍然不广、筹集效果仍不理想，根本无法保证社会保障基金的正常支出。
二是鼓励下岗失业人员创业和再就业的税收优惠政策有待改进。
1999 年3 月国家税务总局发布了一项新政策（国税发[1999]43 号），规定：对下岗职工从事社区居民服务业3 年内免征个人所得税、营业税、教育费附加和城建税。
但对于下岗职工从事其他行业却没有这些优惠。
3 ．税收杠杆调节个人收入分配不公的作用还有待加强。
从衡量收入分配公平与否的国际标准--基尼系数来看，我国的基尼系数1981 年为0 ．288 ，1995 年为0 ．388 ，不平等程度已达到中等水平。
在城乡居民储蓄存款中，80 ％存款掌握在20 ％高收入阶层的手里。
收入分配不公也是造成我国内需不足的重要原因。
因为一般说来，收入水平越高，消费需求越饱和，边际消费倾向越低。
作为调节收入再分配主要手段的税收杠杆还没有充分发挥公平收入分配、阻止贫富分化的职能，特别是对富裕阶层的过高个人所得和巨额财产的继承、赠与还不能进行有效的调节。
4 ．一些"消费热点"（如住房、汽车）的税、费负担太高，使消费价格难以降下来。
（三）不利于出口1 ．在外贸商品的出口方面，尽管1998 年以来多次调高出口退税率，但至今还有不少产品的退税率大大低于征收率，"免、抵、退"政策还有待完善，税务机关办理退税的时效性还有待加强。
2 ．在对外经济合作方面，目前对外经企业的税收政策存在不少问题。
比如，在营业税方面，由于全国性的营业税政策对外经企业如何征收没有具体规定，地方制定的政策不尽相同。
目前福建省对从事对外劳务合作企业征收营业税的政策规定为：对劳务公司从境外取得的各项收入允许其扣除实际代支付给劳工的工资及劳工向保险公司投保的保险费后，依"服务业"计征营业税，并巨将劳工在出境前向劳务公司交纳的履约保证金（在合同期满劳工回国后退还本人）也并入当期营业额中征税。
企业反映营业税负担重。
有些"精明"的外经企业通过设立多个个人账户，让外方将款分别汇到各个个人账户上，达到偷逃税的目的。
3 ．在对外投资上，目前还缺乏有力的鼓励政策。
我国长期以来资金短缺，实行的是限制资本外流的政策，随着结构性供求矛盾的突出和产品相对过剩的加剧，应当鼓励输出我国许多领域的过剩生产能力。
二、促进总需求有效增长的税收政策建议（一）鼓励社会投资需求1 ．降低税收负担。
（1 ）增值税方面。
一是在目前客观条件还不允许全面实行"消费型"增值税的情况下，先在高新技术产业试行"消费型"增值税，准许企业抵扣固定资产的进项税额，待条件成熟后再向其他行业推开。
二是在重新调查测算的基础上调高小规模纳税人的起征点，并将适当降低征收率。
（2 ）消费税方面。
一是降低部分税目的税率，如将化妆品的税率由30% 降到20 ％以下。