集团型企业税务风险管控案例研究
企业税务风险案例分析(一)
企业税务风险案例分析（一）一、背景介绍某大型制造企业，拥有员工数千人，年销售额达数十亿元。
该企业在经营管理过程中，因对税务法规理解不足，曾发生过一起税务风险事件。
本文将对该事件进行详细分析，并探讨其对企业造成的潜在影响。
二、事件描述该企业在某一年度的生产经营过程中，为了降低成本和提高效率，对生产流程进行了优化重组。
在此过程中，企业涉及到了多项税费问题。
然而，由于企业税务人员的疏忽，未按照相关法规及时向税务部门申报和缴纳相关税费。
此行为导致了税务部门对企业的罚款和滞纳金等额外费用的产生。
三、问题分析该企业的税务风险主要源于以下几个方面：1.税务人员专业素质不足：企业税务人员对相关税务法规理解不深，未能准确掌握税务规定，导致在税务申报和缴纳过程中出现失误。
2.内部税务管理制度不完善：企业内部缺乏一套完善的税务管理制度，使得税务人员在执行工作时无章可循，容易导致疏漏。
3.缺乏风险意识：企业高层管理人员对税务风险认识不足，未能充分意识到税务问题的重要性，缺乏有效的风险管理措施。
四、影响评估该企业的税务风险事件对企业造成了以下潜在影响：1.经济损失：因未按时申报和缴纳税费，企业需承担额外的罚款和滞纳金等费用，造成了直接经济损失。
2.声誉损失：该事件可能对企业形象产生负面影响，导致客户和合作伙伴对企业的信任度下降。
3.法律风险：若此类问题再次发生，企业可能面临更大的法律风险，甚至可能被追究刑事责任。
五、经验总结该企业的税务风险事件给我们的启示如下：1.提高税务人员的专业素质：企业应加强对税务人员的专业培训，提高他们对税务法规的理解和掌握能力。
同时，招聘具备专业背景和实际工作经验的税务人员，提升企业整体的税务管理水平。
2.完善内部税务管理制度：企业应建立一套完善的内部税务管理制度，明确税务申报、缴纳等流程，确保每个环节都得到有效执行。
同时，设立专门的监督机制，对税务工作进行定期检查和审计。
3.加强风险管理意识：企业高层管理人员应充分认识到税务风险的重要性，树立风险管理意识。
企业财务报告中税务风险管理问题的案例分析
企业财务报告中税务风险管理问题的案例分析研究主题企业财务报告在税务风险管理方面存在的问题对企业经营和税务合规性具有重要意义。
本文通过一个案例分析的方法，探讨企业财务报告中的税务风险管理问题，并提出相应的解决办法和建议。
研究方法本文采用案例分析的方法进行研究。
通过选择一个具体案例，对企业财务报告中税务风险管理问题展开深入分析和讨论。
研究过程中，我们将通过资料搜集、案例描述、分析和对比等研究方法，来提取出关键问题，并提供相应的解决方案和建议。
案例描述某公司是一家中型制造企业，主要生产和销售家具产品。
在财务报告过程中，该公司存在一系列税务风险管理问题。
该公司存在虚开发票问题，通过拆分销售额度和虚构采购成本进行税务避税。
该公司存在财务数据虚报问题，通过制造虚假的销售记录和合同来掩盖真实的销售利润。
该公司存在资金外流的问题，将应缴的税款通过虚构的外部支出转移至海外账户。
分析与讨论1. 虚开发票问题虚开发票问题是企业财务报告中常见的税务风险管理问题之一。
企业为了避税而虚构销售和采购发票，既损害了税收利益，又影响了财务报告的真实性和合规性。
解决这一问题的关键是强化内部控制和监督机制，建立有效的发票验证和审计制度，加强对供应商的审查和管理。
2. 财务数据虚报问题财务数据虚报问题是企业财务报告中更为严重的风险管理问题之一。
企业通过虚假销售记录和合同来掩盖真实的销售利润，旨在减少应缴的税款。
这种行为不仅涉及税务违规，还可能触犯法律和伦理规范。
解决这一问题的关键是加强对销售数据和合同的审查，加强内部审计和监督机制，建立合规的财务报告流程。
3. 资金外流问题资金外流问题是企业财务报告中常见的税务风险管理问题之一。
企业通过虚构的外部支出，将应缴的税款转移至海外账户，导致税收流失和资金外流。
解决这一问题的关键是建立有效的资金监督机制，加强内部控制和审计，规范涉外交易和资金流动。
结论税务风险管理对企业财务报告和税务合规性具有重要意义。
税务风险防控案例
税务风险防控案例标题：税务风险防控案例分析摘要: 本文将通过分析多个税务风险案例，探讨税务风险发生的原因，以及如何进行风险防控，为企业和个人提供有效的税务管理建议。
引言：税务是企业和个人必须面对的重要问题之一。
税务风险不仅会导致财务损失，还可能对企业和个人形象造成严重影响。
在这个全球化竞争激烈的时代，税务风险防控显得尤为重要。
本文将通过分析实际案例，总结税务风险的主要原因，并探讨如何采取有效措施来减少和防控税务风险。
一、假冒发票案件案例描述：某公司在购买原材料时，发现了一张异常的发票。
经过调查发现，这是一张假冒的发票，该公司因此遭受了巨额的税务罚款。
原因分析：这种假冒发票案件通常发生在供货商与采购方之间的合作关系中。
供货商故意提供假冒发票，以便采购方追求非法税收减免和报销。
风险防控措施：企业应建立规范的供应链管理制度，加强供应商管理，并定期对供应商进行审查。
同时，采购方应认真核对发票的真实性和合法性，如有疑问可以进一步核实，并保留相关证据以备查验。
二、违规报销案件案例描述：某公司的员工为了提高报销额度，故意提交虚假的报销单，并且涉嫌与内部人员串通，在报销过程中逃避税务监管，最终被税务部门查出，导致重大的税务风险。
原因分析：违规报销案件通常发生在企业内部管理不严格、内部控制薄弱的情况下。
员工为了个人利益和企业福利，故意填报虚假的报销单，通过虚增报销金额来规避税务监管。
风险防控措施：企业应加强内部控制，建立严格的财务审批制度，加强对报销单的审核和核查工作。
同时，税务部门应加强对报销行为的监管，对虚假报销行为进行严厉打击。
三、合同漏税案件案例描述：某公司在与合作伙伴签订合同时，故意在合同中隐瞒一部分收入，减少了纳税总额。
被税务部门查出后，公司面临巨额罚款和信誉受损。
原因分析：合同漏税案件通常发生在企业为了减少纳税负担而采取的不正确的税务筹划行为。
企业故意在合同中隐瞒一部分收入，以减少纳税总额。
风险防控措施：企业应遵守税法的相关规定，建立健全的内部税务管理制度。
企业内部税收风险管理与控制(案例分析)
案例
某企业销售公司，在公司成立十周年的时间与 2017年 3月
举办了一次庆典活动，庆典活动邀请了部分客户，活动中
为了答谢新老客户，销售公司购买了1000把雨伞和保温壶 送给了活动 1、增值税 根据《增值税暂行条例实施细则》 第四条规定，单位或个体经营者将 自产、委托加工或购买的货物无偿 赠送他人的行为，视同销售货物。 2、个人所得税 A企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得， 按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。 B企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品 所得，按照“其他所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
案例： 某企业，共有200多个销售人员，公司除了每月支付相关销售人员3600元工资 以外，还按照每人销售业绩支付8%销售佣金，销售佣金在每个月初与工资一 同支付，支付方式与工资一样采取现金支付。 问题：支付本企业营销人员销售佣金是否可在企业所得税前扣除
1、支付的比例限制为所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算 2、支付对象：具有合法经营资格中介服务企业或个人 3、企业以现金等非转账方式支付手续费及佣金不得在税前扣除 4、企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税 前扣除。
《增值税暂行条例实施细则》第四 条规定，单位或个体经营者将自产、 委托加工或购买的货物无偿赠送他 人的行为，视同销售货物。公司将 自己生产的产品作为样品送给客户 试验使用，虽然是销售过程中必须 的付出，但也是税法上规定的无偿 赠送行为，因而，还是要视同销售 缴纳增值税。 《值税暂行条例实施细则》“第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视 同销售货物： （五）将自产、委托加工的货物用于 集体福利或者个人消费；”的规定， 用于集体福利或者个人消费的货物只 有二种情况视同销售，第一：自产； 第二：委托加工。但不包括外购。外 购按以下处理
税收风险防控案例分析
税收风险防控案例分析在当今复杂多变的经济环境下，税收风险已成为企业经营管理中不可忽视的重要问题。
有效的税收风险防控不仅能够保障企业的合法合规经营，还能降低企业的税务成本，提升企业的竞争力。
下面将通过几个具体的案例来深入分析税收风险防控的重要性以及相应的应对策略。
案例一：虚开发票引发的税收风险某制造企业为了增加成本、减少应纳税所得额，在没有真实交易的情况下，从一家空壳公司购买了大量的增值税专用发票。
税务机关在进行大数据分析时，发现该企业的进项发票存在异常，随即对其展开了税务稽查。
经调查，该企业的虚开发票行为确凿。
不仅被要求补缴增值税、企业所得税等税款，还面临着高额的滞纳金和罚款。
此外，企业的法定代表人及相关责任人也被追究了刑事责任。
这个案例给我们的启示是，虚开发票是一种极其严重的税收违法行为，企业切不可抱有侥幸心理。
在日常经营中，企业应加强对供应商的审核，确保交易的真实性和合法性。
同时，要建立健全的发票管理制度，对发票的取得、开具、保管等环节进行严格的控制。
案例二：税收优惠政策运用不当导致的风险一家高新技术企业在享受企业所得税优惠政策时，由于对政策的理解不准确，未按照规定进行备案和申报，导致无法享受相应的税收优惠。
税务机关在检查时发现了这一问题，并要求企业补缴税款和滞纳金。
虽然企业最终通过申诉和整改，得以重新享受优惠政策，但也耗费了大量的时间和精力。
这个案例提醒企业，税收优惠政策虽然能为企业带来实惠，但必须要准确理解和运用。
企业应关注政策的变化，及时了解最新的税收优惠政策，并严格按照规定的程序进行申请和备案。
同时，要建立专门的税收优惠政策管理台账，对享受政策的情况进行跟踪和记录。
案例三：关联交易引发的税收风险某集团公司内部存在大量的关联交易，但其定价政策不合理，导致利润在不同企业之间转移，从而引发了税务机关的关注。
税务机关通过对关联企业的财务数据进行分析和比对，认定其关联交易价格不符合独立交易原则，并对企业进行了纳税调整，要求企业补缴税款。
公司税务法律风险案例(3篇)
第1篇随着市场经济的发展，企业税务问题日益复杂，税务法律风险也随之增加。
本文将以某知名科技公司为例，分析其面临的税务法律风险，并探讨如何规避这些风险。
一、案例背景某知名科技公司（以下简称“该公司”）成立于2005年，主要从事软件开发、系统集成和IT服务业务。
经过多年的发展，该公司已成为国内知名的IT企业，业务范围覆盖全国。
然而，在快速发展的同时，该公司也面临着一系列税务法律风险。
二、税务法律风险案例分析1. 增值税发票管理风险案例：该公司在2018年因未能妥善管理增值税发票，导致部分发票丢失，被税务机关查处。
经查，该公司未能及时登记发票，且未按照规定保管发票，违反了《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定。
分析：增值税发票是税务机关进行税收征管的重要依据，对于企业而言，妥善管理增值税发票至关重要。
该公司因发票管理不善，不仅面临罚款，还可能影响企业的信用评级和税收待遇。
2. 企业所得税申报风险案例：该公司在2019年因未按规定计提折旧，导致企业所得税申报不实。
经查，该公司在固定资产折旧政策上存在误解，导致税前扣除金额不准确。
分析：企业所得税申报是税务部门重点关注的领域。
企业应严格按照国家税法规定进行会计核算和税务申报。
该公司因政策理解错误，导致申报不实，不仅面临补缴税款的风险，还可能被税务机关追究法律责任。
3. 出口退税风险案例：该公司在2020年因出口退税申报资料不完整，被税务机关要求补正。
经查，该公司未能及时收集出口货物相关的出口证明、发票等资料，导致退税申报不顺利。
分析：出口退税是企业享受国家优惠政策的重要途径。
企业应严格按照出口退税政策要求，及时、完整地提供申报资料。
该公司因资料不完整，导致出口退税进度缓慢，影响了企业的资金流转。
4. 股权转让税务风险案例：该公司在2021年进行了一次股权转让，但由于未按规定缴纳个人所得税，被税务机关查处。
经查，该公司在股权转让过程中，未按规定计算股权转让收益，也未及时缴纳个人所得税。
税务风险管理与内部控制机制优化的实践案例与应对策略总结的经验总结与指导建议
税务风险管理与内部控制机制优化的实践案例与应对策略总结的经验总结与指导建议在当今复杂多变的商业环境中，税务风险成为企业面临的重要挑战之一。
为了应对税务风险并确保企业的合规性，建立和优化内部控制机制是至关重要的。
本文将通过实践案例分享经验总结，并提出相关的指导建议。
一、实践案例在某公司的实践中，其曾面临税务风险管理方面的挑战。
经过调研和分析，公司发现存在以下问题：1. 审计不完备：公司在税务审计方面存在漏洞，审计过程中缺乏有效的内部控制机制，导致风险得不到及时识别和应对。
2. 税务筹划不规范：公司在税务筹划方面存在问题，缺乏全面和系统性的考虑税务风险的筹划方案。
3. 组织架构不合理：公司的组织架构存在问题，税务部门与其他部门缺乏有效的沟通和协作，导致信息流通不畅和风险管理不及时。
为了解决以上问题，公司采取了以下措施：1. 建立完善的税务风险管理体系：公司成立了税务风险管理团队，并制定了一系列的管理制度和流程，确保税务风险得到有效的识别、评估和控制。
2. 加强税务筹划：公司与税务顾问合作，制定了全面的税务筹划方案，以最大程度地规避税务风险并节约税费支出。
3. 优化组织架构：公司对内部组织架构进行了调整，加强了税务部门与其他部门之间的沟通和协作，建立起有效的信息共享和风险管理机制。
这些措施的实施取得了显著的成效，使公司的税务风险得到了有效的管控，提升了税务合规性和财务稳定性。
二、经验总结基于以上实践案例，我们可以得出以下经验总结：1. 加强内部控制：建立完善的内部控制机制是有效管理税务风险的基础。
企业应确保审计流程和报告完备，加强内部审核和监控，及时发现和应对潜在的税务风险。
2. 注重税务筹划：税务筹划是降低税务风险的重要手段。
企业应积极寻求专业的税务顾问协助，制定合理的筹划方案，合法合规地降低税费负担。
3. 加强组织沟通与协作：优化组织架构，加强税务部门与其他部门之间的沟通和协作，有助于信息的畅通和风险的及时管理。
分析公司税务风险管理案例
分析公司税务风险管理案例简介税务风险管理是企业面临的一项重要挑战。
本文将以一家虚构公司作为案例，探讨其税务风险管理的实际应用和挑战。
公司背景该公司是一家中型制造业企业，主要生产家具产品，市场遍布国内外。
公司规模较大，员工数量约1000人。
近年来，公司业务发展迅速，境内外销售额逐年增长。
税务风险管理挑战1.跨国业务税务风险：公司在多个国家开展业务，涉及税收政策和法规不同，存在跨国业务税务风险。
2.规模扩大带来的风险：公司规模不断扩大，涉及到的税务事务也相应增加，可能导致税务风险增加。
3.法规变化带来的不确定性：税收政策和法规时常发生变化，公司需要不断调整税务策略以应对变化。
公司税务风险管理方法1.建立税务风险管理团队：公司成立了专门的税务风险管理团队，负责监控和评估公司的税务风险。
2.定期税务风险评估：公司定期对税务风险进行评估，筛选出高风险项目，并制定相应的应对措施。
3.与专业机构合作：公司与专业税务顾问和律师建立战略合作关系，及时获取税收政策和法规的变化信息。
案例分析公司在某国开展业务，但遇到了该国税务局的审计，发现公司存在误报营业额的情况，涉及税务逃避风险。
税务风险管理团队经过评估，发现问题源于公司原有财务系统对销售数据的处理方式不当，导致错误报告。
团队立即采取措施对财务系统进行升级和员工培训，避免类似问题再次发生。
并主动与税务局沟通，配合整改，并及时缴纳应纳税款，最终成功化解税务风险。
结论税务风险管理是公司管理的重要组成部分，有效的税务风险管理可以帮助公司降低潜在的法律风险和税务损失，提高经营的稳定性和可持续性。
公司在管理税务风险过程中，需要建立专业的团队、定期评估风险、与专业机构合作，及时应对税务问题，以确保公司的合规经营和发展。
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2018年 2019年 2020年
电子发票的推广应用-零售版块
电子发票的推广应用-零售版块
电子发票的推广使用-零售版块
电子发票的推广使用-供应商版块
电子发票的推广使用-供应商版块
供应商根据结 算单号提交开 票申请
电子发票的推广使用-供应商版块
我司在办公自动化系统中接收到供应商的申请开票信息，自动开票
岗位
区域
670多家
门店
2018年达370多亿元 2019年达390多亿元
营收
零售贸易、电子商务、 商业地产、互联网金融、 物流运输
业态
北美洲、欧洲、亚洲、大洋 洲设立六大全球采购中心
全球化
公司荣誉
Company Honor
税务管理
目录页
CONTENTS PAGE
01 步步高集团简介 02 税务管理重要性 03 步步高税务管理体系 04 税务管理新技术运用 05 涉税数据的管控
业务复杂 业务量的扩张 多元化跨行业经营 中小城市招聘的局限
步步高税务管理体系的打造
集约化 从组织构建和 管理上，均实 现从集团层面 自上而下的管 理体系，设备 集中，数据集 中，统分结合。
标准化 通过设置规则， 形成标准化税务 作业流程，提高 精确程度，提高 效率
自动化 自动开票、 抵扣、认 证，自动 算税，单 证自动流 转，自动 监控。
我的发票-采集
拍照、识别、上传
发票查验并获取 全票面信息
我的发票-补录
我的发票-待报
发票信息及查 验信息
发票池
映射规则/科目分 类，记事类型
回传影像
智能创建报销单
发票报销状态
不管是供应商发票的的管理还是员工发票的管理，均实现了发票的采集、查验、查重、获取票面信息、发票稽核等管理的自动化
税务管理
目录页
税收征管模式和“金税三期”
关于金税三期
“金税三期”通过“一个平台、二级处理、三个覆盖、四类系统”的建设。 形成网络覆盖所有税种的全国税收管理信息系统
“一个平台”是建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台
“两级处理”是依托统一的技术基础平台，建立税务总局、省局两级 数据处理中心和以省局为主、税务总局为辅的数据处理机制
CONTENTS PAGE
01 步步高集团简介 02 税务管理重要性 03 步步高税务管理体系 04 税务管理新技术运用 05 涉税数据的管控
涉税数据的风险管控的迫切性
1.放管服政策的实施，实质
上加大了企业的税务风险
2.随着税务监控数据的日渐
完善，企业更加需提前做
内
好数据的比对与风险的自
查能力
外
1.金三系统上线、税务系统 数据多维度监控日渐完善； 2.减税降费政策利好，税务 稽查力度逐渐加大
电子发票的推广使用-供应商版块
自动开票完成，直接打印发票即可；
电子发票的推广应用-带来的便利
成本
便利
风控
企业成本：减少人员、及其设 备的投入 发票成本：使用的电子发票， 减少了国家的发票印制成本
顾客随时随地可以根据消费清 单开具发票 供应商结算在家提交申请后， 就可以坐等收票啦
最大程度的做到了据实开具发 票，规避了税务风险 与纸质发票相比，数据采集、 分析风险更全面、更便捷
完善税务风控体系-引入驾驶舱的概念
企业整体情况展示区 将集团企业高层管理者关心的重 要税务指标数据直接明了的展示 例如纳税评估指标、发票风险 评估指标、 涉税数据评估指 标。
税务体验区 可以针对集团企业关心的指标进 行评估操作。
完善税务风控体系-图表支撑
纳税额
多样化、多维度的报表评估与支持；
纳税筹划
实现税务信息共享
建立税务标准化体系
• 建立税务标准化体系：税务计算：全面梳理所有税种的计税规则，并根 据预设的规则，自动进行税额计算，并生成需要 的纳税申报表；
• 税务申报规则配置：根据各地税务管理要求，准确设置规则配置，满足 集团企业跨地域业务经营的税务征管要求的前提下，实现统一标准，集 中申报。
1倍罚款 0.01亿
0.5倍罚 款0.51亿
0.5倍罚 款0.65亿
范冰冰及其担任 法人代表的企业 补缴税款滞纳金 罚款合计8.839 亿
企业的风险和痛点
1、税负重、企业老板压力大，心头痛 2、会计薪酬低风险大，企业会计心头痛 3、少缴税风险在，老板会计心头痛 4、不按规定取得发票风险大，发票取得痛点大 5、账簿凭证保管风险大，会计责任痛点大 6、税筹雷区多，一不小心全盘皆输痛点大
业财税一体化 终极目标，业财 税系统集成，实 现全面集中共享
步步高税务管理的思路
税务基础标准化
是税务数字化建设整体系统的基础
这个层面的信息流建设和按税务要求对业务、 财务、税务三个环节的梳理、改造、固化是规 范税务流程的重要工作。
税务计算自动化
通过信息系统自动采集、计算
不仅是为了尽可能地去除手工计 算 和人工采集、编制和输入申报 信息 过程中可能出现的差错，而 且为实 现集团化的税务遵从规范 化和集约化共享服务创造条件。
集团型企业税务风险管控案例研究
——以步步高集团税务管理方法为例
---刘华明
税务管理
目录页
CONTENTS PAGE
01 步步高集团简介 02 税务管理重要性 03 步步高税务管理体系 04 税务管理新技术运用 05 涉税数据的管控
公司概况
Company Introduction
70000余个
湘、赣、川、 渝、桂、滇
进项发票的管理-员工报销单
纸质单据手工进行报销
报账平台
税务服务
税局电子底账库
发起报账、贴票 电子发票上传
纸票专岗发票扫描
发票池
补录影像 发票查验申请
发票稽核
查验结果
发票查验并获取 全票面信息
审批 流程
发票入账状态
发票报销、记 账、认证状态
发票认证流程
进项发票的管理-员工报销单 发票服务
智能报销
税局电子底账库
思考：新环境下如 何来进行税收风险 的防控呢？
夯实税务基础管理
• 优的基础。
• 加强税务分析与规划：基于税务业务过程中所产生的税务数据进行分析，生成报表，并
对可能的规划方案进行测算，监控执行情况； 数据分析与预测
风险结果展示
建立数字 化税务管 理平台
“三个覆盖”是应用信息系统逐步覆盖所有税种，覆盖税务管理的重要工作 环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网
四类系统”为征收管理、外部信息、决策支持和行政管理4个系统
“金税三期”大数据比对的强大功能
评估一个纳税人税号下的进项发票与销项发票的行业、商品、数量、单价等 相关性、比率相关性
开票软件增加了税收分类编码，后期还会增加单品编码，大数据的准确性会 超乎想象，它会比你更了解你的库存情况，AB账将不会存在；
• PS：计提报表、税会差异报表等的支持
完善税务风控体系
完善税务风控体系，满足税务管控需要：建立税收政策法规库，及税 务风险指标库，设置税务风险监控指标及预警提醒， 在业务流程中嵌 入风险控制功能（实现图表、数据、流程集中、可视化）； 税务风险评估 流程风险预警 税务风险监控 税务风险应对 税务风险事项跟进
税筹测算、项目KPI、税务KPI等，筹划、决策缺失数据支撑； ◼ 集团制定的筹划方案很难落到实处，集团税务更多充当救火员
角 色；沟通方式多样，难以发挥集体智慧、实现知识共享。
行业因素
管理难度 地产行业涉税繁多 集团行政区域分布广泛 政策更新迅速 文字理解易产生误区
资金要求 付现要求极高 付款条件苛刻 资金占用量大
进项发票的管理-供应商版块
发票邮寄
签收扫描
验真审核
专票认证
供应商录完发票接收 单后，将发票寄至我 司
我司首发岗位收到发 票后签收扫描。并将 签收信息回传至供应 链系统
系统关联税务局电子 底单库进行发票验真， 验真通过后，审核发 票接收单，同时发票 进入公司发票池
在认证系统将专用发 票进行勾选认证，并 回传发票状态
税务风控数字化
三个层面：单体、成员、集团
税务风险监控数字化至少涉及三 个 方面：单体企业税务微观既有 风险 事项操作差错风险的动态监 控；集 团内各成员企业宏观税负 指标的动 态监控和风险预警；集 团宏观涉税指标的统计和分析。
税务规划数据化
集团经营下的宏观税务规划
无论是纳税遵从、风险监控还是 税务分析和规划，没有数字化系 统和工具的支持，大企业的税务
进项发票的全周期管理
业务流程
发票开具
发票采集
发票查验
发票稽核
发票入账
专票认证流 程
付款流程
系统流程
提供抬头 或邮箱
防止错开
扫码、识别
扫一扫 拍一拍
查验真伪
报销单核对
对接电子底账库
发票信息 与报销业务
发票入账
自动记账 记账状态
专票认证流程 智能勾选认证
付款流程 付款状态
进项发票的管理-供应商版块
进项发票的管理-供应商版块
• 总而言之，在新的税务环境下，电子发票、数字化管控等新技术无疑 是企业税务管控中提升劳效、优化管理、降低风险的一大利器！
感谢聆听！
范冰冰偷税案
追缴税款2.55亿，加收滞纳金0.33亿
企业少缴纳 税款2.55亿
其中偷税 1.41亿
拆分合同隐瞒收 入偷税0.6亿
工作室隐匿个人 报酬偷税0.8亿
企业少计收入偷 税0.01亿
两户企业未代扣代缴个人所得税 1.02亿
两户企业非法提供便利协助少交 税1.3亿
4倍罚款 2.4亿
3倍罚款 2.4亿