出 资 确 认 书(有限合伙型私募基金)
谈有限合伙制私募股权基金并表问题
谈有限合伙制私募股权基金并表问题标题一：有限合伙制私募股权基金的概念及特点有限合伙制私募股权基金是一种证券投资工具，由有限合伙人和普通合伙人共同组成，由私募基金管理公司进行管理运作，以投资于未上市公司为主要目的进行运作。
有限合伙制是指私募股权基金的普通合伙人仅承担其投资额，而有限合伙人的责任仅限于其对基金的投资贡献。
有限合伙制私募股权基金的特点主要体现在以下几个方面：1. 有限合伙人的责任有限：有限合伙人仅对其投资贡献承担责任，不会受到其他投资者的责任限制。
2. 普通合伙人的责任全部承担：普通合伙人承担了所有有限合伙人避免的风险，包括丧失资本的风险和合作风险。
3. 投资的重心在未上市公司：私募股权基金主要的投资目的是在未上市公司中进行投资。
4. 投资周期长：私募股权基金在未上市公司中投资，一般基金投资的期限较长，通常在3-7年之间。
5. 投资门槛高：由于私募股权基金的普通合伙人必须承担全部风险，且投资门槛高，因此只有最富有的投资人才能在私募股权基金中扮演普通合伙人的角色。
6. 基金管理公司很重要：由于私募股权基金是由基金管理公司进行管理，因此基金管理公司的经验和能力对基金的投资决策和绩效非常关键。
总之，有限合伙制私募股权基金在中国以及全球证券市场上已经成为了非常重要的投资工具，其独特的特点和优势在随着市场的发展而不断凸显。
标题二：有限合伙制私募股权基金会计处理问题2.1 有限合伙制私募股权基金的会计确认问题有限合伙制私募股权基金的会计确认问题是关注度非常高的一个方面。
根据《企业会计准则》及其解释“会计确认是指企业根据经济事项的实质、特点及其对企业财务状况和经营成果的影响，根据一定的会计政策、方法和准则，确定和记录经济事项对企业财务状况和经营成果的影响的过程。
”因此，在进行会计确认时应该根据私募股权基金的实质、特点及其对基金的财务状况和经营成果的影响来确定会计政策、方法和准则。
具体来说，在进行会计确认时应该关注以下几个问题：1. 合规性：首先需要确保私募股权基金的合规性，即确保其在中国证券市场的合法性。
合伙型私募基金清算报告(参考模板)
合伙型私募基金清算报告(参考模板)北京XX股权投资管理合伙企业(有限合伙)清算报告一、重要提示北京XX股权投资管理合伙企业(有限合伙)是一家备案的私募基金, 由XXX担任管理人, XXX担任托管人。
根据相关法规和《合伙协议》, 全体合伙人一致同意解散本基金, 并指定基金管理人进行清算。
最后运作日为【】年【】月【】日, 进入清算期。
二、基金概况基金名称: 北京XX股权投资管理合伙企业(有限合伙)基金备案编号: 无基金类型: 股权投资基金基金成立日期: 【】年【】月【】日基金备案日期: 【】年【】月【】日基金管理人: XXX基金托管人: XXX基金最后运作日: 【】年【】月【】日最后运作日认缴出资额: 人民币【】元最后运作日实缴出资额: 人民币【】元三、基金运作情况自【】年【】月【】日至【】年【】月【】日期间, 本基金正常运作。
投资项目及退出情况如下:编号项目名称投资金额(元) 退出金额(元)1234合计本金及收益分配情况如下:编号合伙人姓名/名称本金分配金额(元) 收益分配金额(元)1234合计四、基金最后运作日资产负债明细资产合计:银行存款应收利息负债合计:应付管理人报酬应付托管费所有者权益:负债和所有者权益总计:基金最后运作日【】年【】月【】日五、清算情况本基金已进入清算期, 清算人将按照相关法规和《合伙协议》的约定进行清算。
During the d from [date] to [date]。
the liquidator of the fund conducted the n of the assets and liabilities of the XXX:1.Asset Disposal1) The bank deposit on the last day of n of the fund was [amount]。
and on the day of the end of the n。
the bank deposit was [amount].2) The receivable interest on the last day of n of the fund was [amount]。
有限合伙型私募股权基金设立实务(干货)
有限合伙型私募股权基金设立实务（干货)一、有限合伙型私募股权基金概述（一)概念和组织架构1、概念私募股权基金，是指以非公开方式向合格投资者募集资金,向未上市企业进行权益性投资，并通过被投资企业上市、并购等方式退出获利的一种资金集合。
根据《合伙企业法》设立的私募股权基金称之为有限合伙型私募股权基金。
2、组织架构根据组织特征，有限合伙型私募股权基金通常设立以下组织架构:（1)投资决策委员会。
通常由普通合伙人组成，普通合伙人在基金投资决策、运营管理中占据主导地位.（2)顾问委员会。
为平衡有限合伙人的利益，监督普通合伙人的经营活动，通常会设立顾问委员会，并由有限合伙人参与其中.(3）合伙人会议。
由全体合伙人组成，负责入伙、退伙、权益转让、身份转换、清算等事项的决策.(二）组织形式优势通过设立有限合伙企业募集私募股权基金，具有以下优势：1、所有权和管理权分离，有利于资源合理配置。
有限合伙人通常缺乏专业知识、经验和精力，但具有资金实力,普通合伙人恰恰相反,具有专业能力而缺乏资金实力。
两者结合可实现资本和知识的优势互补。
2、激励机制和约束机制并存，有利于基金的高效运作，实现利益最大化。
普通合伙人作为基金管理人,享有充分的管理权，不受有限合伙人在经营决策上的过多干涉，可使基金灵活高效运作。
普通合伙人处于投资收益分配顺序的末端，只在超额利润中提取利润分成，该机制可激励普通合伙人充分发挥积极性，赚取超预期利润。
约束机制也很明显。
为维持基金的正常运营，合伙企业会提供一定数量的费用作为普通合伙人的日常开支和管理费,超出部分则由普通合伙人补足，以此可防范普通合伙人的道德风险。
此外，在基金的投资管理过程中,由于错误的投资决策导致合伙企业发生亏损,有限合伙人通常仅以承诺的出资份额承担责任，普通合伙人则要承担无限连带责任。
3、设立程序简便、出资灵活.我国法律对有限合伙企业没有注册资本的要求，只需设立时约定承诺投资的规模，也不需要办理验资手续。
2北京财智财富资产管理中心（有限合伙）合伙份额确认书
北京财智财富资产管理中心（有限合伙）合伙份额认购确认书本《北京财智财富资产管理中心（有限合伙）合伙份额认购确认书》（简称《确认书》或本确认书）在北京签署。
《确认书》与《北京财智财富资产管理中心（有限合伙）合伙协议》（简称《合伙协议》）约定一致，并具有相同的法律效力，《确认书》是对《合伙协议》条款的明确和确认。
如《确认书》和《合伙协议》发生冲突或不一致，则以确认书为准。
1. 投资人认购合伙企业份额信息如下（请投资人务必确保填写的信息资料翔实、正确、有效，如因投资人填写错误导致的任何损失，管理人不承担任何责任）：2. 合伙份额的认购：投资人认购的为本合伙企业的合伙份额，投资人应划付的投资资金与本确认第1 条投资资金一致，如管理人无特别要求，投资人应当于签订本确认书后2 个工作日内将认购合伙份额的资金支付至以下账户：户名：北京财智财富资产管理中心（有限合伙）账号：77010 122000 213882开户行：宁波银行北京分行3. 合伙企业资金的运用：本合伙企业的资金专门用于投资由优秀信托公司所发行的信托产品，目的是通过投资该信托产品，为合伙企业获取稳健且良好的收益，提高投资人的投资回报，降低风险，并具有良好的流动性。
4. 合伙份额的赎回：本合伙企业投资人持有合伙份额每满12 个月可申请赎回。
5. 合伙企业利益的分配：5.1 期间分配本合伙企业于满一个持有期后的【10】个工作日内，管理人以现金类合伙企业财产为限，按照下列顺序进行分配：（1）支付应由合伙企业承担的各项税费；（2）支付合伙企业费用，包括但不限于合伙企业事务管理费（含信息披露、印刷、资金汇划费、合伙企业终止清算时所发生的费用等）、代理推介费、管理报酬、保管费、律师费以及应由合伙企业财产应承担的其他费用等；（3）向投资人分配一定现金，直至达到依照本说明书约定的至分配日的预期收益金额；5.2 终止分配在合伙企业期限终止之日起的【10】个工作日内，管理人以合伙企业财产为限，按照下列顺序对合伙企业财产进行分配：（1）支付应由合伙企业承担的各项税费；（2）支付合伙企业费用，包括但不限于合伙企业事务管理费（含信息披露、印刷、资金汇划费、合伙企业终止清算时所发生的费用等）、代理推介费、管理报酬、保管费、律师费以及应由合伙企业财产应承担的其他费用等；（3）向投资人分配一定现金，直至达到依照本说明书约定的至终止日的合伙企业收益之和的金额；5.3 赎回分配管理人在每个持有期的赎回日期间向投资人分配截至该持有期到期（含到期该日）之前应付未付的预期收益及赎回本金；预期收益参照投资人持有不同持有期的标准执行。
有限合伙型私募基金LP权益维护路径分析
有限合伙型私募基金LP权益维护路径分析有限合伙型私募基金是一种较为常见的投资车辆，其由有限合伙人（Limited Partners, LPs）和普通合伙人（General Partners, GPs）组成。
在合伙协议中，LPs拥有有限责任，每个LP的风险参与金额在计算之前就已固定，而GPs拥有管理权和决策权，并肩负着投资组合的管理责任。
在这样的合伙模式下，LPs的权益维护是非常重要的，以下将从三个方面进行分析。
首先，合伙协议是LPs权益维护的基石。
在协议中，应明确规定LPs的权益比例、出资义务和限制性条款等内容。
比例决定了LPs在分配收益和资产清算时的份额，应合理合法地划分。
此外，出资义务规定了LPs应按照合同约定出资，并明确了出资方式和时间，以确保资金的及时到位。
限制性条款则规定了GPs的行为，例如在特定情况下是否可以变更协议、采取何种投资策略等。
通过合伙协议的制定，可以明确LPs的权益，从而维护其合法权益。
其次，定期报告和信息披露对于LPs权益维护也非常重要。
GPs应按照约定向LPs提供定期报告和信息披露，包括基金的投资情况、风险管理情况、收益分配等。
通过定期报告，LPs可以了解基金的运作情况，判断其投资能力和管理水平。
同时，信息披露也能够让LPs及时了解到基金的风险因素和变化情况，以便做出相应的决策。
通过增加透明度和及时沟通，可以提高LPs对基金的信任度，从而维护其权益。
最后，LPs可以通过合规监管和法律维权来维护权益。
合规监管是为了确保私募基金市场的健康发展，保护投资者利益的重要手段。
LPs可以通过监管部门的监督和检查，防范违规行为对其权益的损害。
同时，如果发生了违约行为或损害LPs权益的事件，LPs可以通过法律途径来行使维权权益。
通过法律维权，LPs可以要求违约方承担相应的责任和赔偿，维护其合法权益。
总结起来，有限合伙型私募基金LPs权益的维护路径可以通过合伙协议的规定、定期报告和信息披露、合规监管和法律维权等途径来实现。
我国私募基金组织类型
我国私募基金组织类型
私募基金的组织类型包括公司型、合伙型和契约型。
1. 公司型私募基金有完整的公司架构，运作比较正式和规范。
基金份额持有人（公司股东）按照公司章程行使权利承担义务，公司章程即为基金合同。
有限责任公司型基金份额持有人以其认缴的出资额为限对基金债务承担责任；股份有限公司型基金份额持有人以其认购的股份为限对基金债务承担责任。
公司型基金可以由公司自己的管理团队自行管理，也可以委托专业的基金管理机构担任管理人管理基金。
2. 合伙型私募基金最少有一名普通合伙人，普通合伙人对基金债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对基金债务承担有限责任。
合伙型基金按照合伙协议运营。
3. 契约型私募基金是依据《中华人民共和国信托法》通过订立信托契约设立的基金，契约型基金为信托型基金。
基金投资者通过购买基金份额享有基金投资收益，契约型基金份额持有人不超过200人。
以上信息仅供参考，如需获取更多详细信息，建议咨询金融专家或查阅私募基金的官方网站。
私募基金“国有”性质如何认定
私募基金“国有”性质如何认定？国有企业是我国社会经济生活中一类重要的市场主体，针对这一特定主体，我们法律体系中已经逐步形成了一整套相对完备的监管规则。
近年来，随着私募基金的快速发展,国有企业（以及中央和地方的政府或所属部门、直属机构直接作为出资主体，下同）已经通过各种形式与私募基金进行了深度结合。
例如，国有企业作为投资人进入一支私募基金，或者作为管理人运作一支私募基金，或者二者兼而有之。
对于国有企业与私募基金的结合,首当其冲并且极为关键的法律问题就是与国有企业结合后的私募基金是否将被认定为国有企业,这直接决定了该私募基金是否应该适用一系列的国有企业监管规则以及相关规范性文件。
本文将对私募基金“国有”属性的认定标准进行分析和探讨，进而指出在私募基金不得不与国有企业联姻的情况下可以通过哪些应对措施使得联姻后的私募基金不被认定为国有企业.一、为什么这是一个重要的问题？之所以私募基金“国有”属性的认定是一个重要的问题,这是因为，相对于非国有的私募基金而言,国有属性的私募基金需要享受一系列的“特殊待遇”，即遵守一系列的针对国有企业的监管规则和法律规范.这些规则和规范集中体现在两个方面：其一是国有股转持，其二是国有产权转让.（一）国有股转持《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企[2009］94号）规定，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有限公司,除国务院另有规定，均须按首次公开发行时实际发行股份数量的10％，将股份有限公司部分国有股转由社保基金会持有,国有股东持股数量少于应转持股份数量的，按实际持股数量转持（简称“国有股转持”).根据以上规定,如果一个私募基金被认定为“国有”属性，则该基金投资的企业在首次公开发行上市（IPO）时，该基金作为国有股东，应当履行国有股转持义务。
虽然国有股转持义务存在着豁免情形，即根据《财政部关于取消豁免国有创业投资机构和国有创业投资引导基金国有股转持义务审批事项后有关管理工作的通知》(财资［2015］39号)的规定，符合一定条件的创业机构和引导基金，经审核批准后,可豁免国有股转持义务。
有限合伙制私募股权投资基金的运作模式、特点及存在问题
表一 ：有限合伙制与公司制比较
比较项 目 合伙制 公 司制 稳定性高 公司制法人治理结构具有一定优势
机构与资本的稳定性 稳定性相对较低 委托代理风 险 存有一定的代理风险
收益与成本
选 择 、谈 判 、 签 约成 本较 低 ， 管理 费 用在 选择与谈判成本不高，管理费用不好控
■
十个以下合伙人设立 ；有限合伙 本有限合伙企业相竞争的业务 ；
定 完成 备 案程 序 的创 业 投 资企
人 可以 用货 币 、实 物 、知 识 产 有限合伙人可以按照合伙协议的 业 ，应当接受创业投资企业管理 权、土地使用权和者其他财产权 约定向合伙人以外 的人转让其在 部 门 的监 管 ，投 资 运作 符 合 有 关 利作价出资 ，有限合伙人不得以 有 限合伙企业中的财产份额 ，但 规定的可享受政策扶持 。在国家 劳务出资 ；有 限合伙人不执行合 应 当 提 前 三 十 日通 知 其 他 合 伙 工商行政管理部门注册登记的创
有 限合伙制私募股权投 资基金 的 运作模 式 、特 点及存在 问题
口 同创伟业 南海成长 吴晓珊
／厂 ｑｕｉｙ，简称 Ｅｉｅ在上市时尚存在一定障碍 。合伙 ／ 募权资Ｐ］ａ 问的关系的一种组织形式 ，目前 ｌ Ｅｌ投，Ｐ 指 股 １ｖ ｒｔ Ｅ，是
资方式 。私募股权投资基金投资 伙制企业——深圳市南海成长创 于企业股权 而非股票市场 ，有较 业 投资合伙企业 （ 限合伙 ） 有 长的投资回报周期 ，其退出方式 （ 下 简 称 “ 海成 长 （ 以 南 一
由投资顾问与信托公司双重管理
证监会认可程度
有不确定性
直 接 以信托方式投资证监会不认 可， 须
以信托加合伙 制的方式加 以规避
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出资确认书（有限合伙型私募基金）
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出资确认书
xx投资基金已按照《有限合伙协议于》x×年×月×日缴纳了全部认缴出资,共计xx万元,各合伙人承诺实缴出资如下:
1.着通合伙人
单位：万元
姓名＼名称
认缴出资
实缴出资
出资时间
出资方式
备注
２.有限合伙人
单位：万元
姓名＼名称认缴出资实缴出资出资时间出资方式备注
以上出资经全体合伙人确认。
全体合伙人签名/盖章:
x x投资基金
x x年x月×日。