内控访谈提纲(财务部)
财务部访谈提纲.doc
财务部访谈提纲1.财务部主要职责、权限和责任？2.其他部门的协调情况如何？3.主管领导和对本部门业务的管理范围和方式如何？4.财务总体状况如何？(资产结构、财务风险)5.有哪些财务制度？财务制度是如何建立和修订的？6.如何监督财务制度的执行？7.是否制定财务规划？如何制定的？8.如何对公司资金供需做出预测？如何保障公司资金供应？9.公司可行的筹资的渠道有那些？还有哪些途径可以缓解资金压力？10.如何制定财务预算和年度计划？执行情况如何？11.财务预算和年度计划何时修改？如何修改？12.如何进行成本分析？13.投资项目可行性研究由谁完成？财务部如何参与？投资效益分析主要考虑哪些因素？对投资活动如何指导和监督？14.行业有无特殊的税收政策？公司如何进行税务筹划？15.内部审计的情况如何？审计的职能是否得到有效的发挥？16.财务的职能有没有缺失？17.各部与各部门的主要业务联系和分工？18.工作中存在的主要问题及解决思路？19.关于公司业务和发展方向的建议？20.关于各部业务范围中的职能战略和资源管理的看法？21.对人力资源管理和薪酬体系的看法？情感语录1.爱情合适就好，不要委屈将就，只要随意，彼此之间不要太大压力2.时间会把最正确的人带到你身边，在此之前，你要做的，是好好的照顾自己3.女人的眼泪是最无用的液体，但你让女人流泪说明你很无用4.总有一天，你会遇上那个人，陪你看日出，直到你的人生落幕5.最美的感动是我以为人去楼空的时候你依然在6.我莫名其妙的地笑了，原来只因为想到了你7.会离开的都是废品，能抢走的都是垃圾8.其实你不知道，如果可以，我愿意把整颗心都刻满你的名字9.女人谁不愿意青春永驻，但我愿意用来换一个疼我的你10.我们和好吧，我想和你拌嘴吵架，想闹小脾气，想为了你哭鼻子，我想你了11.如此情深，却难以启齿。
其实你若真爱一个人，内心酸涩，反而会说不出话来12.生命中有一些人与我们擦肩了，却来不及遇见；遇见了，却来不及相识；相识了，却来不及熟悉，却还要是再见13.对自己好点，因为一辈子不长；对身边的人好点，因为下辈子不一定能遇见14.世上总有一颗心在期待、呼唤着另一颗心15.离开之后，我想你不要忘记一件事：不要忘记想念我。
访谈提纲-财务部-030301-徐立志
上海良友管理咨询及IT规划项目第 1 页共1 页部门访谈提纲－财务部一、个人背景1、请谈谈您的教育及工作经历？目前在公司所担任的职务？工作负责范围？指挥链关系？二、关于本部门1、部门概况：部门职责？人员分工？2、您所在部门的核心业务有哪些？对下属公司的财务管理流程？执行过程中碰到过什么问题与困难？您对目前的财务管理流程有什么好的改进方案？3、对下属子公司的年度财务预算的制订过程?4、制定财务预算的前提和依据有那些?5、您认为对子公司的财务预算应该细化到什么程度?财务应管理到什么程度?6、对全资、控股、参股公司所采用的财务控制手段有什么不同？7、如何对子公司的应收帐款进行监督和管理控制?8、对超预算的开支怎样进行控制？对预算调整的原则是什么？9、如何实现预算和决算管理对子公司高层管理人员的激励和约束？10、您认为由集团下派的财务总监应该由哪个部门进行管理更好？11、您认为集团目前的财务总监对下属公司的监督、管理和服务效果如何?12、您认为财务总监是否应该参加子公司的管理层会议？13、您对成立结算中心的看法?您对子公司的资金管理效率的看法?14、对目前采取的财务管理手段您认为在那些方面有待进一步提高?15、部门接口：与相关部门衔接存在的问题、原因及改进思路？有无岗位设置重复的现象?16、您对本部门信息化建设的看法?对下属公司与财务部的信息传递效率的看法?三、关于集团1、从集团下属的子公司赢利状况的角度分析,认为集团公司目前应该对那些子公司重点扶持和加大投入力度?您认为目前有哪些因素制约了集团公司的发展？2、您认为集团公司在内部管理上哪些方面存在的问题较为突出？原因？改进建议？3、您如何看待集团目前的职能分工和事业部制的管理方式?4、您认为子公司的财务报表应该由事业部上传给财务部好还是由子公司财务直接传给财务部好？为什么？四、其他问题1、您在工作中经常遇到的难点是什么?原因是什么？希望公司提供那些方面的支持？2、对集团公司的发展建议？3、对本次管理咨询工作的期望及建议？。
内部控制访谈提纲
内控调研访谈提纲
访谈说明：
本次调研是对**单位内控规范实施情况的了解，同时，也是各部门从自身业务/管理工作出发，系统思考经济活动是否合法合规、资产安全和使用是否有效、财务信息是否真实完整等，并充分反映自身管理需求的良好契机。
以本提纲所列项为基础，请被访者做相应准备。
同时，被访者也可以根据自己的观点充分表达提纲所示项之外的内控体系建设、流程梳理及优化等方面的具体想法和期望等。
访谈内容：
1、对单位/处室主要职能、业务的介绍
•本部门主要工作职能/职责、岗位设置、人员配置情况？
•处室日常管理制度涉及哪些？目前实际执行情况是否与制度规定一致？如果不一致，具体表现在哪些方面？原因是什么？
2、主要管理领域问题
3、总结性观点
您觉得有哪些业务流程有待完善或优化？
对本次内控项目有何期望，或希望帮助解决的问题？。
内部控制-财务流程访谈提纲-针对财务业务人员
财务制度（含筹资、资金运作以及投资等） 财务授权审批表 财务部岗位职责说明书
财务制度是否已经形成？ 对财务的作 业流程进行了授权管理？ 货币资金的 财务-制度、政策管 审批人是否同出纳人员、支票保管人 理 和会计记账人员分离？ 发票开具和收 款岗位是否相分离？ 现金收入、支出、盘点的作业流程？ 盘点为出纳人员自身盘点以及财务负 责人定期盘点？ 银行账户的开立、变 更、注销流程，流程所涉及到的审批 财务-货币资金管理 人？ 银行存款余额调节表的编制和审 核流程？ 银行票据的管理流程，领用 、作废？应收票据的票据贴现、背书 以及记录？ 银行预留印鉴的管理流 程，刻制、使用、注销？ 筹资计划的制定以及审批流程？ 筹资 财务-筹资管理 方案的确定？ 筹集资金的使用监管？ 筹集资金到期还本管理？ 费用申请流程？ 费用报销流程？ 费 财务-费用管理 用报销原始凭证遗失审批流程？ 请简单叙述成本核算机制，含料工费 财务-成本管理 分摊等方式？ 工时的确定，以及费用 分摊的标准？ 税收优惠的信息的收集，如何避免收 集中的重复收集？ 增值税、所得税纳 财务-税务管理 税申报流程？ 支付增值税销项税额是 否需要相关人员审核？ 应收应付的账龄分析，分析表的时间 以及与采购、销售部门的信息沟通？ 财务-往来管理 应收应付款的对账流程？是否需要对 方的盖章确认？对账是财务部单独与 对方财务单独进行对账 坏账计提及注 资产折旧的计提标准？ 资产报废及处 财务-资产管理 置的审批流程？提前报废资产的审批 流程？ 资产减值计提的审批流程？具
现金盘点表 银行余额调节表 银行账户开通、 变更、注销申请审批表 银行预留印鉴保管登 记表
筹资计划 资金使用审批表 资金还本审批表 费用申请表 费用报销表 原始凭证遗失申明 （部门主管审批） 成本核算表
管理咨询访谈提纲(财务管理)
访谈提纲（财务管理）访谈说明本访谈提纲是**项目组专门针对此次管理咨询项目而设计，旨在深入了解贵公司在战略规划、组织管控、流程管理及薪酬绩效管理等方面的现状，以便有针对性地开展咨询服务工作。
我们希望通过这次访谈，了解您所负责工作领域的主要工作开展情况、与其他相关部门的接口情况、您对公司的意见或建议，以及您对此次管理咨询工作的期望。
访谈中我们将会对访谈内容作记录，记录信息仅限运用于本项目的统计和分析之中，我们对每一次单独访谈的内容严格保密，贵公司内部的任何人均无权查看访谈记录。
感谢您的配合与支持！问题指引1.自我介绍1.1.请先简短介绍您自己，包括您现任职务，主要职责，在职时间，个人经历等。
2.战略2.1.您是否了解公司的发展战略？请简要描述。
2.2.您对公司当前的市场定位和业务组合的评价是什么？2.3.您如何评价公司产品的竞争力？请说明主要特色和主要不足。
2.4.你所在部门对公司战略目标实现的贡献？2.5.您如何看待公司未来3-5年的发展战略、战略目标？个人对公司未来发展方向的看法和建议？2.6.公司战略需要组织、流程、人力资源等资源和能力的配合，您怎么看公司目前的资源和能力与公司战略的匹配情况？其中最欠缺的资源、能力是什么？您认为应该从哪些方面打造公司的竞争优势、增强公司的竞争力？2.7.您对公司战略指导思想（包括愿景、使命、经营理念、企业形象等）的个人意见3.组织结构3.1.部门的主要职能是什么？3.2.部门岗位设置及人员配置？有哪些专业？3.3.按照现状人员配备是否充分？3.4.付款权限是如何设定的？3.5.部门目前重点开展的工作及存在的主要问题3.6.部门专业能力上的薄弱环节是什么？原因及对策？4.流程管理4.1.目前的主要融资方式有哪些？4.2.目前的主要投资方向有哪些？4.3.是否建立有预算管理体系？4.4.部门在项目拓展阶段主要有哪些配合工作，具体是如何开展？4.5.部门在招标采购、合同审批中主要有哪些配合或审核工作，具体是如何开展？4.6.部门在结算方面主要有哪些工作？具体是如何开展？4.7.工程付款工作是如何开展的？款项支付前需要哪些部门及人员签字？4.8.是否有建立工程扣款流程，流程的执行效果如何？4.9.在销售期间主要有哪些配合工作，是否建立相关的流程？4.10.是否建立销售收款流程，流程的执行效果如何？4.11.在固定资产管理方面主要有哪些工作，具体是如何开展？4.12.本部门及相关部门哪些流程的运作效率比较低？原因是什么？（可能的问题包括流程过长、审批环节多、活动滞留时间长、授权不足、流程合理性不够、IT支持不足）4.13.您认为公司其他需要重点改进的流程有哪些？如何改进？5.薪酬与绩效管理5.1.您认为公司提供的待遇对您是否有吸引力？5.2.您认为目前的薪酬结构是否合理？5.3.您是如何激励、考核下属的？5.4.目前绩效管理是否达到了预期的效果？您认为有哪些优点及不足的地方？5.5.公司目前给您的考核指标有哪些，合理性如何，您对此有些什么样的建议？5.6.你希望绩效工资占总薪酬的比例为多少？6.其他6.1.目前公司的运营状况如何？6.2.您认为目前公司存在的主要问题是什么？6.3.您对本次管理咨询的项目的关注点和要求是什么？。
财务中心访谈提纲
佛山烟草“荷香”服务品牌建设联合工作组
财务中心访谈提纲
此次访谈致力于收集佛山烟草关于服务诉求、服务意识、服务举措以及服务品牌建设的相关信息，以便于我们对佛山烟草的服务现状进行有效地梳理、客观地判断和准确地定位，进而为佛山烟草服务品牌的打造奠定良好的基础。
感谢您接受我们的访谈！
1.请您简单介绍一下财务中心的基本情况（组织、人员）和主要工作。
2.结合烟草行业的特点和自身工作，谈谈您对服务的认识。
财务中心能为其他部门提供哪些服务？其中，做得比较好的是哪些方面？哪些方面还有待提升？
3.财务中心的工作离不开其他部门的支持和协助，请您介绍一下我们中心在公司内部有哪些服务需求？您觉得现有内部服务在哪些方面亟需改善？
4.针对财务人员有没有具体的服务标准和相关要求？执行情况如何？如何进行服务质量的监管？
5.服务要落到实处需要考核评价工作的配合，您认为应该如何对我们部门员工的服务进行考核评价？具体到各个岗位上，主要应该设立哪些考核标准或指标？
6.下一步工作中我们会进行服务口号和服务理念的征集，可以谈谈您的初步想法吗？
7.您觉得我们打造“荷香”服务品牌，最终要实现（或你期望实现）的效果是什么？您对我们的工作有什么建议和要求？
1。
部门调研访谈提纲(财务部)
部门访谈调研提纲（财务部）文件编号：1.部门基本情况1.1请介绍财务中心的主要工作职责及工作流程；部门架构及人员情况；1.2当前公司经营目标中是否有与本部门相关的内容？部门的考核指标有哪些？如何监控？2.部门工作内容2.1公司如何制定年度预算？是否有针对信息化及工业自动化建设方面的专项资金预算计划？2.2专项资金的申报、审批流程如何？如何对专项资金的使用进行监管？2.3请介绍近三年公司信息化建设（及工业自动化）的投入情况？占整个公司营收的比例如何（IT年平均直接投资与公司平均年销售额之比，如<0.1%，0.1~0.5%，0.5~1%，1~1.5%，>1.5%）？您认为这样的投入规模和比例是否合理？这样的投入规模，在整个行业大概处于什么样的水平？你是否了解未来的信息化建设经费投入计划？如了解，能否提供？2.4您是否会认为，IT投资是个看不到或看不清回报的黑洞（黑盒子）？ IT相关的投入过于技术化，难以进行有效的成本控制？2.5您认为目前部门工作的核心点是什么？2.6您认为公司的核心竞争力是什么？3.部门信息化情况3.1财务中心是否使用到信息系统？如是，请介绍使用了哪些系统？3.2您认为，这些信息系统给您的工作带来哪些帮助？还有哪些不足？3.3您亲身参与过哪些信息化项目的建设和实施？您在项目建设实施过程中的职责是什么？3.4系统实施前是否有对部门进行需求调研？3.5系统上线前是否经过试运行？你们提出的问题是否得到解决？3.6在您的工作中，有哪些数据需要人工输入系统？这些数据是否能从其他系统或者设备中直接提取？3.7您目前在日常信息化管理中，需要得到的关键数据和重要的报表有哪些？这些数据和报表是否能满足您对信息化管理的要求？3.8您认为与竞争对手相比，我们财务管理的信息化水平如何？3.9您认为目前贵公司信息化建设应该重点关注哪些方面？您对未来信息系统的期望是什么？您认为哪些信息系统能对您的部门或公司有价值，分别会在哪些方面起到更好的作用？4.部门人力资源情况4.1目前财务中心的人员配置是否能够满足要求？4.2财务中心是否有明确的部门职责、岗位职责；现有人员是否能够胜任当前的工作要求？是否进行相关的培训？人员对信息化系统的熟悉情况如何？有无信息化的培训？4.3财务中心后续有哪些方面的人员招聘计划？有无IT知识要求？4.4优秀的信息化人才是否对部门的工作有帮助？4.5是否对财务中心的人员进行绩效考核？如何考核？。
内控访谈整理——财务部长
对于投产以后的子公司管理模式
去年又装备部管子公司的设备、工程造价审核、付款，今年改为工程部统一管理，高速扩张期，工程管理很重要，否则折旧高。销售部、工程部、财务部各管什么？不清楚，张总似懂非懂，打电话关机，耽误了很多事，需要总会协调。对子公司的管理体制，财务部门保证打足资本金后，我们就不管了，他们有钱就不找你了，这些人去建，建好了就自己住，子公司的领导者好，公司就好了。
集团财务管理的模式
筹资
筹资方面，我提前问下属项目，什么时候开工，我和银行搞好关系，存5000～6000万的资金，额度放那，什么时间用款什么时间计息。
与子公司投资相关的筹资步骤，应写入投资循环内控中。
采购循环
采购付款控制：比较严，也不是尽善尽美，财务每月给采购下计划，其付款都在我们的控制之下。资金平衡很重要，我们是综合平衡，各部门考虑到是本部门的实际困难，资金管理不能光喊，要靠大家共同努力，
访谈对象：任前进部门（职务）：财务部部长
时间：7月22日下午访谈人：所有人
所涉及的业务循环：所有循环
投资与筹资、工程项目、采购与存货、销售与收款
控制目标
关键
控制点
现状
问题、评价
销售循环
销售收款的控制我们这不符合规范，冀东水泥一是重视生产、二是重视销售，开票、收款、清帐、奖励都由销售部门来做，上半年新增1.89亿应收帐款，就是因为对销售是事后控制。去年回款能达到80％，今年不到70％，有几个子公司回款比较糟糕，如冀润公司，销4000万，3000多万应收帐款，同样是赊销，集团的赊销到年底可以收回，但子公司的赊销给个体户，款收不回来。
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xx天然气股份有限公司内控体系建设项目
管理层访谈提纲
访谈单位：财务部
尊敬的财务部领导：
您好！访谈提纲的目的是为了便于您提前了解我们的关注点，以提高访谈效率。
非常感谢您在百忙之中阅读该提纲并接受我们的访谈。
一、访谈内容说明
为完成xx天然气股份有限公司内控体系建设项目的流程梳理工作，项目组需要对xx天然气股份有限公司财务部的工作职责和运行现状进行了解。
本次访谈的期望是初步确定预算管理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关的业务框架、明确流程责任人，为项目后续工作的开展奠定基础。
计划访谈时间为40分钟。
参加访谈人员为项目工作小组。
本次项目不包括任何审计或者检查的目的，而是协助各业务责任部门和责任人完成相关业务流程的梳理、现状评价和持续改进工作。
二、基本背景介绍
1.根据xx天然气的《公司机关岗位设置说明书(试行)》我们了
解到，财务部的主要职责为预算管理、资产与资金管理、筹融
资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信
息披露等，请结合以上部门主要职责，简要介绍一下财务部的
部门架构、职责分工以及定岗定员等情况。
三、xx天然气财务部的概况
2.请您从公司财务部相关业务管理实际出发，谈谈公司预算管
理、资产与资金管理、筹融资、税务管理、成本核算、会计报表编制与财务报告分析、信息披露等相关业务内容都有哪些？
这些业务内容涉及到的具体流程有哪些？我们应该向哪位领导或同事访谈才能了解到这些具体的流程内容？
3.简单介绍一下总部职能与分支机构职能之间的关系；是否有一
些财务相关业务是由其他部门协助完成的，比如固定资产盘点、全面预算等；财务的业务与其他部门的业务有哪些关联？
4.从风险防范和内部控制体系建设及公司整体管理工作出发，您
觉得公司在财务管理工作中是否存在一些诸如执行流程不清晰、跨部门工作接口不顺畅等管理挑战？如果存在的话，主要有哪些？这些挑战来源于哪里？
5.从管理角度出发，请您简单回答以下问题：
1)公司目前是否有财务长期规划与短期计划？如果有是如何
制定的（从上而下还是从下而上）？财务部的参与程度如
何？
2)财务预算是如何进行的（成本与收入）？与全面预算是如
何衔接的？近两年是否做过财务预算的修改？
3)公司的资金调配是如何进行的？
4)公司目前的筹资渠道主要有哪些?如何可以降低融资成
本？还有哪些途径可以缓解资金压力？
5)投资决策时，可行性分析中财务是否就投资效益进行预
测？
6)是否对机关各部室，子分公司与项目部的工程建设、经营
维护、采购的成本费用进行控制？（预算、授权、审批控
制）各自的成本核算采用什么方法？成本分析报表包括哪
些内容？主要有哪些分析报告？
7)对下属子分公司、项目部的采购、付款、销售回款、现金
流量等是如何管理与监控的？
8)是否对下属子分公司进行利润分析？如果有，是如何分析
的？（账面分析还是结合管理）
9)财务部是否参与到对子分公司、项目部领导人，以及机关
各部室的绩效考核中？具体负责哪方面工作？
10)现在使用什么财务核算系统？与业务系统的共享性如何？
现有的业务流程中是否有预警系统？
11)财务部参与经营过程的哪些环节？常务会、党政联席会、
总经理办公会中经常参加哪几个？主要是议题是什么？
12)财务能否为管理提供决策信息和建议？建议被采纳有多
少？
13)请介绍一下公司近五年的财务状况、投资回报、存在问题、
业绩增长的主要原因？
6.您觉得从财务部目前的职能设置，人员配置或资源投入等状况
进行分析，存在哪些管理风险或需要提升改进的地方？针对这些您觉得需要从哪些方面着手？
7.作为财务部负责人，您觉得陕天然气财务管理应该包括哪些内
容？目标定位是什么？当前的管理状况与未来目标之间差异
主要表现在哪些方面？
四、其他
8.请您从公司或财务管理的角度出发,谈谈对xx天然气股份公
司建设并推动内控管理体系有哪些期望或者建议?您觉得如何
才能有效地推行内部控制管理工作？
以上问题仅作为访谈的概要，我们将在访谈中认真倾听、记录，并与您进行适当讨论。