湖北农信社新一代核心系统基本情况介绍教学总结

湖北农信社新一代核心系统基本情况介绍湖北农信社新一代核心系统是全省统一的客户服务体系、经营管理体系和风险控制体系。

对提升湖北农信社核心竞争能力，满足湖北农信社在战略管理、客户关系管理、产品管理、营销管理、渠道管理等方面的需求，以更好地满足业务发展的各项需要，更好地为广大客户提供服务，具有划时代的意义。

一、新系统的业务架构怎样（一）业务定位。

在充分借鉴同类机构先进的经营管理理念和最佳实践的前提下，高起点地进行信息化系统建设。

既要满足湖北农信社现有的业务种类和特色业务，又要在管理理念和业务功能上快速改进，具备很强的产品创新和安全防范能力，努力达到或接近国有商业银行或股份制银行的水平，并逐步做到与国际接轨，具备与外资银行进行正面竞争的能力。

（二）基本原则。

引进先进的产品及业务，支持目前各个法人机构的主要产品及业务；提升客户管理能力；提升产品创新能力和响应市场需求的速度；服务渠道多元化，并支持7*24服务；优化业务流程和提升业务管理能力；强化风险防御及控制。

（三）建设目标。

从整体目标而言，不仅仅是要为湖北农信社提供一套先进的核心业务系统，还要为湖北农信社向现代金融企业迈进提供坚实的技术支撑和经营管理基础平台。

延长市场营销和服务触角，实现当前主要以柜面服务为主，转向未来以柜面、电子银行等全方位服务的服务营销模式，充分参与市场竞争，进一步发挥湖北农信社服务网络覆盖面广的优势；加强主动式客户营销服务，通过业务自动化程度的提高、业务流程的再造以及操作的智能化，一线员工特别是柜面人员将从现在繁重的记账、平账、报表等解放出来，将更多时间投入客户服务和营销，加强客户关系管理；提供建立全面数据分析平台的基础，支持资金管理体系、客户关系管理体系、营销体系、财务管理体系、风险管理体系、绩效评价体系的发展，使管理水平进一步提高。

二、新系统具有哪些业务功能（一）核心系统功能。

定位于为客户服务。

包含公共管理、存款、贷款、支付结算、银行卡等主要功能模块。

1、公共管理。

包括客户信息管理、柜员管理、现金管理、机构网点管理、重空管理等内容。

以客户为中心的理念，全面收集客户与关联客户的资料，为后期业务的发展提供了丰富有用的信息；流程化的操作模式，让柜员的操作更简捷更便利；现金与重空的管理上实现了自动化，减少了差错，提高了效率。

2、存款功能。

涵盖主要的对公和零售产品功能和处理，包括账户开立、账户管理、金融交易支持、计息结息、客户通知等处理。

系统支持存款业务品种达到29种，能全面覆盖湖北现有业务，足够满足业务高速发展的产品需求；账户有效期和冻结期限的设置、关联客户账户信息查询、灵活的约转存期设定等全新的功能设计，满足了对账户的管理要求和客户的个性化要求；实时自动的应付利息计提，实现了对会计信息准确性与及时性的需求。

3、贷款功能。

接收来自信贷管理系统的经审批的贷款申请，并执行担保品登记、开立贷款账户并进行放款和放款后的各项计算、计息和核算处理，涵盖对公零售、表内表外业务。

支持多样的贷款品种开发，为先进的金融产品提供有力的支持；具有前瞻性的利率关联机制，能更好的维护优质客户；更加科学化的贷款流程与信息管理，有效的防范风险。

4、内部账与银行卡。

银行使用的内部账户的设立、管理和应用；借记卡的发卡、使用、积分管理、商户管理等功能。

银行卡支持更多特色功能，如：借贷一体卡，积分转让等，更能吸引客户；实现了内部账务处理的自动化、产品化，规范了柜面的联机交易，有效实现风险管控。

5、支付结算。

支持多渠道清算系统外接，汇路通畅。

具有多维的清算体系，支持逐级清算及一级清算，加快了资金汇划时间。

系统已有的各种支付渠道，使结算速度更快，收费更低。

可以实现同系统跨法人机构的转账功能，同系统不同法人机构的转账可直接通过该系统完成，转账更安全、快捷，收费更低廉。

更安全的系统、更低廉的收费更有利于业务的推广。

（二）总账系统功能。

定位于企业总账，是基于新会计准则下的全省大集中财务会计管理信息系统，实现总账管理模式，从业务管控层面要求体现集中控制，从数据整合层面将核心系统及其他外围系统数据导入总账系统，生成各核算及管理层级的会计账表，从核算监管层面看，要求实现规范、严密的核算业务流程化管理。

总账系统每天接收核心、财务、贷款调整、债券、外部资金、等模块发送过来的数据，汇集并记录各外围系统及子模块产生的账务信息，主要方式是通过与各系统及子模块之间的接口进行数据接收并进行自动记账并按新会计准则进行账务处理。

其中核心系统、财务系统日终后，将数据送到总账接口，由总账系统提交请求接收数据，贷款调整、债券、外部资金子模块直接将数据传到总账系统，总账系统不用提交请求接收数据。

与现行财务管理体系相比,总账系统的实施，将造成资金业务操作、债券业务操作、财务管理操作与核算的分离,从而将导致人员与责任的重新划分。

1、贷款调整。

主要是接收信贷系统和核心系统发送来的信贷数据，在日终对贷款应收利息进行计提，在资产负债表日对减值贷款进行减值测试及减值准备的计提，对减值大额贷款（五级分类划分次级以下级次的贷款）按现金流方式进行单笔计提，对减值小额贷款实行组合计提的方式。

其业务范围包括：贷款五级分类损失率表维护；大额贷款划分标准的维护；录入未来现金流（支持手工录入和外围系统导入）；资产负债表日前贷款减值准备的试算；贷款利息收入和摊余成本处理、更新当前贷款状况表。

2、债券投资。

是按照新会计准则的要求管理全省农信社的债券投资业务。

债券投资业务，实现债券的买入、重分类、本息实收、减值测算与计提、利息计算、折溢价摊销等。

在新会计准则引入了时间价值、摊余成本计算、实际利率（到期收益率）、公允价值等技术方法，来更好的反映市场因素、时间价值对债券的影响，从而更准确地计量债券的信息。

在新会计准则下，湖北农信社债券暂分为三类：交易性金融资产，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

可供出售金融资产，是指公允价值能够可靠计量且其变动计入资本公积的金融资产。

3、外部资金。

涉及投资类的款项在外部资金模块处理（涉及清算类的存放同业款项在核心系统核算）并按照新准则的要求对其进行计量与核算。

针对湖北农信社实际情况，外部资金业务分为融入资金、融出资金、长期股权投资三种业务类型：融入资金，属于农信社负债业务，包括拆入资金、卖出回购金融资产、转贴现、再贴现负债和向中央银行借款等。

融出资金，属于农信社资产业务，包括拆出资金、买入返售金融资产、转贴现资产、存放同业和存放央行特种存款。

长期股权投资，属于农信社资产业务，主要包括入股省联社、入股市联社、入股银联。

4、信息披露平台。

主要是针对全省农信社的需求，按科目自定义信息披露的报表结构、数据来源以及数据计算公式，然后通过批量方式提取并加工报表数据，以供各类报表平台抽取数据进行输出展示。

可实现财务管理、1104报表、人行数据大集中相关报表部分数据的采集。

5、资产管理。

总账系统核算的资产是广义上的资产，包括固定资产、无形资产、递延资产（长期待摊费用）、在建工程资产、投资性房地产以及抵债资产等通过固定资产模块进行核算和管理的资产和低值易耗品资产，主要是按实物分账薄进行管理。

资产模板所涉及的所有资产变化都会自动产生会计分录，但所有产生的分录在月末才传送到总账模板。

其业务范围包括：资产增加（含资产转入）、资产调拨、资产减少、资产盘点、资产关账（折旧处理）、资产重估、资产重新分类、计划外折旧等。

6、应收应付管理。

财务核算系统提供的应收应付管理主要包括我们通常所说的财务费用管理。

该系统引入“供应商”管理的概念，将所有的应收、应付款的对象视为供应商（可以是内部员工、部门、网点、外部商家），供应商的信息包括名称、地址、联系方式和银行账户等等一些详细信息。

在此基础上对预算、预付款、发票、保证金等进行严格的流程化管理。

7、手工录入。

凡是不能通过核心系统、总账系统中专项模块以及其他外围系统进行核算的业务，均可采用手工录入会计分录的方式完成其会计核算过程。

原则上除了通过接口进入总账并实现自动记账的账务数据以外，总账的日常记账操作原则上不应当由业务人员手工完成，遇到年终决算特殊处理或差错调账处理等情形时，才允许具有相应权限的总账用户进行界面操作，手工进行记账处理。

三、新系统有什么主要业务特点（一）业务处理与会计核算分离。

与客户直接相关的业务处理由核心系统承担，与客户不直接相关业务及一切会计核算由总账系统承担。

核心系统的批量处理时间至少减少70％，在月结、年结时都能保证正常营业；核心系统不再为科目、机构、报表报送需求的变化而修改程序，增强了核心系统的稳定性；核心系统不用再存储大量的总账数据，不用再向其他系统提供总账或财务数据，提高了柜面业务的响应时间，减少了柜面业务的死锁可能性。

（二）“客户中心理念”在新系统中得到充分体现。

系统遵从“认识你的客户”的原则，在开户时要求输入尽可能多的客户信息，如客户身份信息（身份证号码、护照号码、企业代码等）、姓名、联络地址/电话等，并通过“关联账户、客户群”等管理措施，能提供客户整体视图，为客户维护、客户分析提供了足够的数据支持。

（三）面向业务的系统结构。

柜员办理业务时，只关注会计凭证要素是否齐全、现金是否准确等最直观、易把握的事项，而不关心会计账务的处理，无需记忆、选择、输入会计科目，简化柜员操作。

账务处理通过参数化配置由系统自动完成；日终轧账时，柜员只需要核对账款是否相符，不需要关心当天账务是否平衡，简化了日终结账时间。

其优点：一是业务与账务松耦合，将业务人员从账务处理中解放出来，关注业务，提高效率；二是业务人员不负责账务处理，减少了会计差错发生的可能性及违规违纪事件。

如：办理汇款业务时，系统将严格根据汇款金额的多少、客户要求、汇款方向来选择是使用大额支付系统、小额支付系统、农信银系统等汇款渠道；三是避免了业务人员任意调整会计账务，在一定程度上减少了操作风险。

（四）满足各种监管信息报送要求。

对于授信客户，采集满足征信系统的数据要求；存款及支付业务系统考虑反洗钱的要求，提供大额交易的报表作为基本管理的线索。

（五）满足新会计准则应用。

总账系统支持新会计准则的核算。

总账系统既保留老准则核算方法下的明细账，也按新准则核算方法重新核算一次，老准则核算方法主要适用于税费的计提。

有清晰的新旧准则处理结果以供对比分析。

从系统功能上彻底实现新会计准则的核算，但是从参数设置上支持逐步过渡。

系统针对农信社目前存在因财务承受能力不足而造成贷款损失准备缺口较大的状况，暂时难于完全执行新会计准则的贷款减值准备计提标准，开发了减值准备计提预测功能，并能够以实际调节的减值准备金额入账。