财务模块采购、接收、应付会计分录和功能
财务系统方案概述功能模块
财务系统方案概述功能模块引言随着企业规模和业务的增长，财务管理变得越来越复杂和繁琐。
为了提高财务管理的效率和准确性，许多企业选择使用财务系统来处理各种财务活动。
财务系统是一种集成了各种财务功能模块的软件，可以帮助企业管理财务流程、生成报表、进行分析和决策。
本文将概述财务系统的功能模块，以帮助读者更好地了解财务系统的工作原理和应用场景。
1. 财务核算模块财务核算模块是财务系统的核心模块，主要用于处理企业的财务核算活动。
它包括以下功能：1.1 会计科目设置会计科目设置是财务核算的基础，通过设置科目和科目类别，可以对企业的财务活动进行分类和记录。
1.2 凭证管理凭证管理功能用于管理企业的凭证，包括凭证的录入、修改、删除和查询等操作。
1.3 期末处理期末处理是指在每个会计期间结束时对财务数据进行结账和调整的过程，包括损益结转、结转余额等操作。
1.4 报表生成报表生成功能可以根据财务数据自动生成各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 资金管理模块资金管理模块用于管理企业的资金流动和资金风险，主要包括以下功能：2.1 银行对账银行对账功能用于对比企业账户和银行账户的收支情况，确保账务的准确性。
2.2 资金计划资金计划功能可以根据企业的资金需求和预算制定资金计划，帮助企业合理安排资金使用。
2.3 资金预测资金预测功能可以根据历史数据和预测模型预测企业未来的资金需求和流动情况，帮助企业做出合理的资金决策。
2.4 资金报表资金报表功能可以生成各种资金相关的报表，如现金流量表、银行对账单等，帮助企业监控资金状况。
3. 成本管理模块成本管理模块用于管理企业的成本情况，主要包括以下功能：3.1 成本核算成本核算功能可以根据企业的生产情况和成本构成计算产品的成本，帮助企业了解产品的盈利能力。
3.2 成本分析成本分析功能可以对企业的成本进行分析，包括成本的结构、变动和控制等方面，帮助企业优化成本结构和降低成本。
财务模块---采购、接收、应付会计分录和功能
11.5.10.1下测试一、企业采购业务采购业务是一般企业都会有的业务，主要包括请购、采购、接收、入库、发票、付款几个步骤。
分别对应采购、库存、成本、应付以及总账模块。
Oracle是财务业务一体化的系统，只要录入了相应的业务，则会自动生成相应的财务信息。
1、采购接收采购模块主要功能是帮助业务部门管理采购订单，控制采购流程，审批层次，在请购单、和采购订单录入审批阶段是不产生财务信息的。
本为0。
在采购订单接收时，实际上表示物料采购已既成事实，我们将因此产生一笔因采购产生的应计负债，同时记一笔帐到我们的采购接收帐户。
采购接收的会计分录为：商品采购DR 100￥应付帐款-应付暂估CR 100￥商品采购和应付帐款-应付暂估都是中转科目，相关科目的余额变化如下：科目初发生末商品采购0 +100 100￥应付帐款-应付暂估0 +100 100￥入库和创建发票分录后，这两个科目余额将会结平为0。
这里为了更直观显示财务变化境况，而实时计算了各科目的余额，并同时假设所有科目的期初金额为0，这样做的目的仅仅是为了更好理解一些中转科目的余额变化情况，EBS实际业务中科目余额的变动都是要在子模块传送至总账，并过账以后才发生的。
具体的分录产生流程如下：1) 接收事务处理器采购接收以后会自动运行“接收事务处理器”。
接收事务处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接收的会计分录。
11i和R12中都会在rcv_receiving_sub_ledger中产生分录，可以通过附件po_rcv_ledger.sql查询。
这也就是我们“接收事务处理汇总”界面查看到的分录。
2) 传送总账此时，R12中运行“创建会计科目- 成本管理”请求，会产生子模块的会计分录，可以通过如下po_rcv_xla_ledger.sql查询。
再提交“将日记帐分录传送至GL - 成本管理”请求，则会插入分录信息至总账接口，则可以导入日记账过账。
应付款系统功能介绍基础
应付模块功能介绍主要是处理与供应商、员工发生关系的业务，如支付预付款项、确认应付账款、支付应付账款、员工报销等。
主要是通过录入发票、审批发票、付款的流程来实现，所有的会计科目是自动生成传到总账的。
常用的发票类型有以下五种：标准发票是指由于采购货物或接受劳务从供应商处取得的发票（标准发票既可以和订单匹配，也可以不匹配）借项通知单对于已开具的发票供应商未开红冲发票，而由自已录入的红冲发票贷项通知单贷项通知单指对于已开发票的货物或劳务而从供应商处取得的红冲发票费用报表指对于员工发生的相关费用的而开具的发票预付款输入供应商或员工的预付款单据一．录入发票、付款在左边选择应付会计职责，然后在右边选择发票，如图：1.录入预付款发票：类型选择：预付款（1）依次录入头信息：贸易伙伴（供应商）—供应商编号—供应商地点名称—发票日期—CL日期—发票编号—发票币种—发票金额（贷方金额）—点击方块—附件张数—确定—现金流量表项（如：12010）—摘要（输入）—负债账户（贷方科目）（2）录入行信息：点击对话框中间2行（2）—金额（借方金额）—默认分配账户（借方科目），点保存。
（3）发票验证、审核：活动—验证—启动审批-创建会计科目，发票状态栏如图：（4）对预付款发票进行全额付款：发票界面点击“活动”，然后点击“完全支付”，录入付款信息，然后保存，回到发票界面查看发票状态，如图：2.录入标准发票：收到发票时，录入标准发票，类型选择“标准”，操作过程如上。
如果有质保金，就要在发票中确认质保金，1.点击“5 计划付款（5）”2.在质保金行勾选“暂挂”复选框，填写如下信息：∙暂挂原因：输入中文“质保金”。
∙到期日：根据质保金确认文件选择到期日，必输项。
∙总额：质保金的金额，必输项。
∙方法：付款方式，必输项。
∙点开“[ ]”弹性域，进入“发票付款”表单，在“质保金”项目上选择“是”，点击“确定”，必输项。
3.点击“分解分摊计划”按钮，系统自动产生新的一行，且新行上的金额=发票总额-质保金行的金额，在新行上补充如下信息：∙到期日：选择余款付款到期日，必输项。
生产企业财务核算全流程和会计分录
生产企业财务核算全流程和会计分录
生产企业的财务核算是一个复杂的过程,涉及原材料采购、生产、产成品销售等多个环节。
下面简要概述生产企业财务核算的全流程: 1. 原材料采购。
采购原材料时,应开具采购订单,在收到供应商发票后,应验证发票内容正确,然后进行以下会计分录:
借:原材料元
贷:应付账款元
2. 原材料入库。
原材料入库后,应进行以下会计分录:
借:材料采购元
贷:原材料元
3. 生产产品。
产出产成品后,应进行以下会计分录:
借:在产品元
贷:材料采购元
4. 产成品入库。
产成品入库后,应进行以下会计分录:
借:产成品元
贷:在产品元
5. 销售产成品。
销售产成品时开具发票,进行以下会计分录:
借:应收账款元
贷:产成品销售元
6. 收回应收账款。
客户支付款项后,进行以下会计分录:
借:银行存款元
贷:应收账款元
以上即为生产企业从采购到销售的典型财务核算流程和相关的会计分录处理。
实际操作中,还需要考虑各种复杂情况,如产品报损、盘盈盘亏等。
但基本的账务处理原则相似。
子模块会计分录
一、应付模块系统科目1、标准发票的贷方负债科目（应付帐款）、预付款发票的借方预付款科目，来自供应商地点定义的负债科目和预付款科目标准发票，手工分配录入借方科目，生成的会计分录借：手工录入分配科目贷：应付帐款贷项通知单生成的分录同标准发票，金额是负数预付款发票，借方预付款科目、贷方负债科目都来自供应商地点定义的科目，生成的分录借：预付帐款贷：应付帐款2、付款产生的银行存款、现金科目，来自银行帐户定义的现金科目付款生成会计分录借：应付帐款贷：银行存款3、发票匹配自动产生的应付暂估科目，来自采购模块采购系统选项中定义的物料接收时的应计帐户采购物料接收直接入库，系统自动产生会计分录借：库存物资贷：应付暂估标准发票匹配，冲销应付暂估，系统自动产生会计分录借：应付暂估贷：应付帐款二、应收模块系统科目1、事务处理（应收发票）------------自动会计定义借：应收帐款---------客户地点层应收款科目贷：主营业务收入应交税金-增值税-销项2、收款---------收款分类定义借：银行存款贷：预收帐款3、事务处理与收款核销借：预收帐款贷：应收帐款三、其他模块1、采购：（1）接收直接入库借：原材料贷：应付暂估（2）接收-检验-入库借：材料采购贷：应付暂估借：原材料贷：材料采购2、库存（1）生产任务领退料借：生产成本贷：原材料（2）杂项出入库借：管理费用-------帐户别名定义科目贷：原材料3、WIP略（一）大宗商品采购（三）办公用品/低值易耗品采购（注：素材和资料部分来自网络，供参考。
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会计信息系统 第八章 应收应付款管理模块应用
• 1．设置控制参数 • 在运行本系统前，应在此设置运行所需要的账套参数。控制参数各项说明如下。 • （1）选择应收账款的核销方式
• 系统提供3种应收款的核销方式：按余额、按单据、按存货。选择不同的核销方式， 将影响到账龄分析的精确性。选择按单据核销或按存货核销能够进行更精确的账 龄分析。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
• 应收应付款管理模块初始化设置，是整个系统运行的基础，用户 可根据企业管理要求进行参数设置，包括单据类型设置、账龄区 间设置等，为各种应收应付款业务的日常处理及统计分析做准备， 提供期初余额的录入，以保证数据的完整性与连续性。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 1．在应收款管理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、 收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，则可以选择该方案。在该 方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理模块生成，其他系统不再 生成这类凭证。应收款管理模块的主要功能如下。
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 2．在账务处理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在账务 处理模块中通过辅助核算完成客户往来核算，其主要功能如下。
• 1.若同时使用销售管理模块，可接收销售管理模块的发票，并对其进行制 单处理。
• 2.客户往来业务在账务处理模块中生成凭证后，可以在应收款管理模块中 进行查询。
本章采用第一种方案介绍应收款管理子模块的功能。
常用的必背的会计分录如下
常用的必背的会计分录如下
在会计领域中，会计分录是记录交易和业务活动的根本方法。
会计分录是以借方和贷方的形式记录交易的，每个交易必须包括借方和贷方两个局部，借方和贷方的金额必须相等，这样才能保持会计方程式的平衡。
以下是一些常用的必背的会计分录：
1.现金收入分录借：现金贷：收入
2.现金支付分录借：费用/资产贷：现金
3.贷款分录借：现金贷：负债
4.销售应收账款分录借：应收账款贷：销售收入
5.采购应付账款分录借：采购本钱贷：应付账款
6.费用支出分录借：费用贷：现金/应付账款
7.固定资产购置分录借：固定资产贷：现金/负债
8.股票发行分录借：现金/资产贷：股本
9.库存商品分录借：库存商品贷：本钱/应付账款
10.预收款项分录借：现金贷：预收账款
以上是一些常用的必背的会计分录例如，了解和掌握这些分录对于进行正确的会计记录和报告至关重要。
对于不同的交易和业务活动，会计分录可能会有所不同，但根本的借贷平衡原那么始终适用。
熟悉这些分录可以帮助会计专业人士更好地处理日常的会计工作，并确保准确性和准确的财务报表。
补充说明：以上给出的分录例如是一般情况下常见的，具体会计分录需要根据具体情况进行调整。
在实际操作中，可能会出现其他特殊的会计分录，需要根据相关的会计准那么和业务需求进行处理。
财务管理八大模块
财务管理⼋⼤模块 财务管理中的⼋⼤模块各是什么呢?看完店铺整理的财务管理⼋⼤模块后你就会明⽩了!⽂章分享给⼤家，欢迎阅读，仅供参考哦! 财务管理⼋⼤模块 ⼀、会计核算 会计核算主要是记录、核算、反映和分析资⾦在企业经济活动中的变动过程及其结果。
它由总账、应收账、应付帐、现⾦、固定资产、多币制等部分构成。
1、总帐模块 它的功能是处理记账凭证输⼊、登记，输出⽇记账、⼀般明细账及总分类账，编制主要会计报表。
它是整个会计核算的核⼼，应收帐、应付帐、固定资产核算、现⾦管理、⼯资核算、多币制等各模块都以其为中⼼来互相信息传递。
2、应收帐模块 是指企业应收的由于商品赊⽋⽽产⽣的正常客户⽋款帐。
它包括发票管理、客户管理、付款管理、帐龄分析等功能。
它和客户订单、发票处理业务相联系，同时将各项事件⾃动⽣成记账凭证，导⼊总账。
3、应付帐模块 会计⾥的应付帐是企业应付购货款等帐，它包括了发票管理、供应商管理、⽀票管理、帐龄分析等。
它能够和采购模块、库存模块完全集成以替代过去繁琐的⼿⼯操作。
4、现⾦管理模块 它主要是对现⾦流⼊流出的控制以及零⽤现⾦及银⾏存款的核算。
它包括了对硬币、纸币、⽀票、汇票和银⾏存款的管理。
在erp中提供了票据维护、票据打印、付款维护、银⾏清单打印、付款查询、银⾏查询和⽀票查询等和现⾦有关的功能。
此外，它还和应收帐、应付帐、总账等模块集成，⾃动产⽣凭证，过⼊总账。
5、固定资产核算模块 即完成对固定资产的增减变动以及折旧有关基⾦计提和分配的核算⼯作。
它能够帮助管理者对固定资产的现状有所了解，并能通过该模块提供的各种⽅法来管理资产，以及进⾏相应的会计处理。
它的具体功能有：登录固定资产卡⽚和明细账，计算折旧，编制报表，以及⾃动编制转账凭证，并转⼊总账。
它和应付帐、成本、总账模块集成。
6、多币制模块 这是为了适应当今企业的国际化经营，对外币结算业务的要求增多⽽产⽣的。
多币制将企业整个财务系统的各项功能以各种币制来表⽰和结算，且客户订单、库存管理及采购管理等也能使⽤多币制进⾏交易管理。
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11.5.10.1下测试一、企业采购业务采购业务是一般企业都会有的业务，主要包括请购、采购、接收、入库、发票、付款几个步骤。
分别对应采购、库存、成本、应付以及总账模块。
Oracle是财务业务一体化的系统，只要录入了相应的业务，则会自动生成相应的财务信息。
1、采购接收采购模块主要功能是帮助业务部门管理采购订单，控制采购流程，审批层次，在请购单、和采购订单录入审批阶段是不产生财务信息的。
本为0。
在采购订单接收时，实际上表示物料采购已既成事实，我们将因此产生一笔因采购产生的应计负债，同时记一笔帐到我们的采购接收帐户。
采购接收的会计分录为：商品采购DR 100￥应付帐款-应付暂估CR 100￥商品采购和应付帐款-应付暂估都是中转科目，相关科目的余额变化如下：科目初发生末商品采购0 +100 100￥应付帐款-应付暂估0 +100 100￥入库和创建发票分录后，这两个科目余额将会结平为0。
这里为了更直观显示财务变化境况，而实时计算了各科目的余额，并同时假设所有科目的期初金额为0，这样做的目的仅仅是为了更好理解一些中转科目的余额变化情况，EBS实际业务中科目余额的变动都是要在子模块传送至总账，并过账以后才发生的。
具体的分录产生流程如下：1) 接收事务处理器采购接收以后会自动运行“接收事务处理器”。
接收事务处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接收的会计分录。
11i和R12中都会在rcv_receiving_sub_ledger中产生分录，可以通过附件po_rcv_ledger.sql查询。
这也就是我们“接收事务处理汇总”界面查看到的分录。
2) 传送总账此时，R12中运行“创建会计科目- 成本管理”请求，会产生子模块的会计分录，可以通过如下po_rcv_xla_ledger.sql查询。
再提交“将日记帐分录传送至GL - 成本管理”请求，则会插入分录信息至总账接口，则可以导入日记账过账。
注意：11i中，采购接收在总账日记账中的来源是“Purchasing”，类别是“Receiving”；而在R12中，采购接收在总账日记账的来源为“Cost Management”，类别是“Receiving”。
2、交货入库采购接收以后则可以进一步交货入库。
同样会执行“接收事务处理器”，不过这一次做的事情更多，取成本（成本核算方式不同，取成本的逻辑亦不同），插入记录至mtl_material_transactions表等。
此时还不会立刻产生入库的分录，成本管理器运行以后，则会产生库存模块的分录, 将商品采购科目的余额转移至库存成本帐户。
Purchase Price Variance）。
假设物料的标准成本为80￥，分录如下：库存商品成本 DR 80￥PPV DR 20￥商品采购CR 100￥相关科目的余额变化如下：科目初发生末库存商品成本0 +80 80￥PPV 0 +20 20￥商品采购 100 -100 0￥中转科目商品采购科目的余额已结平为0。
具体如何查询分录参考如下sql。
1）子模块所有的库存物料事务处理（包括采购收货、字库转移、组织间转移、销售发放等等）的会计分录信息都在mtl_transaction_accounts表中，采购收货的分录信息则可以如下查询po_rcv_inv_ledger.sql 。
同时，xla中的分录可以从如下sql查看po_rcv_inv_xla_ledger.sql 。
2）总账提交请求“将日记帐分录传送至GL - 成本管理”，将子模块分录传送至总账。
此时总账将生成来源为je_source=’Cost Management’and je_category=’Inventory ‘的日记账分录。
到这里，东西已经买到并入库计入成本，接下来到付钱了。
3、应付发票应付发票可以手工录入。
与采购有关的发票需要通过匹配采购订单生成应付发票。
根据采购项目的税码，会自动或手工产生税行。
如果收到的发票价格与采购价格有差异，还将产生IPV（发票价格差异Invoice Price Variance）。
这里我们假设供应商给我们开出发票的价格为80￥，与我们的采购价格产生了20￥的IPV。
税码为VAT17。
因此采购匹配的应付发票会计分录为：应付帐款-应付暂估 DR 100￥暂估与发票差异(IPV) DR -20￥进项税 DR 80*0.17￥应付帐款-发票款 CR 93.6相关科目的余额变化如下：科目初发生余额应付帐款-应付暂估100 -100 0￥暂估与发票差异(IPV) 0 -20 -20￥进项税0 -13.6 -13.6￥（应交税费属于负债类科目）应付帐款-发票款 0 +93.6 93.6￥中转科目应付帐款-应付暂估科目的余额已结平为0。
同时，由于供应商开出的发票价格为80，存在-20的IPV，因此我们实际的应付账款为80+80*1.17=93.6。
1）录入发票AP发票的分配记录了所有应付暂估和预付款核销的科目，再加上应付发票本身的应付账款科目，此时可以如下查询分录ap_inv_ledger.sql 。
2）创建会计分录创建会计分录后，会在xla中产生分录信息，可以通过如下sql查询ap_inv_xla_ledger.sql 3）传送总账接下来，运行请求”将日记帐分录传送至GL”，将在总账产生日记账分录。
来源为je_source=’Payables’and je_category=’Purchase Invoices‘。
4、应付贷项通知单应付贷项通知单与应付借项通知单与对应应收的概念并不等同，可以参照我之前的<<应收业务与会计分录>>文档。
应付贷项通知单：指供应商开给我们的表示应付减少的通知，负数，冲原始发票，可用0支付结清应付贷项通知单常用于做采购退货业务，发生采购退货业务后，在应付录入应付贷项通知单，同时匹配退货生成贷项通知单行。
为了更容易理解，我们结合整个退货流程来认识贷项通知单业务。
退货流程：1) 接收->退货假设我们交货后发现2批原材料中一批由于某种原因需要退货，通过接收->退货导航录入采购订单，执行退货业务。
保存以后触发接收事务处理器，生成如下分录（与采购接收的分录方向恰恰相反）：商品采购CR 50￥应付帐款-应付暂估DR 50￥冲减商品采购中转科目的余额，同时减少应付暂估中转科目的余额。
相关科目的余额变化如下：科目初发生余额商品采购 0 -50 -50￥应付帐款-应付暂估 0 -50 -50￥以上分录可以通过前面的po_rcv_ledger.sql和po_rcv_xla_ledger.sql查询。
同时，在成本管理器运行以后，退货产生库存成本变动的分录，如下（与采购接收入库的分录方向恰恰相反）：库存商品成本 CR 40￥PPV CR 10￥商品采购DR 50￥减少库存成本和PPV，增加商品采购，相关科目的余额变化如下：科目初发生余额库存商品成本80 -40 40￥PPV 20 -10 10￥商品采购 -50 +50 0￥中转科目商品采购科目的余额已结平为0。
以上分录可以通过前面的po_rcv_inv_ledger.sql 和po_rcv_inv_xla_ledger.sql 查询。
2) 贷项通知单匹配退货通过应付款发票界面录入类型为贷项通知单的应付发票，然后通过匹配采购退货产生贷项通知单行。
对于采购退货业务的分录如下(与应收发票的分录方向恰恰相反)：应付帐款-应付暂估 CR 50￥暂估与发票差异(IPV) CR -10￥进项税 CR 40*0.17￥（应交税费属于负债类科目）应付帐款-发票款 DR 93.6/2￥相关科目的余额变化如下：科目初发生余额应付帐款-应付暂估-50 +50 0￥暂估与发票差异(IPV) -20 +10 -10￥进项税 -13.6 +6.8 -6.8￥应付帐款-发票款 93.6 -46.8 46.8￥中转科目应付帐款-应付暂估科目的余额已结平为0。
这样，退货的最终结果就是使库存成本和应付账款-发票款相应减少。
可以通过上面ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查询贷项通知单有关的分录信息。
5、应付借项通知单借项通知单，指我们自己开出的表示应付减少的通知，同样是负数，冲原始发票，可用0支付结清。
我个人的理解是，应付借项通知单，适用于发票做错后的反冲。
功能上它与贷项通知单基本相似。
也可用于退货业务。
在采购退货界面有是否生成借项通知单的复选框，通过采购系统选项控制是否启用。
付款发票生成并验证通过以后，可以对发票进行付款。
可以在发票界面通过快速付款，付款界面录入人工付款，或者进行批付款对发票进行批量付款。
批付款常应用于员工报销付款。
在付款界面，将蓝票（应付发票）和红票（贷项通知单）选入到同一个付款，先进行核销，再进行付款。
对发票付款，实际上就是用现金支付应付欠款，现金与应付款都减少，由于我们产生过退货业务，因此，产生分录如下：应付帐款-发票款 DR 46.8￥银行存款 CR 46.8￥相关科目的余额变化如下：科目初发生余额应付帐款-发票款 46.8 -46.8 0￥银行存款 100 -46.8 53.2￥可以看到，经过各个阶段的业务流程，最终形成的分录实际上等效于如下分录，在企业仅上线财务而没上线业务模块的时候，需要手工做如下分录，由此可见，财务业务一体化提供了很大的便捷性：库存商品成本DR 40￥PPV DR 10￥IPV DR -10￥进项税DR 6.8￥银行存款CR 46.8￥最后，到月底，企业结账，手工做如下两笔分录调整IPV和PPV差异1）库存商品成本 DR 10￥PPV CR 10￥2）库存商品成本 CR 10￥IPV DR 10￥调整后PPV和IPV分别结平为0。
1) 对发票付款创建会计分录以后，可以通过如下sql查询到分录信息。
ap_pay_xla_ledger.sql2) 传送总账。
接下来，运行请求”将日记帐分录传送至GL”，将在总账产生日记账分录。
来源为je_source=’Payables’and je_category=’Payments ‘。
二、其他应付业务其他应付业务，以及部分FA业务。
1、费用报表费用报表是网上报销模块导入的一种类型的应付发票，当网上报销流程结束并审核通过后，可以通过请求“导入费用报表”导入应付发票。
除了与标准应付发票的科目有所不同。
其他作用等同于标准应付发票。
企业员工报销的分录通常如下：员工报销科目DR其他应付款-报销 CR具体如何查询分录信息参考前面标准发票通过ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql 查询。
2、手工应付发票应付除了用于与采购模块集成外，还可以通过应付发票做些其他的杂项业务。