审计实施方案
审计实施方案(优秀5篇)
审计实施方案(优秀5篇)审计实施方案篇一根据集团公司党群工作部（组审字第20xx001号）通知，要求对**公司原董事长**开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。
一、审计目的1、审核**离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业20xx年底净资产是审核重点。
2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。
其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。
3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。
审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；4、对**进行客观评价、出具审计报告。
二、审计范围1、时间范围***任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。
资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。
2、资料范围20xx年纳入报表合并范围的全部企业。
与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。
任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；财务资料；统计资料；工程资料等。
三、审计策略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。
重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。
⑴根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。
⑴按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。
⑴本次审计，对截止20xx年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。
四、审计重点内容、审计分工。
本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。
（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。
审计实施方案模板范本
审计实施方案模板范本一、背景介绍。
审计是一项重要的管理工具，通过审计可以帮助企业发现问题、改进管理，提高经营效率和风险控制能力。
为了确保审计工作的顺利进行，制定一份完善的审计实施方案至关重要。
二、审计目标。
1.明确审计的目标和范围，确保审计工作有针对性和有效性。
2.明确审计的时间节点和工作计划，保证审计工作按时完成。
三、审计实施步骤。
1.确定审计组成员及职责分工。
审计组成员应包括审计组长、审计人员等，明确各成员的职责和工作任务，确保审计工作有序进行。
2.收集资料和准备工作。
收集相关资料和信息，包括企业财务报表、内部控制文件、审计程序等，为后续审计工作做好充分准备。
3.制定审计程序和方法。
根据审计对象的特点和审计目标，制定相应的审计程序和方法，确保审计工作的全面性和准确性。
4.实施审计工作。
按照制定的审计程序和方法，对审计对象进行实地调查、核实、检查，发现问题并提出改进建议。
5.编写审计报告。
根据审计工作的结果，编写审计报告，对审计对象的经营状况、内部控制情况等进行全面评价，并提出改进建议。
四、风险控制措施。
1.加强对审计组成员的培训，提高其专业水平和工作能力，确保审计工作的质量和效率。
2.加强对审计对象的沟通，确保审计工作的顺利进行，尽量减少因沟通不畅导致的工作延误和问题发现不及时等情况。
五、总结和展望。
审计实施方案的制定和实施，有利于提高审计工作的效率和质量，为企业的经营管理提供有力支持。
同时，也为今后的审计工作积累了宝贵经验，为下一步的审计工作提供了有力保障。
六、附录。
1.审计实施方案的具体内容和细则。
2.审计工作中可能遇到的问题和解决方案。
3.其他与审计实施方案相关的资料和信息。
以上是审计实施方案模板范本，希望对您有所帮助。
审计工作是一项复杂而重要的工作，需要审计人员的专业知识和严谨态度，希望各位审计人员能够认真负责，做好审计工作，为企业的发展提供有力支持。
审计服务总体实施方案
审计服务总体实施方案一、前言。
随着经济全球化的不断深入和企业规模的不断扩大，企业面临的风险和挑战也越来越多。
为了确保企业的财务信息真实可靠，提高企业的经营效率和管理水平，审计服务显得尤为重要。
因此，制定一份科学合理的审计服务总体实施方案对于企业来说至关重要。
二、审计服务总体实施方案。
1. 审计目标。
本次审计的主要目标是对企业财务信息进行全面、客观、独立的审计，确保企业财务信息的真实性和准确性。
同时，通过审计，发现并解决企业财务管理中存在的问题，提出改进建议，为企业的可持续发展提供有力支持。
2. 审计范围。
本次审计的范围包括企业的财务会计记录、财务报表、财务制度、内部控制制度等方面。
同时，还将对企业的资产负债情况、经营成果、现金流量等进行审计。
3. 审计方法。
（1）实地调查，审计人员将深入企业现场，对企业的财务信息进行实地调查，了解企业的经营状况和财务管理情况。
（2）文件审查，审计人员将对企业的财务会计记录、财务报表等文件进行仔细审查，确保财务信息的真实性和准确性。
（3）内部控制评价，审计人员将对企业的内部控制制度进行评价，发现其中存在的问题，并提出改进建议。
4. 审计程序。
（1）确定审计计划，审计人员将制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、审计的程序和方法等。
（2）实施审计工作，审计人员将按照审计计划，实施审计工作，确保审计的全面性和客观性。
（3）整理审计报告，审计人员将整理审计报告，对审计结果进行总结和分析，并提出改进建议。
5. 审计报告。
审计报告将包括对企业财务信息的真实性和准确性的评价，对企业内部控制制度的评价，以及改进建议等内容。
同时，审计报告将客观、公正地反映审计结果，为企业的经营决策提供参考依据。
6. 审计效果评价。
审计效果评价将对本次审计的全过程进行评价，包括审计的全面性、客观性和准确性等方面。
同时，将对审计报告的实施情况进行跟踪和评价，确保审计的效果得到有效落实。
三、结语。
审计服务总体实施方案的制定对于企业来说至关重要。
审计实施方案规定
审计实施方案规定一、前言。
审计是对企业财务状况、经营管理活动、内部控制制度等进行全面检查和评价的一种管理手段。
审计实施方案是指在进行审计工作时，为了保证审计工作的顺利进行，明确审计程序和方法，规范审计工作流程而制定的一套操作规程。
审计实施方案的制定对于保证审计工作的科学性、规范性和高效性具有重要意义。
二、审计实施方案的制定目的。
1.明确审计工作目标。
审计实施方案的制定首先要明确审计工作的目标，明确审计工作的重点和难点，为审计工作的顺利开展提供方向。
2.规范审计工作流程。
审计实施方案的制定可以规范审计工作的流程和步骤，明确各个环节的责任人和时间节点，保证审计工作的有序进行。
3.提高审计工作效率。
审计实施方案的制定可以合理安排审计资源，优化审计工作流程，提高审计工作的效率和质量。
4.保证审计工作的科学性和规范性。
审计实施方案的制定可以确保审计工作的科学性和规范性，避免主观随意性，保证审计工作的客观性和公正性。
三、审计实施方案的主要内容。
1.审计工作目标和范围。
明确审计工作的目标和范围，确定审计工作的重点和难点，为审计工作的开展提供指导。
2.审计工作流程和步骤。
明确审计工作的流程和步骤，包括立项阶段、前期准备阶段、实地调查阶段、数据分析阶段、报告编制阶段等，确保审计工作的有序进行。
3.审计资源配置。
合理安排审计人员和物质资源，确保审计工作的顺利进行。
4.审计工作时间安排。
制定审计工作的时间节点和工作计划，保证审计工作按时完成。
5.审计工作风险控制。
对可能出现的审计风险进行评估和控制，确保审计工作的顺利进行。
6.审计工作成果报告。
规定审计工作成果的报告方式和内容，确保审计工作成果的准确和全面。
四、审计实施方案的执行。
1.严格执行审计实施方案。
各相关部门和人员要严格按照审计实施方案的要求执行，不得擅自更改审计工作的流程和步骤。
2.及时调整审计实施方案。
在审计工作中如遇特殊情况，需要及时调整审计实施方案，确保审计工作的顺利进行。
审计实施方案
审计实施方案一、编制依据根据《中华人民共和国审计法》和XXX年度审计计划安排以及区政府交办审计事项的要求，结合审前调查情况，制定本实施方案。
二、被审计单位基本情况按审前调查情况填列。
此部分应包括工程项目立项审批及投资计划、招投标情况、合同约定情况、工程项目参建单位情况、工程开竣工时间及实际建设规模、送审结算（决算）情况及建设单位初审情况等，决算审计项目需调查项目总投资情况、建设资金的筹集、管理及使用情况等。
三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。
四、重要性的确定和审计风险的评估一）确定重要性水平本次审计接纳固定比率法确定重要性水平。
被审计单元此次投资项目应是非盈利性质的，根据资料调查情形，选用工程承包条约总价元作为判断基础，选用敏感比率 1.5%，根据固定比率法的计算公式：重要性水平＝判断基础×比率，确定重要性水平为元。
二）审计风险的评估本次审计将可以接受的审计风险水平确定为5%。
根据对被审计单元的开端调查了解和查阅有关资料，对该单元的固有风险评估为中度风险，固有风险水平取值为75%。
通过对内部控制制度的初步测评，该单位的控制风险评估为中度风险，控制风险水平取值为50%。
根据计算公式：可接受搜检风险=可以接受的风险/(固有风险×掌握风险)，计算出可接受搜检风险为13.33%[5%/(75%×50%)]的低度风险，保证程序为86%，则实质测试的性质为余额测试为主，测试范围为较大样本和较多证据。
对审计风险有较大影响的主要是以下两个方面：1.资料的准确性、完整性对工程造价及投资额准确性的影响；2.审计人员业务能力和工作水平对工程造价及投资额的影响。
五、审计范围对xx工程项目预算执行（竣工决算）情况进行审计，并可延伸审计与建设项目直接相关的设计、施工、监理、采购、供货等单位。
机关单位审计实施方案
机关单位审计实施方案一、前言。
机关单位是国家机构的重要组成部分，其运行状况直接关系到国家机构的效率和形象。
为了确保机关单位的运行合规、高效，审计工作显得尤为重要。
因此，制定一套科学、合理的机关单位审计实施方案，对于提升机关单位的运行质量和效率具有重要意义。
二、审计实施目标。
1. 确保机关单位各项业务活动符合法律法规的要求，保证机关单位的合规运行；2. 发现和解决机关单位运行中存在的问题和隐患，提出改进意见，提升机关单位的管理水平；3. 评估机关单位的运行效率，发现资源浪费和低效问题，提出改进措施，提高机关单位的工作效率。
三、审计实施步骤。
1. 确定审计范围，明确审计的对象、范围和内容，包括机关单位的各项业务活动、财务收支、资产管理等内容；2. 制定审计计划，根据审计范围和目标，制定详细的审计计划，确定审计的时间节点和具体实施方案；3. 实施审计工作，按照审计计划，对机关单位的各项业务活动进行全面、深入的审计，收集必要的数据和证据；4. 分析审计结果，对审计收集的数据和证据进行分析，发现机关单位运行中存在的问题和隐患；5. 提出改进意见，根据审计结果，提出合理、可行的改进意见和措施，以提升机关单位的管理水平和运行效率；6. 编制审计报告，将审计结果和改进意见整理成报告，提交给机关单位领导和相关部门，作为改进和提升的依据。
四、审计实施要求。
1. 严格遵守法律法规，确保审计工作的合法性和规范性；2. 审计人员要具备专业的知识和技能，保证审计工作的专业性和准确性；3. 对审计对象和数据信息要保密，确保审计工作的独立性和客观性；4. 审计结果和改进意见要客观、公正，避免主观臆断和片面性；5. 审计报告要清晰、简洁，突出审计重点和改进重点，提出具体的改进措施和建议。
五、结语。
机关单位审计实施方案的制定和执行，对于提升机关单位的管理水平和运行效率具有重要意义。
希望全体审计人员能够严格按照本方案的要求和步骤进行审计工作，确保审计工作的科学性和有效性，为机关单位的改进和提升贡献力量。
审计实施方案
审计实施方案审计实施方案「篇一」一、被审计项目基本情况x物业公司是x控股有限公司下属三级子公司隶属于x房地产公司管理。
根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部控制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的监督、管理职能尚未完全发挥。
二、审计目标通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部控制制度执行情况作进一步的审核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产生的原因，提出切实可行的整改建议，促进公司治理结构的完整、改善其管理行为和提高物业公司经济效益水平。
三、审计范围、内容和重点（一）审计的范围针对物业公司基本情况，审计的范围将包括：物业公司及各个项目中心xxxxx年度财务收支的真实性、合法性；出租房屋及楼体广告合同的签订及执行情况；对内部控制制度执行情况作进一步的审核；对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。
（二）审计的内容和重点针对物业公司基本情况，审计的重点为：1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品采购支出为主线，采用财务审计与效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。
物业公司是以物业费、网点（x房地产公司所有）租赁收入、楼体广告牌收入等项目为主要收入来源。
而员工工资、采购费用、维修费用及总部业务招待费等为主要支出项目。
物业公司共计10个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部控制相对不完善，故针对各项目中心审核的工作量会相对增加。
且各项目管理处员工流动频率高，对其员工工资管理这块的审核难度会相应增大。
另各项目具体情况不一样，如美瓴居尚有停车费收入，福苑小区地下室租赁收入等个别项目需审查。
2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部控制制度的建立和执行情况，审核其内部控制制度的具体执行情况。
审计实施方案的内容
审计实施方案的内容审计实施方案。
一、前言。
审计是指对单位的财务状况、经营成果及其他有关情况进行检查、核实的一种经济活动。
审计实施方案是审计工作的重要组成部分，它直接关系到审计工作的质量和效果。
因此，制定一份科学合理的审计实施方案对于审计工作的顺利进行至关重要。
二、审计实施方案的编制原则。
1. 依法合规原则，审计实施方案的编制必须遵循国家相关法律法规，确保审计工作的合法性和规范性。
2. 独立性原则，审计实施方案的编制应当保证审计工作的独立性，不受任何外部势力的干扰和影响。
3. 全面性原则，审计实施方案的编制要全面考虑审计对象的特点和审计工作的实际情况，确保审计工作的全面性和客观性。
4. 灵活性原则，审计实施方案的编制应当具有一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和变化，以适应审计工作的需要。
5. 风险导向原则，审计实施方案的编制要根据审计对象的风险情况进行合理的评估和应对，确保审计工作的风险可控。
三、审计实施方案的主要内容。
1. 审计对象的确定，首先需要确定审计的对象，包括审计的单位、审计的范围、审计的时间等，明确审计的具体内容和目标。
2. 审计方法的选择，根据审计对象的特点和审计工作的实际情况，选择合适的审计方法和技术手段，确保审计工作的科学性和准确性。
3. 审计程序的安排，制定详细的审计程序和时间安排，明确审计工作的步骤和流程，确保审计工作的有序进行。
4. 审计人员的配备，确定审计人员的配备情况，包括审计人员的数量、专业背景、工作经验等，确保审计工作的专业性和高效性。
5. 审计风险的评估，对审计工作可能面临的风险进行评估和分析，制定相应的风险应对措施，确保审计工作的顺利进行。
6. 审计工作的监督和管理，建立健全的审计工作监督和管理机制，加强对审计工作的监督和管理，确保审计工作的质量和效果。
四、审计实施方案的执行。
执行审计实施方案是审计工作的关键环节，需要严格按照审计实施方案的要求进行，确保审计工作的顺利进行和取得预期的效果。
内部审计实施方案内部审计工作实施方案三篇
内部审计实施方案内部审计工作实施方案三篇内部审计实施方案>方案一：内部审计实施方案为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。
一、指导思想和工作目标坚持以“三个代表”重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持“依法依规、实事求是、客观公正、规范行为”的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。
二、审计对象与范围（一）审计对象全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。
（二）审计的范围1、时间范围：学校财务收支审计主要审计2008年至今学校财务收支情况；2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。
三、审计内容和重点教体局内部审计以规范行为目的。
根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面：（一）学校收费情况1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。
2、高中招收“择校生”是否执行了“三限”政策，高中“择校生”比例是否超过当年实际招生总人数的30%。
严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。
3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。
做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。
4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等；重点审计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料推荐目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为；有无盗版教材和学辅资料进入学校；看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为；是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动（二）中小学公用经费的管理使用情况1、公用经费开支是否按规定的范围：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护、校方责任险等。
审计工作实施方案
审计工作实施方案审计工作实施方案：一、审计目标和范围审计目标：通过对企业财务状况和经营活动的审计，确保财务报表的真实、准确，企业经营的合法性和合规性。
审计范围：涵盖企业全部财务活动，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等项目，同时也包括对企业内部控制的评估和审计。
二、工作计划1.项目前期准备：明确审计目标和范围，了解企业的行业背景和经营特点，确定审计时间表和人员配备。
2.风险评估：对企业的财务风险进行评估，确定可能存在的风险点，并制定相应的审计程序。
3.数据收集与分析：收集企业的财务数据，并进行分析，了解企业的财务状况和经营情况，为后续的审计工作提供基础。
4.内部控制评估：评估企业的内部控制体系，包括制度和流程的规范性、有效性以及执行情况，并对存在的问题进行整改建议。
5.核实凭证：核实企业财务报表中的凭证是否真实、准确，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等项目的核实。
6.核对财务记录：核对企业的财务记录和账簿，确保其与财务报表一致，排除可能存在的操作失误或舞弊行为。
7.样品检查：对财务数据进行抽样检查，验证财务数据的准确性和可靠性，并评估抽样误差。
8.异常分析：对财务报表中出现的异常情况进行调查和分析，找出原因并提出整改意见。
9.内部审计：根据需要，对企业的内部审计工作进行审查和评估，提出改进意见。
10.编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告，包括审计目标、范围、方法、结果和意见，为企业的决策提供参考。
三、工作流程1.项目前期准备2.风险评估3.数据收集与分析4.内部控制评估5.核实凭证6.核对财务记录7.样品检查8.异常分析9.内部审计10.编写审计报告四、人员配备1.项目负责人：负责协调和组织审计工作，监督审计进程和成果。
2.审计人员：根据工作需求，由财务专业人员、内部控制专家和审计师组成，负责具体的审计任务。
3.其他配套人员：如数据分析员、文秘等，提供支持和协助。
五、项目管理1.制定项目计划和进度安排，加强沟通和协调，确保审计工作按时完成。
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审计实施方案一、组织机构1、机构框图2、企业内部质量管理体系二、方法内容措施1、审计工作制度2、审计工作进度计划3、审计工作流程4、项目组人员（含项目负责人）岗位职责5、审计工作的内容、方法和措施6、有针对政府投资特点应采取的重点控制方法和措施……审计实施方案一、组织机构：1、机构框架图：组织框架及职责分工委托合同订立之后，根据委托建设项目的规模、特点，委托的具体内容（事前、事中、事后不同阶段有不同的工作内容、工作方法、工作重点），公司成立由注册造价师为主组成的专业配备比例合理的项目审计小组。
为了使项目人员熟悉有关建设项目法律、法规依据、标准、正确掌握政策界限和委托部门的要求，在正式工作前组织培训学习，同时对所有项目组人员强调有关工作纪律，认真按时写好工作日记。
a、采用如下组织形式b、人员组成及分工根据受托工程项目的具体专业特点，确定人员组成及分工；一般组成：组长1人；负责组织、协调、指挥；专业小组长若干人；负责各专业小组的组织、协调、实施，针对具体问题定方法、定原则、定标准；总复核1人由总工担任；负责总控审核质量、研究决定审核中出现的技术问题；专业小组成员若干人；在小组长的安排下开展具体审核工作，收集形成审核证据，编制审核工作底稿。
2、企业内部质量管理体系：a、确定项目负责人，明确各岗位职责、审计工作制度指定工作经验丰富的造价工程师为项目负责人全面负责整个项目组的工作计划安排，任务分配、组织实施、项目小组成员的审核结论及成果文件。
①项目负责人工作职责：协助公司签订委托合同，制定审计实施计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，主审具体业务，复核项目组其它人员的审核结论，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系、组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。
②项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具体的审计工作，出具经三方签字确认的单位工程造价结算审定单。
二、方法内容措施1、审计工作制度：严格按照《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程造价咨询单位执业行为准则》的要求建立三级复核的业务质量控制体系，对于任何成果文件都要经过具体审核人员自核、互核，项目负责人复核，公司技术负责人的复核及法定代表人的签发三级复核程序。
做到：a、廉----不接受承包方的吃、请、娱乐；不个人单独与承包方实施审核；现场工作期间不单独个人行动；b、勤----勤奋工作，勤问参与工程项目的监理、业主、设计人员，勤于测量工程量、观察施工做法；c、准----计算、测量准确，对政策、合同理解把握准确，掌握信息全面、准确；d、公----公平、公正、公开执业。
2、审计工作进度计划：根据建设方委托项目的规模及难易程度制定详细的进度计划：①工作规模在1000万元以内，20个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场堪量8个工作日，现场三方核对并出具工程造价审定单8个工作日，出具正式的审计报告并审计资料归档4个工作日。
②工作规模在1000万元以上，25个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场堪量8个工作日，现场三方核对并出具工程造价审定单13个工作日，出具正式的审计报告并审计资料归档4个工作日。
3、审计工作流程（详见流程图）基本工作流程图4、项目组人员的岗位职责：第一级：项目组成员互审，项目小组内各成员互相复核对方的工作底稿，主要复核对工程量的计算是否准确，取费的计算是否正确，主要材料、辅助材料的用量、价格是否与实际相符、项目合同的签订是否规范、是否超概预算及其原因；第二级：项目负责人初审，项目审核工作初步完成后，项目经理要对项目组各成员做出的咨询结论进行复核并提出具体的复核意见，主要复核审核的内容是否有遗漏，咨询结论的数据是否准确，概预算的执行情况分析是否正确，其他的财务分析或需要的披露是否合理、必要；第三级：技术负责人（总工）终审，技术负责人对项目负责人提交的完整的咨询结论进行全面的复核和评价，重点审查工作程序是否完整，咨询结论报告书的初稿是否规范，支撑咨询结论的各项附件材料是否齐全，全面评价本次审查工作的成效，对于一些特殊专业或项目情况比较复杂的项目，技术负责人有权根据复核的情况提请公司组织专家小组对整个项目的工作进行会审，以保证咨询成果的质量；最后，由公司负责人签发咨询报告，签发时，检查项目审核工作中的每一层面是否有专人签字把关，每一级的复核意见是否均已得到落实，审核归档资料是否齐全；5、审计工作的内容、方法和措施A、事前控制阶段：事先阶段的工作内容系指在建设方与施工方正式订立施工承包合同之前，对代理公司的招标文件、即将发出的工程量清单、施工单位的投标文件及投标预算、施工双方的合同条款内容进行审核，为建设方与施工方签定一个合法、公平的施工承包合同提供一个依据。
具体工作内容及重点如下：1、资料的收集：主要收集用于投标的施工设计图纸、工程量清单、招标文件、投标文件及投标报价、即将订立的施工合同。
重点关注：资料收集要齐整，保证是一手的原始资料。
2、设计图纸审核重点审核设计图纸内容是否齐全，各专业图纸之间是否有矛盾，图纸中规定材料、设备是否注明规格及品牌，施工节点是否有大样图或注明图集索引等，对图纸内容中影响工程报价较大的内容要重点关注。
3、工程量清单审核审核工程量计算是否准确，根据施工图纸内容是否有漏项，重点关注项目特征描述是否准确、全面。
4、招标文件的审核重点审核：招标文件中内容是否符合招投法的有关规定，招标条件是否有倾向性。
5、投标报价的审核重点审核：施工企业报价是否执行工程量清单格式，综合单价是否准确，有无虚高或偏低的情况，有无明显不平衡报价的倾向。
6、施工承包合同条款审核合同内容是否符合有关合同法的规定，条款中用辞是否清晰准确，有无歧义，重点关注合同条款中有关工程结算的条款。
B、事中控制阶段：在施工阶段参与全过程的工程管理，及时审核现场签证、设计变更、现场索赔，协助建设方进行设备材料市场询价，审核建设方的进度款的拔付计划，及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供整套跟踪审计结算报告。
具体工作内容及重点如下：1、熟悉施工图纸对施工图纸进行清点、整理，检查是否包括了建筑、结构、给排水、暖通、电气等施工图，掌握有关设计深度的情况，同时准备好有关标准图及通用图集。
2、熟悉招标文件了解建筑装饰装修工程招标程序是否符合规定，内容是否完整，环节是否合理。
重点关注对招标文件中涉及的投标价格计算依据、质量和工期要求、奖罚规定、材料和设备采购供应、工程量清单等内容进一步熟悉和掌握。
3、熟悉施工合同重点对施工合同中的工程范围、工期条款（包括工程进度计划、延期开工、暂停施工、工期延误、工期提前等条款）、质量条款、技术资料的交付条件条款、材料设备供应条款、检查验收条款、费用条款（包括工程造价、预付款支付、结算方式、时间、保修金）、设计变更处理条款等进一步的熟悉和掌握。
4、熟悉施工组织设计及施工方案熟悉施工组织设计，了解施工方案，分析因为施工方法、施工工艺、施工机械的选择、劳动力的配置、质量及工期的保证措施、施工环境等因素对工程造价的影响。
5、研究和审核工程量清单仔细研究和审核招标文件中的重要组成部分工程量清单，重点对工程量清单中的工程量在施工过程及最终结算时是否会发生变更等情况进行分析，并研究招标单位是否允许对工程量清单内所列工程量的误差进行调整。
在此基础上，对所提供的工程量清单进行必要的复核。
复核时重点抽查列项是否齐全，有无漏项或重复，工程量是否正确，做法及用料是否与图纸相符。
6、了解各种内控制度的订立情况了解工程实施过程中的各种内控制度的建立情况，包括工程项目管理的组织与形式、工程项目招投标制度、工程项目合同管理制度、工程项目质量控制制度、工程项目进度控制制度、工程项目成本控制制度、工程项目信息管理制度、工程项目竣工验收和后评价制度、工程项目监理制度7、建立工作协调机制在具体工作正式开展前，与建设单位、监理单位等一起开会协商，共同订立工作协调机制，具体明确各方在整个项目实施过程中所要完成的工作内容、责任、工作程序及联系方法等。
8、参与施工管理工作每周定期参与有关的例会，不定期根据业主需要参加临时会议；参与隐蔽工程及工程验收；重点对施工管理过程中各环节所发现的不足及漏洞独立发表意见，随时以项目管理建议书的形式向建设单位呈报。
9、进度款控制根据施工承包合同订立的有关付款条件的条款，根据现场施工完成的形象进度，三日内完成审核施工单位上报的每月或每季度完成工作量，提供当月或当季度的付款建议书，经业主确认后作为支付进度款的依据。
10、市场询价协助业主对设备、主材进行择优采购，作好询价工作。
11、设计变更的审核在项目实施过程中，业主会出于各种原因而要求设计部门出具设计变更。
对此审计人员及时根据不同原因三日内完成对设计变更的合理性、可行性进行分析，作出审计判断，在重大设计变更实施前，以项目管理建议书的形式呈报建设单位。
12、现场经济签证、索赔审核在项目实施过程中，施工单位往往会通过一些现场签证来增加费用，审计人员应根据实际情况对不同原因引起的费用区别对待，对所增工程量计算的准确性及单价计算的合理性进行重点审计，对于项目实施过程中的索赔，审计人员应认真调查，弄清引起索赔的原因，分清责任归属，确定索赔的主体，做出正确判断。
重大的经济签证、索赔审核工作应在五日内完成，一般的应在三日内完成。
C、事后控制阶段工程竣工后，一个月内完成所有的资料收集，包括招投标文件、竣工图纸、设计变更、签证、隐蔽验收记录、工程承包合同、工程结算书等。
资料收集齐备之后开始对施工单位报送的工程结算进行审核，为建设单位与施工单进行财务结算提供一个准确而有法律效率的依据，工作重点及具体内容如下：1、对照施工合同的合同工期、工程质量、违约责任等条款审核双方是否完全履行合同，是否存在违约行为。
2、工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确，定额子目的套用是否合规、选用是否恰当，工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准，材料用量是否与定额含量或设计用量一致，利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定；3、设计变更手续是否齐全、内容是否真实、费用计算是否正确、计算过程是否有误，必要时，需要进行现场测量和核实；4、索赔费用、点工费、包干费、施工配合费等是否合规，计算是否准确；重点：所有结算审核结论要进行三方核对，要以理服人，要明述核增、核减的原因，为避免诉讼风险，审核结论要经三方签字同意方能生效方能出具相关工程结算审核报告。
D、出具咨询结论在工程建设各个阶段，提交咨询报告征求意见稿、出具正式咨询报告包括预审核报告、全过程跟踪审计报告、工程结算审核报告、项目管理建议书等。
工作重点如下：1、咨询报告征求意见稿、咨询报告的内容要含盖审核全过程的所有内容、环节。