从员工工资中代扣个人负担社保的会计账务处理流程
小企业会计准则社保分录
小企业会计准则下，社保分录可以按照以下步骤进行记录：
1. 每月为员工缴纳社保时，分录为：借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-社保费。
这部分费用通常在工资的10%左右，例如，单位承担的社保费为800元，则应借记费用80元。
2. 实际支付时，分录为：借：应付职工薪酬-社保费，贷：银行存款/现金。
此时，需要将社保费用与工资一起结算。
3. 社保费用和税费扣除后，再计入成本或者费用中去。
这样做可以清晰地反映出企业的利润。
4. 如果是个人承担的社保费用，则应计入工资表由工资代扣。
企业应当按照相关法律法规，为员工缴纳社保费用，以保障员工的权益。
以上是小企业会计准则下社保分录的基本步骤和注意事项。
在记录分录时，企业应当注意核实相关信息，确保数据的准确性和完整性。
同时，企业应当定期核对社保费用和税费扣除情况，确保企业的财务状况得到准确反映。
总的来说，小企业在进行社保分录时，应当根据实际情况和相关法律法规，准确记录各项费用和支出，确保企业的财务状况得到有效管理。
同时，企业也应当加强内部控制，确保社保费用的合规缴纳和财务数据的真实性、准确性。
这样做有助于提高企业的财务管理水平，促进企业的健康发展。
请注意，以上信息仅供参考。
在实际操作中，企业应当根据具体情况进行调整和完善。
代扣代缴的社保和个税的会计分录
代扣代缴的社保和个税的会计分录公司的社保分为两个部分,一部分是公司帮忙交,一部分是自己交,从工资里面扣的.
每月银行从公司账户扣社保时,公司交的和自己要交的统一扣除.公司帮忙交的计入管理费用,个人自己要交的的此时是先由公司代扣,发工资时要从工资里面扣除的,计入其他应收款.
代扣代缴的社保和个税的会计分录
交时:
借:管理费用---社保(单位承担部分)
其他应收款---社保(个人承担部分)
应付职工薪酬---社保(单位承担部分)
贷:应付职工薪酬---社保(单位承担部分)
银行存款(交出全额)
收回个人部分:
借:库存现金
贷:其他应收款---社保(个人承担部分)
住房公积金:
交时:
借:管理费用---住房公积金(单位承担部分)
其他应收款---住房公积金(个人承担部分)
应付职工薪酬---住房公积金(单位承担部分) 贷:应付职工薪酬---住房公积金(单位承担部分) 银行存款(交出全额)
收回个人部分:
借:库存现金
贷:其他应收款---住房公积金(个人承担部分) 个人所得税:
交时:
借:应交税费---个人所得税
贷:银行存款
收回时:
借:库存现金
贷:应交税费---个人所得税。
医保社保个税代扣会计分录
我公司原来的会计做的关于工资、社保、个税的分录如下：1、工资借：管理费用-工资贷：其他应付款-社保（代扣个人）银行存款（实际付的工资）2、社保借：应付工资-社保（公司交纳五险）其他应付款-社保（代扣个人）贷：银行存款3、个税交税时借：其他应收款-个税（代扣）贷：银行存款收回时（只是空做一笔分录）借：现金贷：其他应收款-个税假设企业计提的应付职工薪酬是2 000元，其中包括单位承担的社保费用为100元，职工承担的200元的社保费用，还有20元的个人所得税。
账务处理如下：1 企业计提工资时：借：管理费用 2 000贷：应付职工薪酬——工资 1 900社会保险费 1002 发放工资时：借：应付职工薪酬 2 000贷：库存现金/银行存款 1680应交税费——应交个人所得税 20其他应付款 300企业支付当月社保费：借：其他应付款300贷：银行存款300计提和发放可以合并做到一个凭证上,反正是外帐,给别人看的.列如:企业计提的职工薪酬是38800,其中管理11500,销售4400,生产22900.另外其中员工自己承担的社保是643.52,医疗保险是160.88,失业保险80.44,个人所得税22.88.那么做凭证就是:借:管理费用工资 11500销售费用工资 4400生产成本基本成产成本工资 22900贷:应付职工薪酬应付工资 22900借:应付职工薪酬应付工资 22900贷:其他应付款员工社保643.52其他应付款员工失业保险 80.44其他应付款员工医疗保险 160.88应交税金应交个人所得税 22.88库存现金37892.28借：管理费用销售费用贷：应付工资借：应付工资贷：其他应收款-职工养老失业金其他应收款-职工住房公积金其他应交款-人民教育基金应交税金-应交个税银行存款假设企业职员（管理人员）基本工资为3000元，津贴为200元，单位负担社保为300元，职员个人承担200元的社保，还有100元的个人所得税；1.计提时：借：管理费用-工资薪金3200- 社保（单位负担）300贷：应付职工薪酬-工资薪金3200社保（单位负担）3002.发放工资时：借：应付职工薪酬-工资薪金3200单位负担社保300贷：银行存款 2900应交税费-个人所得税100其他应付款-单位负担社保 300-个人负担社保 2003.缴纳个税及社保时：借：应交税费-个人所得税100其他应付款-单位负担社保 300-个人负担社保 200贷：银行存款600结论：1.单位负担部分社保300元应该计入企业的成本费用，个人部分不计入成本费用。
员工社保会计分录2篇
员工社保会计分录
员工社保会计分录是指公司为员工缴纳社会保险时所做的会计记录。
社保费用是公司担负的一项费用，需要进行准确的会计处理，以保证公司账务的准确性和合规性。
下面将分别介绍员工社保的会计分录。
第一篇：员工社保个人缴纳的会计分录
当公司从员工工资中扣除员工社保费用或其他社保费用时，需要进行以下会计分录：
1. 当应缴社保费用扣除后，员工工资的发放时，对应的会计分录如下：
借：应付工资
贷：应付社保
2. 公司支付员工社保费用后，对应的会计分录如下：借：工资支出
贷：现金/银行存款
3. 当员工社保费用由公司代扣后，公司相关负债增加的会计分录如下：
借：社保费用
贷：代扣代缴社保金额
第二篇：公司代缴员工社保的会计分录
当公司按照相关规定为员工缴纳社保费用时，需要进行以下会计分录：
1. 公司为员工缴纳社保费用时，对应的会计分录如下：借：社保费用
贷：应付社保
2. 公司支付员工社保费用后，对应的会计分录如下：借：社保费用
贷：现金/银行存款
3. 当公司将员工社保费用列入成本时，对应的会计分录如下：
借：成本
贷：社保费用
总结而言，员工社保会计分录主要涉及到员工的个人缴纳和公司代缴两个方面。
在进行会计处理时，需要根据具体情况合理设置会计科目，确保会计分录的准确性和合规性。
只有通过正确的会计分录，才能保证员工社保费用的准确记录和处理，为公司的财务管理提供可靠的数据支持。
企业代扣员工个人社保的会计账务处理分录
企业代扣员工个人社保的会计账务处理分录根据相关法律的规定，社会保险是企业和员工个人共同承担的。
个人缴纳部分，是通过企业向员工发放工资时，从工资金额中代扣代缴。
具体分录为：
计提社会保险费时：
借：管理费用/销售费用/制造费用
贷：应付职工薪酬——社会保险费（企业部分）实际缴纳时：
借：应付职工薪酬——社保保险费（企业部分）
应付职工薪酬——应付工资（个人部分）
贷：银行存款
发放工资时，企业代为扣除个人承担社保部分：
借：应付职工薪酬——应付工资（扣除社保、公积金、个税部分）
贷：银行存款（扣除社保、公积金、个税部分
后的实发工资）
社会保险介绍
社会保险是指为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。
包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五大项目。
它是一种缴费性的社会保障，资金由用人单位和劳动者本人共同缴纳，政府财政给予补贴并承担最终的责任。
具备以下功能：
1、稳定社会生活的功能；
2、再分配的功能；
3、促进社会经济发展的功能。
工资社保个税的会计账务处理
工资社保个税的会计账务处理一、工资基础分录1计提工资借：生产成本-工资制造费用-工资管理费用-工资销售费用-工资贷：应付职工薪酬-工资2、发放工资借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款其他应收款-代扣员工负担社保其他应收款-代扣员工负担公积金应交税费-个人所得税个人承担社保计入其他应收款还是其他应付款呢？先交社保，后发工资，计入其他应收款先发工资，后交社保，计入其他应付款3、计提社保借:生产成本-社保制造费用-社保管理费用-社保销售费用-社保贷：应付职工薪酬-社保4、支付社保借：应付职工薪酬-社保其他应收款-代扣员工负担社保贷：银行存款5、计提住房公积金借：生产成本-公积金制造费用-公积金管理费用-公积金销售费用-公积金贷：应付职工薪酬-公积金6、支付住房公积金借：应付职工薪酬-公积金其他应收款-代扣员工负担公积金贷：银行存款7、缴纳个税借：应交税费-个人所得税贷：银行存款-fc.工资扩展分录1员工迟到扣款的处理员工工资9000元，迟到扣款200元，实发8800元借：管理费用-工资8800贷：应付职工薪酬-工资8800借：应付职工薪酬-工资8800贷：银行存款8800员工工资9000元，迟到扣款200元，用于集体聚餐借：管理费用-工资9000贷：应付职工薪酬-工资9000借：应付职工薪酬-工资9000贷：银行存款8800其他应付款2002、计提工资与发放工资有差异的调整员工工资9000元，实际发放8800元，多计提200元借：管理费用-工资9000贷：应付职工薪酬-工资9000借：应付职工薪酬-工资8800贷：银行存款8800借：管理费用-工资-200贷：应付职工薪酬-工资-200规则：少补多冲红3、多扣个税的处理员工工资12000元，个人负担社保公积金1800元，个税156元，实发10044元，申报个税扣除了专项附加扣除,实际缴纳了126元个税，应交个人所得税余额为30元。
借：管理费用-工资12000贷：应付职工薪酬-工资12000借：应付职工薪酬-工资12000贷：银行存款IOo44其他应付款-个人负担的社保公积金1800应交税费-应交个人所得税156将多扣的30元个税退还给员工借：应交税费-应交个人所得税30贷：银行存款30或者暂不处理，等下月少扣员工个税30元4、员工负担的社保由公司承担员工工资10000元，个人负担的社保1800元，约定员工负担的社保由公司承担，实际到手的工资为10000元。
代扣代缴社保、公积金、个人所得税的账务处理
代扣代缴社保、公积金、个税的账务处理帐务处理的基本步骤：1、计提工资时（附件工资汇总表）借：管理费用--工资（应领工资）劳务成本--工资（应领工资）销售费用--工资（应领工资）贷：应付职工薪酬——工资（应领工资）2、工资发放（附件工资明细表）（1）扣回个人承担的社保、公积金、个税借：应付职工薪酬——工资（应领工资）劳务成本--水电费（负数）员工扣款、杂费（劳务成本、销售费用、管理费用）（负数）贷：其他应付款——个人承担社保——个人承担公积金----校园卡充值----暂扣工资应缴税费 ----个人所得税银行存款（实发工资）3、缴纳社保费时（附件社保分配表）（1）提取单位部分过应付职工薪酬科目借：管理费用——社会保险费（单位承担部分）——公积金（单位承担部分）劳务成本---社会保险费（单位）----公积金（单位）销售费用---社会保险费（单位）----公积金（单位）贷：应付职工薪酬----社会保险费（单位）----公积金（单位）（2）缴纳：借：应付职工薪酬----社会保险费（单位）----公积金（单位）其他应付款——个人承担社保——个人承担公积金贷：现金/银行存款（实缴）注：代扣代缴个人所得税、代扣代缴个人承担的社保、公积金，是在发放工资时代扣的，计提取时无需代扣分录（就是应领工资）。
倚窗远眺，目光目光尽处必有一座山，那影影绰绰的黛绿色的影，是春天的颜色。
周遭流岚升腾，没露出那真实的面孔。
面对那流转的薄雾，我会幻想，那里有一个世外桃源。
在天阶夜色凉如水的夏夜，我会静静地，静静地，等待一场流星雨的来临…许下一个愿望，不乞求去实现，至少，曾经，有那么一刻，我那还未枯萎的，青春的，诗意的心，在我最美的年华里，同星空做了一次灵魂的交流…秋日里，阳光并不刺眼，天空是一碧如洗的蓝，点缀着飘逸的流云。
偶尔，一片飞舞的落叶，会飘到我的窗前。
斑驳的印迹里，携刻着深秋的颜色。
在一个落雪的晨，这纷纷扬扬的雪，飘落着一如千年前的洁白。
个人负担社会保险 会计处理
个人负担社会保险会计处理现代社会，个人负担社会保险已成为一项重要的社会责任。
社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险等，对于保障个体的基本生活权益具有不可替代的作用。
在会计处理方面，个人负担社会保险涉及多个方面，下文将对其会计处理进行探讨。
一、社会保险的定义与种类社会保险是指国家、地方和企事业单位按照一定的比例和金额，由本人工资收入中扣除一部分并交纳给社会保险机构，以便在遇到意外情况或者老年、疾病等困境时，能够获得相应的社会救助与保障。
常见的社会保险种类包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等。
二、个人负担社会保险的会计处理个人负担社会保险的会计处理涉及到个人缴纳的保险费、保险费收入和相关的会计凭证。
下面将逐一探讨这些内容。
1. 个人缴纳的保险费个人负担社会保险时，需要根据相关规定缴纳一定比例的保险费。
保险费是个人劳动所得的一部分，按照个人所得税法律规定进行扣缴。
在会计处理中，保险费应被列为个人费用的一部分，并通过工资薪金的账户进行支付。
2. 保险费收入保险费收入是指社会保险机构通过个人缴纳社会保险费而收入的资金。
这部分资金应被认为是社会保险机构的主营业务收入，应按照公司会计准则的规定进行记录和确认。
3. 相关会计凭证在个人缴纳社会保险费和社会保险机构收到保险费时，需要相应的会计凭证进行记录和确认。
对于个人缴纳的保险费，可记录为个人费用，而对于社会保险机构收到的保险费，应记录为主营业务收入。
三、社会保险会计处理对财务报表的影响社会保险的会计处理对企业的财务报表会产生一定影响。
下面将分别对资产负债表和利润表的影响进行说明。
1. 资产负债表的影响社会保险会计处理中，个人缴纳的保险费应列为个人费用的一部分，这将导致企业的负债增加，反映在资产负债表上的应付工资、应付个人所得税等项目的增加。
2. 利润表的影响社会保险机构收到的保险费应列为主营业务收入，这将增加企业的总收入和利润，反映在利润表上的主营业务收入和净利润的增加。
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从员工工资中代扣个人负担社保的会计账务处理流程
企业为职工购买的社保费，不考虑个税分录时账务处理如下：
1、计提企业负担部分社保：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬—工资
应付职工薪酬—社保费(企业部分)
2、从员工工资中代扣个人负担部分：
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应收款—社保费(个人部分)
银行存款
3、缴纳社保时：
借：应付职工薪酬—社保费(企业部分)
其他应收款—社保费(个人部分)
贷：银行存款
企业支付社保滞纳金会计分录
借：营业外支出—滞纳金
贷：银行存款
依据《中华人民共和国社会保险法》第十一章第八十六条规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金，逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。
同时，根据《企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，税收滞纳金支出不得扣除;社保滞纳金不属于税收滞纳金，因此，企业支付的社保滞纳金可以税前扣除。
但在实务中，企业进行社保滞纳金的财税处理前需了解本地区有关部门的政策文件及具体操作。
社保可以补缴吗？
社保补缴是要看情况，主要和社保断缴的原因、断缴的时间、等等因素。
国家补缴政策虽然都是一样的，但是具体落实到各城市政策上面还是有一定差异的，并且在执行操作上也有所区别。
因为各个地区的社保政策不一样，我们不能把其他地方在当地的政策来使用，如果遇到问题，最好就是去到当地社保局咨询情况，这也是及时的避免自己的待遇受到损失。
如果是因为个人原因是不能进行补缴的。
但是有一种情况，就是可以跟新公司申请，让新公司帮忙补缴，最多能补3个月，但在实际操作中，单位往往是不会帮员工进行补缴。
因为补缴的过程是比较复杂，所以很多公司都是不愿意的。
当然灵活就业人员也一样，如果在规定的参保缴费时间内没有去缴费，事后不能以补缴的方式来有效延长自己的累计缴费年限。
如果是因为公司的原因断缴了，我们是可以要求公司进行补缴的。
应付职工薪酬如何理解？
应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、“非货币性福利”和“其它与获得职工提供的服务相关的支出”等应付职工薪酬项目进行明细核算。