企业货物贸易外汇收支业务指引
企业货物贸易外汇收支业务指引
企业货物贸易外汇管理业务操作指南国家外汇管理局福建省分局货物贸易外汇管理的基本原理是外汇局全面采集企业进出口收付汇及货物流的信息，以单个企业为主体，依托货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统）进行总量核查，筛选异常主体，识别异常行为，锁定现场核查对象，核实异常情况，对企业实施分类管理。
企业在外汇局办理业务流程如下：第一步：企业持以下材料至外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续与电子口岸IC卡认证手续：（一）《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》；（二）法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》；（三）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本原件及加盖企业公章的复印件；（四）《中华人民共和国组织机构代码证》原件及加盖企业公章的复印件；（五）《对外贸易经营者备案登记表》原件及加盖企业公章的复印件，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等原件及加盖企业公章的复印件；（六）《中国电子口岸入网用户资格审查登记表》；（七）企业法人卡；（八）外汇局要求提供的其他资料。
★备注：第（一）和（二）项材料企业可在“贸易外汇服务直通车”网站（）和福建省对外贸易经济合作厅网站（）【专题频道】-【金融服务】-【外汇政策汇编】中填写完整后打印出来。
其中，第（一）项材料，企业应准确填写海关注册码信息。
第二步：企业至海关办理货物进出口报关业务；至银行提交相应材料办理货物贸易外汇收支业务。
第三步：企业接受外汇局非现场监测。
（一）外汇局设置以下总量核查指标对企业进行非现场监测：1、总量差额=（∑进口额+∑收汇额）－（∑出口额+∑付汇额），正常区间范围为【-20，20】万美元；2、总量差额率=总量差额÷（∑进口额+∑收汇额+∑出口额+∑付汇额）×100%，正常区间范围为【-30%，30%】；3、资金货物比=（∑收汇额+∑付汇额）/（∑出口额+∑进口额）×100%，正常区间范围为【50%，150%】；4、贸易信贷报告余额比率=（∑预收货款余额+∑预付货款余额+∑延期收款余额+∑延期付款余额）÷（∑进口额+∑收汇额+∑出口额+∑付汇额）×100%，正常区间范围为【0，25%】。
外汇指引(附件1-5)
附件1：货物贸易外汇管理指引第一章总那么第一条为完善货物贸易〔以下简称贸易〕外汇管理，推进贸易便利化，促进涉外经济开展，根据?中华人民共和国外汇管理条例?，制定本指引。
第二条国家对贸易项下国际支付不予限制。
出口收入可按规定调回境内或存放境外。
第三条境内机构〔以下简称企业〕的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。
第四条经营结汇、售汇业务的金融机构〔以下简称金融机构〕应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
第五条国家外汇管理局及其分支机构〔以下简称外汇局〕依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。
第六条外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查〔以下简称现场核查〕，对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。
第七条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，对企业进行分类管理。
第八条外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规模实施比例管理。
企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息。
第九条国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章企业名录管理第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录〞〔以下简称名录〕登记管理，统一向金融机构发布名录。
金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。
第十一条企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。
名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。
企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。
第十二条企业办理贸易外汇收支，应当签署?货物贸易外汇收支业务办理确认书?，承诺遵守国家外汇管理规定。
货物贸易外汇管理指引操作规程银行企业版
2.待核查账户按活期存款计息。
待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为1101。
待核查账户收支管理
1.金融机构在为企业办理外汇资金入账前，应查询企业名录状态，确定收汇资金性质，无法确定的要及时与企业联系，要求企业说明，并将企业贸易外汇收入划入待核查账户。
2.企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分金融机构在审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户。企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。
(2)通过监测系统查询连续两年未发生贸易外汇收支业务的企业信息。
2.外汇局通过监测系统注销企业名录，并撤销该企业网上业务开户。
属地管理原则
1.注销名录后，经申请再次被列入名录的企业，视为新列入名录企业纳入辅导期管理。
2.企业主动申请注销名录的，外汇局留存相关材料复印件5年备查；外汇局强制注销企业名录的，留存外汇局确定企业存在规定情况的相关材料5年备查。
①进口货物报关单或出口货物报关单；
②外汇局要求的其他材料。
(2)到海关办理相应数据的修改或删除手续，通过部门间数据交换自动完成监测系统数据修正。
3.对于已正确入库的报关单数据，企业如需修改或删除，应当到海关办理相应数据的修改或删除手续后，再通过部门间数据交换自动完成监测系统数据修正。
1.属地管理原则。
1.属地管理原则。
2.外汇局按下列原则对收付汇错误数据进行处理：
(1)属于贸易外汇监测范围的，通过金融机构从源头修改并重新报送；
(2)不属于贸易外汇监测范围的，在监测系统中直接删除。
贸易收付汇数据错误原因主要包括企业代码、收付汇日期、币种、金额、交易编码、收付汇性质等信息与实际业务情况不符。
《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》
附件2：货物贸易外汇管理试点指引实施细则第一条依据《货物贸易外汇管理试点指引》及有关规定，制定本细则。
第二条从事对外贸易的机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。
企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。
第一章企业名录管理第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《贸易外汇收支企业名录登记申请书》（见附1）、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续：（一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；（二）《中华人民共和国组织机构代码证》；（三）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；（四）外汇局要求提供的其他资料。
外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。
无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定的资料。
第四条从事对外贸易的保税监管区域企业（以下简称区内企业）按照《保税监管区域外汇管理办法》办理外汇登记手续时，应当签署《确认书》。
区内企业在取得《保税监管区域外汇登记证》并签署《确认书》后自动列入名录。
第五条名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
第六条名录内企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被工商管理部门注销或吊销营业执照；（三）被商务主管部门取消对外贸易经营权。
货物贸易外汇管理指引实施细则模板
第一章总则第一条为规范货物贸易外汇管理，促进贸易便利化，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及国家外汇管理局相关法规，制定本细则。
第二条本细则适用于中华人民共和国境内从事货物贸易的企业（以下简称“企业”）及其外汇收支活动。
第三条国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）负责全国货物贸易外汇管理工作，地方外汇局按照职责分工负责本行政区域内的货物贸易外汇管理工作。
第四条企业应当遵守国家外汇管理规定，真实、准确、完整地申报外汇收支信息，接受外汇局的监督管理。
第二章企业名录管理第五条外汇局建立企业名录管理制度，对从事货物贸易的企业进行分类管理。
第六条企业应当向所在地外汇局申请名录登记，提供相关证明材料。
第七条外汇局对申请名录登记的企业进行审核，符合条件的予以登记，并核发企业名录登记证书。
第八条企业名录分为A、B、C三类，具体分类标准如下：- A类企业：合规经营，外汇收支行为规范；- B类企业：合规经营，外汇收支行为基本规范；- C类企业：外汇收支行为存在异常。
第九条企业名录实行动态管理，外汇局根据企业外汇收支情况及合规性进行分类调整。
第三章贸易外汇收支业务审核第十条企业进行贸易外汇收支时，应当遵守以下规定：- 依法取得货物进出口经营权；- 交易真实、合法；- 申报外汇收支信息真实、准确、完整。
第十一条企业办理贸易外汇收支业务，应当向银行提供以下单证：- 进出口合同；- 进出口货物报关单；- 付款凭证；- 收款凭证；- 其他相关单证。
第十二条银行应当对企业的贸易外汇收支业务进行审核，确保符合国家外汇管理规定。
第四章企业报告和登记管理第十三条企业应当定期向外汇局报送贸易外汇收支情况，包括：- 贸易外汇收支金额；- 贸易外汇收支币种；- 贸易外汇收支时间；- 其他相关情况。
第十四条企业发生以下情况时，应当及时向外汇局报告：- 贸易外汇收支异常；- 外汇收支行为存在违规；- 其他需要报告的情况。
第五章非现场核查第十五条外汇局对企业进行非现场核查，主要包括以下内容：- 贸易外汇收支的真实性、合规性；- 企业外汇收支信息申报的准确性、完整性；- 企业外汇收支风险控制情况。
货物贸易外汇管理指引实施细则全文
货物贸易外汇管理指引实施细则全文货物贸易外汇管理指引实施细则第一条依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定，制定本细则。
第二条境内机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定及时、足额支付货款。
企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。
第一章企业名录管理第三条企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》（见附1）、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》，见附2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续：（一）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；（二）《中华人民共和国组织机构代码证》；（三）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；（四）外汇局要求提供的其他资料。
外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。
无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定的资料。
第四条从事对外贸易的保税监管区域企业（以下简称区内企业）按照保税监管区域外汇管理有关规定办理外汇登记手续时，应当签署《确认书》。
区内企业在取得相关外汇登记证明并签署《确认书》后自动列入名录。
第五条外汇局对于本细则实施后新列入名录的企业实施辅导期管理。
在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。
企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。
第六条名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
货物贸易外汇管理指引操作规程
货物贸易外汇管理指引操作规程1. 引言货物贸易外汇管理是指在进出口货物贸易过程中，对涉及外汇的各项操作和管理的一系列规程和指引。
这些规程和指引的目的是确保货物贸易外汇交易的安全、高效和合规性。
本文档将详细介绍货物贸易外汇管理的指引操作规程，以便参与货物贸易的各方了解并遵守相关规定。
2. 外汇管理的基本原则外汇管理在货物贸易中起到至关重要的作用，其中包含了一些基本原则，如下所示：•合规性原则：所有涉及外汇的操作和管理都必须符合相关法律法规和政策规定，确保合法合规。
•安全性原则：外汇管理应确保货物贸易的资金安全，防止欺诈和洗钱等非法行为。
•高效性原则：外汇管理应提高货物贸易的操作效率，缩短汇款和结算时间，减少交易成本。
•公平性原则：外汇管理应保障各方在货物贸易中的公平竞争环境，防止垄断和不正当竞争。
3. 货物贸易外汇管理的流程货物贸易外汇管理的流程包括以下几个主要环节：3.1 出口流程1.出口申报：出口商根据合同要求，向外汇管理机构申报出口货物的基本信息和金额。
2.出口合同签订：出口商与进口商签订出口合同，并约定货款付款方式和期限。
3.货物装运：出口商按照合同约定，将货物装运至指定的港口，并办理报关手续。
4.收汇登记：出口商将货款收汇情况登记报告给外汇管理机构，以便后续结汇操作。
5.结汇操作：出口商根据合同约定和相关规定，将收到的外汇结汇为本国货币。
3.2 进口流程1.进口申报：进口商根据合同要求，向外汇管理机构申报进口货物的基本信息和金额。
2.进口合同签订：进口商与出口商签订进口合同，并约定货款支付方式和期限。
3.货物清关：进口商办理货物清关手续，确保货物能够顺利进入本国境内。
4.付款操作：进口商按合同约定向出口商支付货款，可以通过电汇、信用证等方式进行支付。
4. 货物贸易外汇管理的操作要点在货物贸易外汇管理过程中，需要注意以下几个重要的操作要点：1.合同管理：货物贸易合同是进出口交易的基础，合同的签订和履行必须严格按照相关规定进行，包括货款支付方式、付款期限、货物交付时间等。
汇发[2012]38号_附件1-5
![汇发[2012]38号_附件1-5](https://img.taocdn.com/s3/m/58258107cc7931b765ce1577.png)
第十六条 对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口一致 性匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告：
（一） 超过规定期限的预收货款、预付货款、延期收款以 及延期付款；
（二） 其他应当报告的事项。 企业可主动向外汇局报告除本条前款规定以外的其他贸易 外汇收支信息。 第十七条 外汇局对企业出口收入存放境外业务实行登记 管理。企业应当向外汇局定期报告境外账户收支等情况。
第一条 依据《货物贸易外汇管理指引》及有关规定，制定 本细则。
第二条 境内机构（以下简称企业）出口后应当按合同约定 及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当按合同约定 及时、足额支付货款。
企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付 货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。
第一章 企业名录管理
第五章 现场核查
第二十一条 外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或 可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。
外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报
送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。 第二十二条 外汇局实施现场核查可采取下列方式： （一） 要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料； （二） 约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融
第四章 非现场核查
第十八条 外汇局定期或不定期对企业一定期限内的进出 口数据和贸易外汇收支数据进行总量比对，核查企业贸易外汇收 支的真实性及其与货物进出口的一致性。
第十九条 外汇局对贸易信贷、转口贸易等特定业务，以及 保税监管区域企业等特定主体实施专项监测。
第二十条 外汇局对下列企业实施重点监测： （一） 贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配情况超过一 定范围的； （二） 贸易信贷余额或中长期贸易信贷发生额超过一定比 例的； （三） 经专项监测发现其他异常或可疑的； （四） 其他需要重点监测的。
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企业货物贸易外汇管理业务操作指南
国家外汇管理局福建省分局
货物贸易外汇管理的基本原理是外汇局全面采集企业进出口收付汇及货物流的信息，以单个企业为主体，依托货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统）进行总量核查，筛选异常主体，识别异常行为，锁定现场核查对象，核实异常情况，对企业实施分类管理。
企业在外汇局办理业务流程如下：
第一步：企业持以下材料至外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续与电子口岸IC卡认证手续：
（一）《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》；
（二）法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》；
（三）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本原件及加盖企业公章的复印件；
（四）《中华人民共和国组织机构代码证》原件及加盖企业公章的复印件；
（五）《对外贸易经营者备案登记表》原件及加盖企业公章的复印件，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》
等原件及加盖企业公章的复印件；
（六）《中国电子口岸入网用户资格审查登记表》；
（七）企业法人卡；
（八）外汇局要求提供的其他资料。
★备注：第（一）和（二）项材料企业可在“贸易外汇服务直通车”网站（）和福建省对外贸易经济合作厅网站（）【专题频道】-【金融服务】-【外汇政策汇编】中填写完整后打印出来。
其中，第（一）项材料，企业应准确填写海关注册码信息。
第二步：企业至海关办理货物进出口报关业务；至银行提交相应材料办理货物贸易外汇收支业务。
第三步：企业接受外汇局非现场监测。
（一）外汇局设置以下总量核查指标对企业进行非现场监测：
1、总量差额=（∑进口额+∑收汇额）－（∑出口额+∑付汇额），正常区间范围为【-20，20】万美元；
2、总量差额率=总量差额÷（∑进口额+∑收汇额+∑出口额+∑付汇额）×100%，正常区间范围为【-30%，30%】；
3、资金货物比=（∑收汇额+∑付汇额）/（∑出口额+∑进口额）×100%，正常区间范围为【50%，150%】；
4、贸易信贷报告余额比率=（∑预收货款余额+∑预付货款余额+∑延期收款余额+∑延期付款余额）÷（∑进口额+∑收汇额+∑出口额+∑付汇额）×100%，正常区间范围为【0，25%】。
（二）企业可通过监测系统中【企业信息管理】-【企业管理状态查询】-【业务指标情况】，查询总量核查指标信息。
当企业指标高于正常区间范围上限时，系统界面上该指标显示为红色；当企业指标低于正常区间范围下限时，系统界面上该指标显示为绿色。
（三）当企业指标满足以下条件之一，将由监测系统自动筛选为“重点监测企业”：
1、总量差额率超标和总量差额同时超标，即两项指标同时显示为红色或绿色；
2、资金货物比指标超标，即该指标显示为红色或绿色；
3、贸易信贷余额比超标，即该指标显示为红色或绿色。
★备注：企业贸易信贷及贸易融资1行为将对总量核查指标产生影响。
为避免由于贸易信贷等因素引起指标异常而被监测系统自动筛选列为“重点监测企业”，企业应按规定向外汇局进行以下报告：
1贸易信贷指企业间的商业信用，包括预收货款、预付货款、延期收款、延期付款。
贸易融资指银行对企业提供的与结算相关的融资便利，包括信用证、海外代付等业务。
第四步：指标异常企业接受外汇局现场核查。
（一）外汇局经数据监测后，将重点监测企业列为现场核查企业，并向其发放《现场核查通知书》。
在《现场核查通知书》发放3个工作日内，企业应通过监测系统或至外汇局现场签收《现场核查通知书》；
（二）《现场核查通知书》发放次日起30天内，企业应通过监测系统下载《现场核查通知书》所列核查期内企业发生的逐笔进出口、收付汇基础数据包，开展自查。
（三）根据企业异常情况，外汇局可采取要求企业提交相关书面材料、约见法定代表人或其授权人、现场查阅企业相关资料等方式开展现场核查。
★备注：第（三）项书面材料格式，企业请参阅《货物贸易外汇管理政策与实务》第110页至113页，或在“贸易外汇服务直通车”网站（）和福建省对外贸易经济合作厅网站（）【热门专题】-【金融服务】-【外汇政策汇编】中下载《企业现场核查报告格式及自查简表》。
第五步：企业确认分类结果。
（一）外汇局结合非现场监测和现场核查结果将企业分为A/B/C类，并向企业发出《分类结论告知书》，企业需在告知书发放3
个工作日内，通过监测系统或至外汇局现场签收；
（二）对分类结果有异议的，可自收到《分类结论告知书》之日起7个工作日内向所在地外汇局提交加盖企业公章的书面情况说明及相关证明材料申述。
外汇局发布B/C类企业有效期为一年。
★备注：B类企业由外汇局通过监测系统设置出口可收汇比率、进口可付汇比率以及预收货款和预付货款额度。
在额度范围内的贸易外汇收支业务，B类企业可在银行直接办理；超额度的贸易外汇收支业务，B类企业须经外汇局逐笔登记后至银行办理。
B类企业详细管理措施请参阅《货物贸易外汇管理政策与实务》第120页至121页。
C类企业贸易外汇收支业务需经外汇局逐笔登记后至银行办理，详细管理措施请参阅《货物贸易外汇管理政策与实务》第122页至123页。