销售及应收款管理考核以及考核方法
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法一、总则为了加强对应收帐款及应收票据的管理，保障企业资金的安全和正常流转，提高资金使用效率，特制定本管理办法。
本办法适用于企业在经营活动中产生的应收帐款及应收票据的管理。
二、应收帐款管理（一）客户信用评估在与客户建立业务关系之前，销售部门应负责对客户进行信用评估。
评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信誉记录等。
信用评估结果应作为确定信用额度和信用期限的重要依据。
（二）合同签订销售合同应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。
合同签订前，应由财务部门对合同中的财务条款进行审核。
（三）应收帐款的记录与核算财务部门应及时、准确地记录应收帐款的发生、增减变动情况，并进行核算。
每月末，应与销售部门核对应收帐款余额，确保数据的一致性。
（四）应收帐款的催收销售部门负责对应收帐款进行催收。
应根据客户的信用期限，提前制定催收计划。
对于逾期未付款的客户，应加大催收力度，并及时通知财务部门。
（五）坏账准备的计提财务部门应按照企业会计准则的规定，合理计提坏账准备。
对于确实无法收回的应收帐款，应按照规定的程序进行核销。
三、应收票据管理（一）应收票据的收取企业在收取应收票据时，应严格审查票据的真实性、合法性和有效性。
包括票据的票面要素是否齐全、背书是否连续、印章是否清晰等。
（二）应收票据的保管财务部门应设立专门的票据保管岗位，对收到的应收票据进行妥善保管。
票据应存放在安全的地方，防止丢失、被盗或损毁。
（三）应收票据的背书与贴现如需背书转让应收票据，应按照相关法律法规和企业内部规定办理背书手续。
在办理贴现业务时，应充分考虑贴现成本和风险。
（四）应收票据的到期处理财务部门应提前关注应收票据的到期日，及时办理托收或提示付款手续。
对于到期无法收回的票据，应及时采取法律手段进行追讨。
四、监督与考核（一）内部审计内部审计部门应定期对应收帐款及应收票据的管理情况进行审计，检查各项管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理办法为了规范公司的应收账款管理，加大回款力度，保持现金流量平衡，提高流动资产变现能力和资金使用效果，特制定本办法。
本办法适用于公司有收入考核指标的部门。
应收账款管理范畴及组织机构公司产品销售和协作产品销售尚未回收的款项均应纳入应收账款管理范畴。
根据账龄划分，分为一年以内、一年以上两年以内、两年以上三年以内、三年以上的应收账款。
应收账款的日常管理由经营销售部门和有协作收入指标的车间与公司财务部负责。
应收账款的清欠管理应根据具体情况确定清欠机构或部门责任人。
应收账款的清欠工作主要以各部门为主，并密切与企业管理部（法律事务）等职能部门联系。
对确实无法催收回的应收账款，应报主管副总及总会计师审核后，经总经理审批是否转入法律诉讼。
若进入法律程序，则由公司财务部和企业管理部（法律事务）协助完成。
应收账款的源头管理应强调从源头进行应收账款的风险控制，在扩大市场营销份额的同时，控制应收账款额度。
在招投标环节中，重点审查发标方的资信能力、项目审批手续、资金来源渠道、履约能力等。
应选择诚信、合法、有实力的买方投标。
在付款方式方面，应注重付款比例的高低形成的应收账款在流动资产中所占比重的合理程度、垫付资金、履约保证金占用的时间及收回的难易程度、企业当年经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入是否能保持企业现金流量的平衡。
同时，加强债权保障条款的商谈与审查。
对公司垫资超过50万元以上的销售合同，经销部门对买方资信调查评估后，报公司党政联席会审批。
应收账款的过程管理应加强过程监控，随时掌握应收账款情况，及时发现坏账风险。
公司财务部应建立应收账款信息库，并做到信息库与销售部门、车间等相关职能部门信息共享。
经销部门、车间每月底填写《应收账款控制表》报主管副总及公司财务部。
财务部汇总《应收账款控制表》，经总会计师审核后，报总经理及相关副总。
3、应收账款的管理：为了管理应收账款，公司应按照相关规定进行明细核算，并定期进行账龄分析。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的有效管理和控制，建立了全面的应收账款考核制度。
该制度旨在促进销售人员与财务部门之间的密切合作，提高应收账款回收率，降低坏账率，加强内部控制。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度。
一、制度背景随着公司业务的不断扩大，应收账款的规模也在不断增长。
为了确保应收账款的及时回收和有效管理，公司决定建立应收账款考核制度。
通过制定明确的考核指标和相应的奖惩措施，激励销售人员积极回收账款，提高公司的现金流量。
二、考核指标1. 应收账款回款率应收账款回款率是评估销售人员回收能力的重要指标。
回款率的计算公式为：回款率 = （本期实际回款金额 / 本期应收账款余额）×100%回款率越高，说明销售人员的回收能力越强，反之则需加强回款管理。
2. 坏账率坏账率是衡量应收账款回收风险的指标。
坏账率的计算公式为：坏账率 = （本期坏账金额 / 本期实际回款金额）×100%坏账率的增加可能意味着销售人员的业绩存在问题，需要及时排查和纠正。
3. 拖欠欠款比例拖欠欠款比例是评估客户付款及时性的重要指标。
拖欠欠款比例的计算公式为：拖欠欠款比例 = （本期拖欠客户数 / 本期应收账款客户数）×100%拖欠欠款比例的增加可能意味着销售人员对客户的催款工作不力，需要及时跟进。
三、考核奖惩措施根据考核结果，公司将进行相应的奖惩措施以激励销售人员提高回款能力和降低坏账风险。
1. 奖励措施销售人员回款率达到一定标准，可以获得相应的奖励，包括奖金、福利待遇以及荣誉证书等。
2. 惩罚措施如果销售人员的回款率或坏账率超过一定范围，将会受到相应的惩罚，如降低奖金、调整岗位等。
四、考核周期与结果评定公司的应收账款考核周期为每个季度。
每个季度结束后，由财务部门统计并评定销售人员的考核结果。
根据考核结果，公司将及时通知销售人员并进行相应的奖惩。
同时，公司定期组织销售人员的经验交流会议，分享优秀个人的回款经验和方法，提高整个团队的回款能力。
应收账款管理制度模板3篇
应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
销售及应收款管理考核方法
100
参考评分方法
定性指标
〔1〕“核算准确性、及时性〞：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
〔2〕“监督力度〞：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
〔3〕“报表的及时性〞：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
〔4〕“分析的深入性、针对性〞：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
2．5
〔7〕应收账款周转率
10
〔8〕存货周转率
2．5
合计
100
参考评分方法
〔1〕定性指标。“各项责任完成情况〞：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
〔2〕定量指标。
1〕“产品销售收入方案完成率〞：以方案为基数，到达方案给10分；每超过方案1%那么在10分根底上加1分，15分为上限；每低于方案1%那么扣1分，扣完为止。
6〕“销售费用节约〔浪费〕额〞：以方案或上期为基数，到达方案或上期给2分；比方案或上期节约
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财务类考核/销售及应收款管理考核/考核方法
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1%那么在2分根底上加0.1分，2.5分为上限；比方案或上期浪费1%那么扣0.1分，扣完为止。
4〕“销售费用率〞：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给10分；每低于历史最正确水平1%那么在10分根底上加1分，15分为上限；每超过历史最正确水平1%那么扣1分，扣完为止。
5〕“销售费用水平升〔降〕速度〞：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给3分；比历史最正确水平多降或少升1%那么在3分根底上加1分，5分为上限；比历史最正确水平少降或多升1%那么扣1分，扣完为止。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
营销类考核销售管理考核考核指标
定性指标
（1）营销企划及企划实施检查情况。相关说明编制源自员审核人员批准人员
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财务类考核/期间费用管理考核/考核方法
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（2）营销通路设计与改进情况。
3．客户部考核指标
定性指标
（1）客户信用管理情况。
（2）坏账控制情况。
4．各办事处考核指标
销售目标完成率=（当月销售净额－当月目标销售净额）÷当月目标销售净额×100%
（5）当月销售增长率。
销售增长率=（当月销售净额－上月销售净额）÷上月销售净额×100%
（6）当月销售回款增长率。
销售回款增长率=（当月销售回款－上月销售回款）÷上月销售回款×100%
（7）当月销售费用增长率。
销售费用增长率=（当月销售费用－上月销售费用）÷上月销售费用×100%
营销类考核/销售管理考核/
名 称
财务类考核/期间费用管理考核/考核方法
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销售管理考核指标是与责任划分相对应的，具体责任如下：
1．销售部考核指标
定性指标
（1）物流管理情况。
（2）销售合同管理情况。
（3）销售奖金预算、费用控制、货款回收管理与考核情况。
（4）营销通路日常管理情况。
（4）当月办事处销售目标完成率。
销售目标完成率=（当月实际销售净额－当月目标销售净额）÷当月目标销售净额×100%
（5）当月办事处销售增长率。
销售增长率=（当月销售净额－上月销售净额）÷上月销售净额×100%
（6）当月办事处销售回款增长率。
应收账款管理办法(回款管控与考核)
应收账款管理办法（回款管控与考核）一、目的为加快销售回款，加速公司资金周转，减少资金占用，确保资金安全，特制定本办法。
二、职责分工1.各项新业务开展前应按照公司规定的《新业务审批表》进行审批，审批通过后与客户签订业务合同，财务处监督新业务审批落实执行情况；2.每项新业务都需要明确内部相关人员及分工（包括业务/运营部门、财务、结算），保持与客户相关部门的正常沟通和业务往来；3.业务部门要向结算科报备客户相关信息，结算科每月核查并做客户满意度调查；4.价格变动时（收入或成本）业务部门要在当周向结算科和财务处报备，特殊情况需经领导审批同意。
三、考核办法1.全部应收款原则以现汇结算为主，特殊情况需经公司相关领导审批后才可接收（银承），对于接手银承的款项（银承需符合公司相关要求：①期限不超过6个月，②背书不超过5家，③出票人为国有股份银行）。
2.应收款回款应按照合同约定的进度进行，应收款未按照合同进度完成回款的，由业务员及部门负责人承担相应考核：1)应收款应在合同约定期限收回，逾期1个月的，考核3-10分；2)应收款逾期2个月的考核考核5-20分，停发当月工资至追回回款；3)应收款逾期3个月及以上，给予发生活费处理，同时关联业务取消提成工资，已经发放的从次月扣除，同时根据情况启动法律程序，对款项进行追回；4)因业务人员主观原因（未按时催收货款）造成货款无法回收的，情节特别严重的，除上述考核外，形成坏账的，将对业务人员及部门负责人追究责任。
3.财务处每月18-25号期间统计一次应收款欠款情况，督促各业务部门按照账单进行款项回收；财务处每月10号前出具应收款考核意见，经公司领导审批同意后报企管处，列入月份绩效考核。
4.企管处监督：1)业务部门提成工资按收回回款的业务核算；若付款期在正常应收款账期内，但付款方式经批准非现汇的，提成按照50%比例计算；严禁出现未经公司审批同意私自开展业务，造成风险及损失的，由业务员及部门负责人承担责任；2)业务人员中途调岗的，必须对经手的应收款进行交接，否则不得离岗；业务人员离职的，应在提出离职后一个月内，将经手的应收款全部收回，或取得客户付款的承诺担保，或提交个人回款承诺书，否则不予办理离职。
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2以及5
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1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；比计划或上期浪费1%则扣0.1分，扣完为止。
7）“应收账款周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；每超过历史最佳水平1%则在5分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
7）“应收账款周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；每超过历史最佳水平1%则在5分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
8）“存货周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给2分；每超过历史最佳水平1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣0.1分，扣完为止。
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3）“市场占有率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
4）“销售费用率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给10分；每低于历史最低水平1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每超过历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。
销售及应收款管理考核以及考核方法
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1以及5
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1.营销总监考核分值表
考核对象：营销总监考核时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注
定性
指标
（1）营销各部的领导责任履行情况
25
（2）营销队伍建设情况
15
定量
指标
（1）产品销售收入计划完成率
15
（2）合同任务交货率
2．5
（7）应收账款周转率
10
（8）存货周转率
2．5
合计
100
参考评分方法
（1）定性指标。“各项责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
（2）定量指标。
1）“产品销售收入计划完成率”：以计划为基数，达到计划给10分；每超过计划1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。
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5以及5
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3.财务部考核分值表
考核对标
分值
实际得分
备注
定性
指标
（1）核算准确性、及时性
40
（2）监督力度
20
（3）报表的及时性
20
（4）分析的深入性、针对性
5）“销售费用水平升（降）速度”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；比历史最佳水平多降或少升1%则在3分基础上加1分，5分为上限；比历史最佳水平少降或多升1%则扣1分，扣完为止。
6）“销售费用节约（浪费）额”：以计划或上期为基数，达到计划或上期给2分；比计划或上期节约
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4）“销售费用率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给10分；每低于历史最佳水平1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每超过历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
5）“销售费用水平升（降）速度”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；比历史最佳水平多降或少升1%则在3分基础上加1分，5分为上限；比历史最佳水平少降或多升1%则扣1分，扣完为止。
5
（3）市场占有率
5
（4）销售费用率
15
（5）销售费用水平升（降）速度
5
（6）销售费用节约（浪费）额
2．5
（7）应收账款周转率
10
（8）存货周转率
2．5
合计
100
参考评分方法
（1）定性指标。
1）“营销各部的领导责任履行情况”：优秀25分，良好20分，一般10分，差0分。
2）“营销队伍建设情况”：优秀15分，良好10分，一般5分，差0分。
（2）定量指标。
1）“产品销售收入计划完成率”：以计划为基数，达到计划给10分；每超过计划1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。
2）“合同任务交货率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
2）“合同任务交货率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
3）“市场占有率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
6）“销售费用节约（浪费）额”：以计划或上期为基数，达到计划或上期给2分；比计划或上期节约
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财务类考核以及销售及应收款管理考核以及考核方法
编码
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4以及5
修改状态
1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；比计划或上期浪费1%则扣0.1分，扣完为止。
3以及5
修改状态
2.营销各部门考核分值表(销售各部门及办事处通用)
考核对象：营销各部门考核时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注
定性
指标
各项责任完成情况
40
定量
指标
（1）产品销售收入计划完成率
15
（2）合同任务交货率
5
（3）市场占有率
5
（4）销售费用率
15
（5）销售费用水平升（降）速度
5
（6）销售费用节约（浪费）额
20
定量
指标
合计
100
参考评分方法
定性指标
（1）“核算准确性、及时性”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
（2）“监督力度”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
（3）“报表的及时性”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
（4）“分析的深入性、针对性”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。