电信地市枢纽楼全过程跟踪审计操作规程(yj)
全过程跟踪审计实施方案 (2)
全过程跟踪审计实施方案
跟踪审计是一种持续监控组织业务活动和内控系统有效性
的方法。
跟踪审计实施方案应包括以下步骤：
1. 确定审计目标：明确跟踪审计的目的和范围。
目标可以
是检查特定业务过程的合规性、评估内部控制的有效性或
发现潜在的风险。
2. 制定审计计划：根据审计目标，制定详细的审计计划。
计划应包括审计的时间表、审核的内容和范围、采样方法、数据收集和分析方法等。
3. 数据收集和分析：收集企业内部系统的数据，并进行分析。
数据收集可以通过抽样方法，在不同时间段采集数据，并分析数据以确定业务流程的合规性和内部控制的有效性。
4. 识别风险和问题：基于数据的分析结果，识别潜在的风险和问题。
这些问题可能包括业务流程中的错误、违规行为、内控缺陷等。
5. 编写审计报告：根据审计结果，编写审计报告。
报告应包括发现的问题和建议的解决方案。
审计报告应以简明扼要的方式呈现，并针对不同的受众编写不同的摘要，以便于管理层和相关利益相关者理解和采取行动。
6. 跟踪实施情况：跟踪报告中的建议和问题解决方案的实施情况。
这可以通过定期与管理层和相关部门进行沟通和更新来实现。
7. 形成闭环：审计过程应形成闭环，包括跟踪报告的实施和监督，以及在下一轮审计中对问题的跟踪和再审查。
以上是跟踪审计实施方案的基本步骤。
根据组织的需要和业务流程的性质，可能还需要进行一些定制化的调整和补充。
建筑工程全过程跟踪审计工作流程
建筑工程全过程跟踪审计工作流程1. 简介建筑工程全过程跟踪审计是指对建筑工程的各个阶段进行监督、检查和评估的工作过程。
通过跟踪审计，可以确保建筑工程的质量、进度和安全符合相关法规和标准，以提高工程质量和减少风险。
本文将介绍建筑工程全过程跟踪审计的工作流程，并提供详细的步骤和说明。
2. 工作流程建筑工程全过程跟踪审计的工作流程主要包括以下几个步骤：2.1 规划阶段在规划阶段，审计团队需要制定跟踪审计的计划。
这包括确定审计的目标和范围，制定审计计划和时间表，并确定相关的审计方法和工具。
审计团队还需要与项目经理和其他相关人员进行沟通，以了解项目的背景信息、预算和目标等，为后续的跟踪审计提供基础。
2.2 前期准备阶段在前期准备阶段，审计团队需要收集和整理与建筑工程相关的文件和信息。
这包括建筑设计图纸、施工合同、工程进度计划、施工单位的资质证明等。
审计团队还需要了解相关法规和标准，并进行必要的培训和准备工作，以提高审计的准确性和有效性。
2.3 跟踪审计阶段在跟踪审计阶段，审计团队需要根据审计计划和时间表，对建筑工程的各个阶段进行跟踪。
跟踪审计的内容包括但不限于以下几个方面：•施工质量：审计团队需要检查建筑材料的质量、施工工艺的合规性，以及施工现场的安全措施等，以确保工程质量符合相关标准。
•工程进度：审计团队需要核实工程进度计划的执行情况，并与实际施工情况进行比对，以确保工程按时完成。
•资金使用：审计团队需要审查施工单位的资金使用情况，包括工程款的支付和管理，以避免资金浪费和不当使用。
•法规和标准：审计团队需要核查工程的合规性，包括建筑设计的符合性、施工过程的环境保护和安全措施等，以确保符合相关法规和标准。
在跟踪审计的过程中，审计团队需要收集相关证据和资料，并进行记录和整理。
如果发现问题或异常情况，审计团队需要及时汇报给相关部门或项目经理，并提出相应的建议和改进措施。
2.4 报告和总结阶段在跟踪审计结束后，审计团队需要撰写审计报告，并将其提交给相关部门或项目经理。
全过程跟踪审计实施方案
全过程跟踪审计实行方案准备阶段1、向委托方理解工程基本状况并搜集有关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、构成包括项目经理和各类专业技术人员在内旳工作小组，差进行合理分工，明确每个人员旳职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实行过程中，可根据实际状况及时进行调整，保证征询质量。
实行阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完旳概算、预算、招投标、协议管理及其内部控制旳审查与评价。
1、项目法人制度建设与实行状况审计（1）审计与否严格遵守国家有关建设程序和规划、环境保护、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续与否齐全；（3）审计与否存在私自提高或减少建设原则，变化建设内容，扩大或缩小投资规模旳状况。
2、概算审计设计概算审计旳重要目旳是增进概算编制单位严格执行国家有关概算编制旳规定和费用原则，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，防止发生实际造价大幅度地突破概算旳现象。
重要采用重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响旳单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标状况）招投标审计旳重要目旳是审查和评价招投标环节旳内部控制及风险管理旳合适性、合法性和有效性；招投标资料旳充足性和可靠性；招投标程序及其成果旳真实性、合法性和公正性，以及工程发包旳合法性和有效性等。
重要审计措施采用问询法、分析性复查法和文字描述法。
审查旳重要内容是：（1）招投标前准备工作旳审计①审核招投标条件与否具有，招标申请与否经有关部门同意，手续与否齐全；②审核与否建立、健全招投标旳内部控制，执行与否有效；③审核与否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式与否符合有关法规制度旳规定；⑤审核标段旳划分与否合适，与否符合专业规定和施工界面衔接需要，与否存在标段划分过细，增长工程成本和管理成本旳问题；⑥审核与否公开公布招标公告，招标公告中旳信息与否全面、精确；⑦审核与否存在因故意违反招投标程序旳时间规定而导致旳串标风险。
全过程跟踪审计流程
施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案一、服务内容现在该项现在期工作正在进行, 施工招标、协议签定已经结束, 近期将正式进入开工建设阶段。
我方关键服务内容是负责对工程实施过程及完工后结算进行全过程造价跟踪审计, 为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
二、关键工作1、对业主、施工单位、监理单位各项内控制度提出合理化提议和意见, 完善建设项目现场管理制度, 如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点, 设计变更管理制度等。
2、检验该项目相关单位和部门协议推行情况, 检验有没有违法转包、分包现象, 关键检验: ①工程进度。
②协议实质条款内容发生变更时有没有立刻签署补充协议。
③有没有违法转包、分包现象, 检验施工单位是否与协议单位一致。
3、检验项目概算实施情况。
4、主动配合业主, 控制、优化工程变更, 依据工程用途及市场行情, 提出建设性优化方案。
常常深入施工现场, 掌握工程进展及变更落实情况, 为正确计量掌握真实资料。
检验工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、立刻、完整、真实。
参与工程造价控制相关会议, 参与工地监理例会, 提出合理化提议, 并搜集整理相关会议统计。
适时对施工现场进行查勘, 核实相关设计变更及签证, 立刻了解工程情况并进行必需拍照、摄像, 留取证据, 确保计量正确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程查看和验收, 包含造价增减, 要做到图片、文字资料齐全, 立刻办理确定手续并存档。
6、参与特殊材料、设备定价工作, 并提出合理化提议。
7、负责对施工单位上报已完成工作量月报进行审核, 并提供当月付款提议书; 严格控制管理工程进度款支付审核, 果断杜绝工程款超付现象。
8、根据协议约定, 对索赔项目进行审核, 合理正当确定工程投资。
多种确定资料立刻办理, 预防索赔事件发生。
现场资料日清月结, 为工程月报编制及工程现场动态成本控制分析提供正确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计程序、内容及要求, 最大程度地达成控制工程投资目。
跟踪审计操作规程
跟踪审计操作规程跟踪审计操作规程1. 背景跟踪审计是一种评估公司运营活动的有效方式，它可以帮助公司管理层发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行改善。
本操作规程旨在确保公司在进行跟踪审计时能够遵循一致的标准和程序，以保证审计的有效性和准确性。
2. 审计目标跟踪审计的主要目标是评估公司运营活动的合规性、有效性和效率，并提出有针对性的建议来改善运营管理。
具体的审计目标可以根据公司的特定需求和战略来确定。
3. 审计范围审计范围应根据公司的经营活动、部门和流程来确定。
审计范围可以包括但不限于财务管理、风险管理、供应链管理、项目管理等。
审计程序还可以涵盖对公司政策、流程和程序的评估。
4. 审计计划每年公司应制定一份审计计划，包括审计范围、审计目标、审计周期和资源需求的确定。
审计计划应在公司管理层的支持和审计委员会的批准下进行制定和执行。
5. 审计程序审计程序应包括以下步骤：5.1 确定审计对象审计程序应确定需要进行跟踪审计的对象，并与相关部门或人员进行联系和沟通。
5.2 收集资料审计程序应收集相关的资料和文件，包括财务报表、合规档案、合同和政策文件等。
收集的资料应具备充分的完整性和准确性。
5.3 分析资料对收集到的资料进行分析，识别潜在的风险和问题，并评估其影响和可能的解决方案。
5.4 进行实地调查对潜在的风险和问题进行实地调查，与相关部门或人员进行面对面的访谈，并了解相关的过程和操作。
5.5 提出建议和改进建议根据调查结果，提出有针对性的建议和改进建议，以改善公司的运营管理和流程。
5.6 编写审计报告根据审计结果，编写一份详细的审计报告，包括问题的描述、分析和建议等。
审计报告应在公司内部进行审查和确认，并向管理层进行汇报。
6. 审计问题的解决和改善管理层应针对审计报告中的问题和建议进行解决和改善。
管理层应明确责任和时间表，并跟踪问题的解决进展。
7. 审计跟踪对已经解决的审计问题和改进建议进行跟踪，确保问题的解决和改善措施的有效性。
全过程跟踪审计方法与操作要点
全过程跟踪审计方法与操作要点一）审计方法具体审计方法采用查阅资料、复核计算、专家咨询、现场取证、会议座谈、信息披露和经验总结等方法。
二）操作要点1．参加监理例会，全程参加监理单位主持的例会，与建设单位主管部门、监理单位、设计单位、施工单位等部门联动协调，随时提示审计程序的合规要求，审核计价的合理报审等事宜。
2．参加内部审计会议及建设单位主管部门联席会议定期及不定期（重要及临时事宜）举行内部审计会议，沟通汇报项目进展情况，及时计划下一步审计工作并开展实施，有效组织审计工作的执行。
3．实时跟踪现场，做好重要事项的查勘、取证、见证工作，审计组派代表常驻现场，进行日常查勘、见证施工进度及监理工作程序，对于重要事项，审计组参与会议、检验等事宜。
做好相关资料的收集取证工作，见证事项真实性，为审计工作进行奠定基础。
4．独立进行市场考察，参加设备、材料采购统一市场考察，履行设备、材料的询价釆购参考职能，坚持独立考察市场，同时参加建设单位主管部门集体讨论，确定设备、材料采购的统一市场考察，了解建材市场真实销售状态，完成审核谈判委托工作，为建设单位主管部门确认采购价格做出决策参考。
5．编制审计日记，审计组坚持全程编写审计日记，记录程序及实质问题，为审计工作保存第一手资料，验证审计工作过程。
6．编制审计底稿，随项目实施进行，审计组对于涉及造价控制的招标、合同等文件管理，价款审核的费用内容、费用分配、计价性质，以及市场询价状况等方面，采集对造价有影响的相关事项，编制审计底稿，记载其产生、解决和效果等内容，为审计工作总结经验。
7．编写过程简报及总结, 照月份及施工阶段，审计组编写工程简报和总结资料，及时与各方进行沟通汇报，使审计工作及时为项目管理和实施服务，以及提示风险，进行价款控制监督。
同时，接受各相关部门的对等审查监督，做到依法审计。
8．非书面咨询服务, 合建设项目实施的时间及地点特征，随时为各方提出口头性或纪要性咨询意见，提供即时的造价咨询服务。
全过程跟踪审计流程
施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案一、服务内容目前该项目前期工作正在进行，施工招标、合同签定已经结束，近期将正式进入开工建设阶段。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
二、主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等. 2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象,重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致。
3、检查项目概算执行情况. 4、积极配合业主,控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情,提出建设性的优化方案.经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况,为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实.参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录。
适时对施工现场进行查勘,核实有关设计变更及签证,及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像,留取证据，确保计量准确和审核完整真实. 5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的，要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作，并提出合理化建议. 7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象. 8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理,防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结，为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求,最大限度地达到控制工程投资的目的. 10、及时核定分阶段完工的分部工程结算，提供完整结算报告。
工程建设项目全过程跟踪审计操作规范(A版)
工程建设项目全过程跟踪审计操作规范(A版)XXX工程建设项目全过程跟踪审计操作规范(A版)第一章总则第一条工程建设项目全过程跟踪审计是指XXX（以下简称“公司”）按照集团及公司《工程建设项目审计管理办法》，对由公司所管理的工程建设项目进行的连续性、间断性跟踪审计。
第二条工程建设项目全过程跟踪审计分为项目前期阶段审计、项目实施阶段审计、竣工决算审计和投产后效益审计四个阶段。
最终确认的工程项目投资完成额将作为财务转增固定资产和基建投资完成情况考核的标准。
第二章审计程序第三条公司审计部按照年度工作计划组织开展工程建设项目全过程跟踪审计工作，可自行组织也可委托社会中介机构承担审计业务，采用内审模式、外审视角的方式开展审计工作。
第四条编制工程建设项目全过程跟踪审计工作计划，每年一季度，各分公司及公司直管单位编制上年审计工作计划完成情况及本年度审计工作计划并报公司审计部公司（见附件），审计部对各单位审计工作计划进行汇总审核,并经集团公司批准后下达执行。
第五条原则上应在该项目获得核准后即开展跟踪审计工作；关于不需获得核准文件的工程建设项目应在获得集团或公司开工批复后即开展跟踪审计工作。
第六条审计工作计划的执行与调整。
公司年度审计工作计划下达后，各项目单位要严格执行，过程中如因不可预见因素引起审计项目增加或减少，项目单位要及时向公司审计部汇报，由公司审计部审批后统一调整。
第七条在施行审计前公司或分公司向项目建设单位下达审计告诉书。
第八条审计业务约定书。
根据公司审计授权，审计业务约定书（委托合同）由公司或分公司与项目单位、中介机构三方共同签订。
第九条编制审计方案。
中介机构进点前，编制具有针对性和可操作性审计施行方案，方案要明白审计人员构成、工作内容、计划；突出审计工作重点、目标、措施及需要揭示的风险，经公司审计部或分公司审计部确认后施行。
第十条项现在期的审计。
审计工作开始时，应组织审计工作组及有关单位召开审计工作进点会，参会人员应包孕分公司负责审计人员、项目建设单位审计、计划、工程、物质、财务等部门负责人及专责人员，会上安排布置审计工作各项具体要求。
全过程跟踪审计流程
施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案一、服务内容目前该项目前期工作正在进行，施工招标、合同签定已经结束，近期将正式进入开工建设阶段。
我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。
二、主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。
2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。
②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。
③有无违法转包、分包现象，检查施工单位是否与合同单位一致. 3、检查项目概算执行情况。
4、积极配合业主，控制、优化工程变更，根据工程用途及市场行情,提出建设性的优化方案.经常深入施工现场，掌握工程进展及变更的落实情况，为准确计量掌握真实资料。
检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实.参与工程造价控制的有关会议，参加工地监理例会，提出合理化建议，并收集整理相关会议记录.适时对施工现场进行查勘，核实有关设计变更及签证，及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实。
5、做好隐蔽工程的查看和验收，涉及造价增减的,要做到图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。
6、参与特殊材料、设备的定价工作,并提出合理化建议。
7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，并提供当月付款建议书；严格控制管理工程进度款支付审核，坚决杜绝工程款超付现象。
8、按照合同约定，对索赔项目进行审核，合理合法的确认工程投资。
各种确认资料及时办理，防止索赔事件的发生。
现场资料日清月结,为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。
9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求，最大限度地达到控制工程投资的目的。
跟踪审计操作流程
跟踪审计操作流程工程项目跟踪审计之研究发布时间: 2007-2-25 09:01 作者: 陶世攀来源:字体: 小中大| 上一篇下一篇| 打印一、引言工程建设项目投资大、工期长、参建单位多，对其进行全过程跟踪审计是一种行之有效的审计方法。
一个建设项目主要有4项控制(考核)指标：工期，质量，投资，功能；审计则应围绕这4项指标进行。
在实施审计时，可细化为对下述11个关键控制点的审计查证作业：立项审批——勘测设计——概(预)算——招投标——开工条件——施工进度——设备材料采购——工程质量——竣工验收——完工决算——投资效益。
在审计方式上，可采用现场审计和跟踪监测的方式。
整个审计过程可用以下程序图表示：(略)二、审计目标方法和内容工程项目跟踪审计主要采取现场审计与跟踪监测两种方式，对11个关键控制点进行审计查证作业。
以下是对审计工作的目标、方法和内容的叙述。
2.1工程项目现场审计2.11现场审计的工作目标是通过实地考察,了解和掌握工程项目部在队伍管理、施工管理、投资管理等方面的情况，将发现的问题(或经验)及时报告给主管领导或反映给有关部门，并为结算做好备忘录。
2.12现场审计可采取对工程项目进行全面审计的方式，也可以采取对工程项目某一方面或几个方面进行重点审计的方式，还可以采取对工程项目某个环节和某方面内容进行跟踪审计的方式，审计人员应当行使其专业判断。
2.13现场审计按以下步骤进行：(1)听取汇报。
听取项目部以及设计、施工、监理(监督)等有关单位对项目建设过程的情况汇报。
(2)查阅资料。
主要查阅项目审批文件、设计资料及图纸、招投标文件资料、签订的各种合同、财务报表、会计帐簿、会计凭证、统计报表、监理(监督)日志和监理(监督)报表。
(3)现场调查。
实地察看工程质量和现场管理情况，随时进入施工、仓储、办公、检测、试验等与工程项目有关的场所和地点进行现场查验和取证。
(4)座谈了解。
与施工单位的有关人员座谈，与项目监理(监督)座谈，或找职工群众谈话，多方面了解情况并听取他们对项目建设的意见和反映。
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北方电信地市枢纽楼全过程跟踪审计操作规程(征求意见稿)中国电信集团公司北方电信事业部二○○四年四月根据《中国电信集团公司北方九省（区、市）地市枢纽楼建设指导意见》（暂行）（以下简称“指导意见”）及北方电信事业部《关于对地市电信枢纽楼工程项目实行全过程跟踪审计的通知》(以下简称“通知”)的基本要求，制定本操作规程。
一、全过程跟踪审计的目的1.1检查工程项目准备工作情况，项目是否具备开工条件，以防止资金不落实、条件不具备的项目开工，造成损失浪费。
1.2及时纠正工程项目建设中存在的问题，保证工程建设项目合理、合法进行，提高资金使用效率，注意节约投资，以提高经济效益和保证按期完成。
1.3加强省分公司基建管理力量，协助省分公司控制好工程造价，贯彻集团公司的审计管理理念，促进工程建设管理水平的提升。
二、全过程跟踪审计的主要内容全过程跟踪审计的内容包含从项目建议书阶段到竣工验收阶段的全过程工程造价管理、工程结算、工程决算等事宜。
2.1建设立项事业部下达年度建筑工程基本建设项目投资预算，中介机构以该投资预算作为依据进行造价管理。
2.2可行性研究投资估算经批准的投资估算是建设项目的最高限额，也是年度资金安排计划和对该项目工程造价进行全过程控制的依据，投资估算审核的主要关注以下方面的内容：1、按照“指导意见”的要求和根据市场需要及发展计划，合理确定建设规模。
2、在可行性研究投资估算的审查中，强调实事求是地打足投资，不留缺口。
2.3设计管理对设计工作进行管理，根据各地市的设计市场条件，应从以下两个方面加强管理。
1、设计招标设计是工程建设的龙头，推行设计招标，引进竞争机制，不仅能优选设计单位，还能优选设计服务和详细设计方案。
2、严格合同约束如果条件允许，可在现行的标准设计合同格式以及设计费计算方法上，增加技术和经济考核奖惩条款，建立激励机制：（1）要求设计院实行限额设计，在设计合同中约定，如果是设计原因造成“结算超预算、预算超概算、概算超估算”，则按合同中规定的比例扣罚设计费（如设计费总额的10%）。
（2）增加设计变更及修改的费用额度限制条款，如设计原因造成设计变更费用超出施工合同价的某一比例（如8%）时，则扣罚质保金（设计质保金按设计费总额的10%计），实行优质优价。
（3）增加约定设计人员现场服务的时间条款（每周不少于1天，每月不少于7天）。
（4）设计费应预留足够的尾款（按20%考虑），待工程竣工后再结清。
2.4设计概算审查1、概算的编制是否符合现行政策，是否根据工程所在地的自然条件编制。
2、建设规模（投资规模、生产能力）、建设标准（用地指标、建筑标准等）、配套工程、设计定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项批文的标准。
对总概算超过批准投资估算10%以上的，应查明原因，重新上报审批。
3、编制方法、计价依据和程序是否符合现行规定，包括定额或指标的适用范围和调整方法是否正确。
4、工程量计算是否正确：工程量计算是否根据初步设计图纸、概算定额、工程量计算规则和施工组织设计的要求进行，有无多算、重算和漏算，尤其对工程量大，造价高的项目要重点关注。
5、材料用量和价格：主要材料（钢材、木材、水泥、砖）的用量数据是否正确，材料预算价是否符合工程所在地的价格水平，材料价差调整是否符合现行规定及其计算是否正确。
6、设备规格、数量和配臵是否符合设计要求，是否与设备清单一致，设备预算价格是否真实，设备原价和运杂费的计算是否正确，非标设备原价的计价方法是否符合规定，进口设备的各项费用的组成及其计算程序、方法是否符合国家主管部门的规定。
7、建筑安装工程的各项费用的计取是否符合国家或地方有关部门的现行规定，计算程序和取费标准是否正确。
8、综合概算、总概算的编制内容、方法是否符合现行规定和设计文件的要求，有无设计文件外项目，有无将非生产性项目以生产性项目列入。
9、总概算文件的组成内容，是否完整地包括了建设项目从筹建到竣工投产为止的全部费用。
10、工程建设其他各项费用，包括按国家和地区规定逐项核查，不属于总概算范围的费用项目不能列入概算，具体费率或计取标准是否按国家、行业有关部门规定计算，有无随意列项、有无多列、交叉计列和漏项等。
11、技术经济指标：计算方法和程序是否正确，综合指标和单项指标与同类型工程指标相比，是偏高还是偏低，其原因是什么并予纠正。
2.5招标投标审核2.5.1招标准备工作招标方式是否符合法律法规的要求。
在中华人民共和国境内全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资进行的工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标。
（第十条招标分为公开招标和邀请招标。
公开招标，是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。
邀请招标，是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。
第十一条国务院发展计划部门确定的国家重点项目和省、自治区、直辖市人民政府确定的地方重点项目不适宜公开招标的，经国务院发展计划部门或者省、自治区、直辖市人民政府批准，可以进行邀请招标。
）1、2、标段的划分：根据拟招标项目的需要决定标段的划分，是否考虑了下列因数：（1）招标项目的专业要求；（2）招标项目的管理要求；（3）标段划分对工程投资的影响；（4）标段划分对工程各项工作的衔接。
2.5.2招标公告和投标邀请1、招标公告应该包括以下内容：（1）招标人的名称与地址；（2）招标项目的性质；（3）招标项目的数量；（4）招标项目的实施时间与地点；（5）获取招标项目文件的办法；（6）公开招标项目招标公告的发布。
2、如果进行资格预审，其程序应包括：（1）发布资格预审通告；（2）发出资格预审文件；（3）对潜在的投标人资格的咨询和评定；（4）发出预审合格通知书。
2.5.3编制和发售招标文件1、招标文件的编制。
招标文件是投标单位编制投标文件的依据，也是招标单位与中标单位签订工程施工合同的基础。
关注编制招标文件的中介机构是否具备资质。
2、招标文件的发售或修改。
招标文件是否发售给已通过资格预审、获得投标资格的投标人。
3、是否进行了勘察现场与召开投标预审会，包括：（1）勘察现场，一般安排在投标预备会的前1-2天；（2）召开投标预备会。
2.5.4施工招标文件1、应说明评标原则和评标办法。
2、投标价格中，一般结构不太复杂或工期在12个月以内的工程，可以采用固定价格，考虑一定的风险系数；结构复杂或大型工程，工期在12个月以上的，应采用调整价格，价格的调整方法及调整范围应当在招标文件中明确。
3、在招标文件中应明确投标价格计算依据，主要应包括：工程计价类别；执行的概预算定额及费用定额；执行的人工、材料、机械设备政策性调整文件等；材料、设备计价方法及采购、运输、保管的责任；工程量清单（如果是采用工程量清单的话）。
4、质量标准必须达到国家施工验收规范合格标准，并在招标文件中明确。
5、招标文件中的建设工期应当参照国家或地方颁发的工期定额来确定，如果要求的工期比工期定额缩短20%以上（含20%）的，应计算赶工措施费。
赶工措施费如何计取应在招标文件中明确。
6、由于施工单位原因造成不能按合同工期竣工时，计取的赶工措施费必须扣除，同时还应赔偿由于误工给建设单位带来的损失。
其损失费用的计算方法或规定应在招标文件中明确。
7、如果建设单位要求按合同工期提前竣工交付使用，应考虑计取提前工期奖，提前工期奖的计算方法应在招标文件中明确。
8、招标文件中应明确投标准备时间，即从开始发放招标文件之起，至投标截止时间的期限，最短不得少于20天。
招标文件中应载明投标有效期。
9、在招标文件中应明确投标保证金数额及支付方式。
10、中标单位应按规定向招标单位提交履约担保，履约担保可采用银行保函或履约担保书。
履约担保的比率为：银行出具的银行保函为合同价格的5%，履约担保书为合同价的10%。
11、材料或设备采购、运输、保管的责任应在招标文件中明确，如果建设单位提供材料或设备，应列明材料或设备名称、品种或型号、数量，及提款日期和交货地点等；还应在招标文件中明确招标单位提供的材料或设备计价和结算退款的方法。
12、关于工程量清单，招标单位应该按照《工程量清单计价规范》的要求统一项目划分，统一计量单位和统一的工程量计算规则，根据施工图纸计算工程量，提供给投标单位作为投标报价的基础。
结算拨付工程款时以实际工程量为依据。
13、合同协议条款的编写，招标单位在编制招标文件时，应根据《中华人民共和国合同法》、《建设工程施工合同管理办法》的规定和工程具体情况确定“招标文件合同协议条款”内容。
2.5.5标底1、标底计价依据：承包范围、招标文件规定的计价方法及招标文件的其他有关条款。
2、标底价格组成内容：工程量清单及其单价组成、直接费、其他直接费、有关文件规定的调价、间接费、现场经费以及利润、税金、主要材料、设备需用数量等。
3、标底价格相关费用：人工、材料、机械台班的市场价格，措施费（赶工措施费、施工技术措施费）、现场因素费用、不可预见费（特殊情况），对于采用固定价格的工程所测算的在施工周期内价格波动的风险因素等。
2.5.6开标、评标、定标的程序是否按《招标投标法》的规定进行。
2.5.7关注评标方法、评标依据、定标程序的合规性。
第四十一条中标人的投标应当符合下列条件（一）能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准；（二）能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低；但是投标价格低于成本的除外。
2.6施工合同审核2.6.1施工合同标的是否与投标书一致。
2.6.2施工合同文件是否包括以下相关内容：1、合同概述；2、合同双方的权利与义务有无明确的约定；3、施工组织设计和工期有无明确的约定；4、施工质量与检验有无明确的等级标准；5、合同价款与支付的时间安排；若事业部需要抽查的项目，是否签订其最终结算价款以事业部内审机构确定数为准；6、竣工验收与结算的时间安排，对应的奖惩条款；7、安全施工条款；8、合同变更与解除；9、合同条款是否约定设计变更、施工洽商、会议纪要等相关内容引起的费用与工期的索赔与反索赔的时间约定，如果没有提请建设单位补充协议条款；10、合同争议的解决。
2.7施工图预算审查施工图预算的审查重点在工程量计算、单价套用、设备材料预算价格取定是否正确，各项费用标准是否符合现行规定等方面。
2.7.1工程量1、土方工程（1）平整场地、挖地槽、挖地坑、挖土方工程量的计算是否符合现行定额计算规定和施工图纸标注尺寸，土壤类别是否与勘察资料一致，地槽与地坑放坡、带挡土板是否符合设计要求，有无重算和漏算。
（2）回填土工程量应该注意地槽、地坑回填土的体积是否扣除了基础所占体积、地面和室内填土的厚度是否符合设计要求。
（3）运土方的审核应注意土方运距及扣除就地回土方的数量。