中钨高新2020年上半年财务风险分析详细报告
000657中钨高新2023年上半年经营风险报告
中钨高新2023年上半年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险中钨高新2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为324,599.64万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为50.41%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过330,006.75万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，中钨高新2023年上半年的带息负债为340,186.07万元，企业的财务风险系数为1.34。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供365,037.35万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)长期投资0 - 0 - 5,039.67 -2、营运资本变化情况2023年上半年营运资本为365,037.35万元，与2022年上半年的303,630.77万元相比有较大增长，增长20.22%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供313,896.73万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货265,575.38 32.3 323,980.69 21.99 302,120.74 -6.75 应收账款210,430 30.09 241,382.29 14.71 268,738.89 11.33 其他应收款4,647.08 -12.58 8,011.08 72.39 6,910.21 -13.74 预付账款10,124.07 37.76 14,817.12 46.36 12,235.07 -17.43 其他经营性资产50,655.9 57.45 31,543.5 -37.73 28,757.16 -8.83 合计541,432.44 32.92 619,734.68 14.46 618,762.07 -0.16经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款108,624.72 27.43 125,665.69 15.69 106,743.64 -15.06 其他应付款22,285.94 -20.51 23,735.67 6.51 17,396.61 -26.71 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬13,275.72 17.35 17,998.58 35.58 18,845.36 4.7 应付股利75.5 -93.68 8,075.57 10,595.63 7,595.56 -5.94 应交税金4,121.1 8.12 7,364.18 78.69 6,260.21 -14.99 其他经营性负债51,242.92 168.46 126,128.77 146.14 148,023.97 17.36 合计199,625.89 34.26 308,968.46 54.77 304,865.34 -1.334、营运资金需求的变化2023年上半年营运资金需求为313,896.73万元，与2022年上半年的310,766.23万元相比有所增长，增长1.01%。
中钨高新2020年上半年财务状况报告
中钨高新2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况中钨高新2020年上半年资产总额为908,585.64万元，其中流动资产为561,635.26万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的35.74%、28.8%和27.47%。
非流动资产为346,950.38万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的65%、14.61%和14.42%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的37.05%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的29.75%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产452,558.19 100.00461,490.34100.00561,635.26100.00存货178,402.53 39.42193,688.7541.97200,737.4335.74应收账款126,052.97 27.85143,689.9931.14161,761.9428.80货币资金77,743.03 17.18 79,895.69 17.31154,298.3327.47预付款项20,643.52 4.56 16,038.58 3.48 7,348.85 1.31 其他流动资产3,152.64 0.70 2,744.12 0.59 6,074.41 1.08 其他应收款4,336.06 0.96 3,981.84 0.86 5,315.56 0.953、资产的增减变化2020年上半年总资产为908,585.64万元，与2019年上半年的785,615.43万元相比有较大增长，增长15.65%。
000657中钨高新2023年上半年财务风险分析详细报告
中钨高新2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为365,398.93万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为182,724.27万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供162,743.15万元的营运资本。
3.总资金需求该企业的总资金需求为202,655.79万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为158,683.17万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是214,694.35万元，实际已经取得的短期带息负债为182,724.27万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为217,478.42万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为245,484.02万元，在5年之内偿还的贷款总规模为301,495.2万元，当前实际的带息负债合计为340,186.07万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要2.93个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为8级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供365,037.35万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为313,896.73万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款增加27,356.6万元，其他应收款减少1,100.87万元，预付款项减少2,582.05万元，存货减少21,859.95万元，其他流动资产增加1,495.71万元，共计增加3,309.44万元。
应付账款减少18,922.04万元，应付职工薪酬增加846.78万元，应付股利减少480万元，应交税费减少1,103.97万元，其他应付款减少6,339.06万元，应付利息减少232.51万元，一年内到期的非流动负债减少51,460.15万元，其他流动负债增加76,137.8万元，共计减少1,553.17万元。
000657中钨高新2023年上半年现金流量报告
中钨高新2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为663,293.87万元，与2022年上半年的564,037.49万元相比有较大增长，增长17.60%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为444,823.95万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的67.06%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了31,884.24万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的30.32%。
这部分新增借款有70.98%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为657,744.7万元，与2022年上半年的582,954.6万元相比有较大增长，增长12.83%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的55.56%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年上半年，工资性支出基本不变，刚性现金支出基本稳定。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年中钨高新投资活动需要资金20,923.83万元；经营活动需要资金31,884.24万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。
2023年上半年中钨高新筹资活动产生的现金流量净额为58,357.24万元。
五、现金流量的变化2022年上半年现金净亏空13,548.07万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加7,113.37万元。
中钨高新：财务报告
中钨高新材料股份有限公司20220年半年度财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是√ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：中钨高新材料股份有限公司2020年06月30日单位：元法定代表人：李仲泽主管会计工作负责人：宋国华会计机构负责人：吴涛涛2、母公司资产负债表单位：元3、合并利润表单位：元法定代表人：李仲泽主管会计工作负责人：宋国华会计机构负责人：吴涛涛4、母公司利润表单位：元5、合并现金流量表单位：元6、母公司现金流量表单位：元7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元上期金额单位：元8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元上期金额单位：元三、公司基本情况中钨高新材料股份有限公司原名海南金海股份有限公司（2000年6月7日，由于主业的变更，海南金海股份有限公司更名为中钨高新材料股份有限公司），系1993年经海南省股份制试点领导小组“琼股办字（1993）第4号”文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。
1996年11月11日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股2,150万股。
另外公司原内部职工股780万股获准占用额度。
1996年12月5日金海股份A股共计2,930万股在深圳证券交易所上市，公司总股本达8,650万股。
1997年4月25日，公司以8,650万股为基数向全体股东按每10股送3.5股，送股后，公司总股本为11,677.50万股。
1999年4月，公司以11,677.50万股为基数向全体股东按每10股送2股，用资本公积金转增1股，送股后，公司总股本为15,180.75万股。
1999年12月，公司以15,180.75万股为基数向全体股东按每10股配2.30股，配股后，公司总股本为17,108.13万股。
2006年10月26日，公司以流通股7,452万股为基数，向全体流通股股东转增股份5,149.33万股，转增后，公司总股本为22,257.46万股。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
中钨高新2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为258,649.67万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为194,575.06万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供140,878.01万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为117,771.66万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为153,398.33万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是181,099.65万元，实际已经取得的短期带息负债为194,575.06万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为181,099.65万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为194,950.31万元，在5年之内偿还的贷款总规模为222,651.63万元，当前实际的带息负债合计为236,029.15万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为40,276.72万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营1.08个分析期之后可被盈利填补。
该企业经营活动存在资金缺
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。