XX企业会计内部控制存在的问题及改进措施
企业会计内部控制存在的问题及对策分析
企业会计内部控制存在的问题及对策分析企业会计内部控制是指在企业管理过程中，为保障企业资产安全、财务信息准确可靠、合法合规运营等方面而实施的一系列规章制度、程序和控制措施。
目前，随着市场的竞争日趋激烈，企业内部控制问题也面临越来越多的挑战。
本文将探讨企业会计内部控制存在的问题及对策。
问题一：内部控制制度不合理企业内部控制的核心是制度，理性的制度可以使企业的管理更加稳健、有效。
然而，许多企业在制定内部控制制度时缺乏完善的法律制约和规范建设，缺乏明确、详尽、切实可行的制度标准，导致内部控制制度不够完善。
对策：建立和完善企业内部控制制度，确保制度体系覆盖企业经营活动的全过程。
制度包括财务制度、资产管理制度、采购审批制度、预算管理制度等。
此外，必要时，可以引入第三方机构进行制度审核和优化，并及时修订制度，确保控制目标不断落实和完善。
一些企业虽然建立了完善的内部控制制度，但对制度的执行可能存在不到位的情况。
这是因为许多企业在内部控制制度的建立过程中缺乏相关人员的参与，制度实施后，部分员工可能出于个人利益等其他因素，对制度执行不够规范。
加强内部控制制度的知晓和落实，重视员工的内部控制意识和能力的培养，严格执行制度，并制定相应的激励和约束机制。
同时，通过培训、沟通、考核等多种方式，加强员工对内部控制规定的认识和理解，督促员工严格执行内部控制制度，在掌握内部控制技能的同时提升员工综合素质。
问题三：外部环境影响企业内部控制制度的运行，受到外部环境的影响。
如果外部环境变化快速优势，企业内部控制制度难以及时调整，内部控制目标可能受到影响。
定期进行内部控制的风险评估，对制度进行调整和优化，以适应变化的外部环境和内部经营需求。
并且，在业务交流、政策咨询等方面与专业人员进行沟通，及时额外增加内部控制措施。
结论：企业内部控制是企业可持续发展的重要保障。
因此，企业应该建立完善的内部控制制度，强化内部控制的执行力度，并针对外部环境及时进行调整。
企业财会内部控制存在的问题及其对策分析
企业财会内部控制存在的问题及其对策分析在当今商业环境中，企业财会内部控制是确保企业财务运作稳健、可靠的关键所在。
许多企业在内部控制方面存在各种问题，这些问题可能给企业带来风险和损失。
对企业财会内部控制存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策，对于企业的长期发展具有重要意义。
1.缺乏明确的内部控制制度和流程很多企业在内部控制方面存在的一个共同问题是缺乏明确的内部控制制度和流程。
这导致财务流程不够规范，容易出现错误和风险。
未能建立明确的报销流程、审批程序和账务核对制度，导致企业资金的滥用和误用。
2.缺乏有效的内部监督机制很多企业在内部监督方面也存在问题，监督机制不到位、监督人员能力不足等。
这导致企业内部的财务行为难以有效监督，容易发生违规行为和不当操作。
3.财务人员道德水平较低一些企业的财务人员道德水平不高，存在很大的道德风险。
有人会故意编造假账、私吞公款等违法行为，给企业造成严重损失。
4.企业内部沟通不畅企业内部沟通不畅也是一个常见的内部控制问题。
信息不对称、信息隐瞒、信息错漏等因素导致企业决策不够科学和合理，带来很大的风险。
5.内部控制环境不稳定企业内部的控制环境不够稳定也是一个潜在的问题。
企业的管理层频繁变动、组织架构调整等问题都会对内部控制带来隐患。
企业应该加强内部控制制度和流程建设，确保各项财务流程规范、合理、透明。
建立完善的财务核算制度、报销流程和审批程序等，严格规范各项财务操作。
企业应该加强内部监督机制建设，确保有效的内部监督。
通过建立独立的内部审计机构、设立内部监督委员会等，加强对企业财务行为的监督。
企业应该加强对财务人员的道德教育和培训，提高他们的道德水平，减少道德风险。
建立健全的激励机制、岗位责任制度等，确保财务人员的行为符合职业操守。
企业应该加强内部沟通，确保信息畅通、透明。
建立内部沟通渠道、组织内部培训等，提高企业内部决策的科学性和合理性。
企业应该加强组织稳定性建设，确保内部控制环境的稳定。
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略企业会计内部控制的不足主要包括以下几个方面：1. 控制制度不完善：企业在制定内部控制制度时，可能存在遗漏、模糊或冗余的情况，导致控制制度体系不健全。
某些环节缺乏明确的操作规范，员工可能会凭个人意愿进行操作，从而增加风险。
2. 人为疏忽：企业内部控制还面临员工疏忽、不慎和故意违规等问题。
某些员工可能因为个人利益的驱使，而故意违反内部控制制度，导致操纵和侵占企业资产。
3. 职责划分不清：企业内部控制体系中，不同岗位的职责划分可能存在模糊不清的情况，导致漏洞。
某些环节可能存在多个岗位对同一事项存在分散的审批权限，丧失了有效的监督和控制。
4. 技术设备不完备：一些中小型企业可能由于经济实力的限制，无法提供完善的财务会计系统和先进的信息技术设备，从而限制了内部控制的有效性。
会计信息系统可能缺乏必要的安全措施，容易受到黑客攻击。
针对以上问题，可以采取以下改进策略：1. 加强内部控制制度的建设：企业应对内部控制制度进行全面审核和修订，明确各个环节的操作规范和权限划分。
制度应当确保覆盖到所有业务流程，并且与企业实际情况相适应。
2. 加强员工教育和培训：企业应加强对员工的内部控制意识教育，提高员工对内部控制制度的认知和遵守意识。
通过定期进行内部控制培训和考核，提高员工对内部控制的理解和重视程度。
3. 加强内部审计：企业应建立健全的内部审计制度，对内部控制的实施情况进行监督和审查。
内部审计可以帮助企业发现潜在的问题和风险，并及时采取措施解决。
4. 引进先进技术设备：企业应根据自身情况适时引进先进的信息技术设备，建立安全可靠的会计信息系统，并加强对系统的维护和监督。
确保财务会计数据的完整性和可靠性。
5. 建立全员参与的内部控制文化：企业应鼓励全员参与内部控制工作，建立和弘扬内部控制文化。
通过增强员工对内部控制工作的责任感和使命感，来提高内部控制的有效性。
企业会计内部控制的不足问题需要通过全面审视和改进措施来解决。
企业会计内部控制存在的问题及策略
企业会计内部控制存在的问题及策略随着社会经济的不断发展，企业会计内部控制的重要性日益凸显。
良好的内部控制系统不仅可以规范企业的财务活动，提高企业的运营效率，还可以保障企业的财务安全和保护股东利益。
由于多种复杂因素的影响，企业会计内部控制也存在着各种问题。
本文将围绕企业会计内部控制存在的问题，提出相关策略，以期帮助企业建立更加健全有效的内部控制制度。
1. 人为因素问题监督与指导不足。
在一些企业中，管理者对内部控制的重要性认识不足，导致对内部控制的监督与指导不足，职责分工不明确，造成相关工作人员在处理财务信息时存在漏洞与隐患。
人员素质不高。
由于人员的素质问题，企业内部控制系统执行过程中的风险大大增加。
人员不具备相关的财务知识与核实能力，易导致对财务信息不准确地把控。
2. 制度设计不合理内部控制制度的不完善。
一些企业缺乏健全的内部控制制度和规范，对员工的行为和业务操作缺乏有效的监管和管理。
企业内部控制制度不够科学完善，未能有效地规范和规避各类内部控制风险。
内部控制制度不适应企业实际。
企业内部控制制度的设计不够贴合企业的实际业务操作情况，缺乏对实际操作中存在的问题和风险的全面考虑，控制措施的实效性和适应性不足。
3. 监督管理不到位企业高层领导对内部控制的重视度不够，企业管理层以追求短期利润为目标，容易忽视对内部控制的监督与管理。
缺乏有效的监督和管理，导致了企业内部控制的薄弱环节。
4. 信息技术问题信息技术系统不完善。
随着信息技术的不断发展，企业的信息系统在财务内部控制中发挥着越来越重要的作用。
许多企业对信息技术的应用存在问题，信息技术系统普遍存在系统漏洞和管理不善的情况。
信息技术系统的安全性较差。
信息技术系统的安全性问题也成为了企业会计内部控制的一大隐患。
缺乏必要的信息技术保障措施，容易导致信息泄露和被不法分子攻击，从而对企业的财务造成严重影响。
二、企业会计内部控制的策略1. 加强内部控制制度建设制度设计合理化。
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略
企业会计内部控制中存在的不足及改进策略企业会计内部控制是企业内部管理的重要组成部分，它关系着企业的财务稳定和经营发展。
然而在实际操作中，仍然存在着某些不足，需要加以改进。
本文将重点分析企业会计内部控制中存在的不足，并提出改进策略。
希望通过本文的探讨，可以帮助企业发现问题、改进控制、提高运营效率。
一、内部控制不足的表现1. 不完善的内部流程：许多企业的内部流程不能及时、清晰地为会计人员提供必要的信息，从而导致会计工作无法高效地进行。
审批流程不清晰导致财务支出无法及时得到审批，或者审批人员不了解流程，导致审批操作不当，这些都会严重影响企业的会计内部控制。
2. 缺乏有效的风险评估机制：企业在日常经营中往往会面临各种各样的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
很多企业缺乏完善的风险评估机制，这使得企业无法及时发现并应对潜在的风险。
3. 财务信息不准确：一些企业会计内部控制存在财务信息不准确的问题，可能是由于采用的会计制度不合理、账目记录不规范等原因引起的。
这会严重影响企业的财务决策，甚至损害企业的声誉与形象。
4. 缺乏独立性的审计机制：企业内部审计机制缺乏独立性，审计人员无法对企业内部的财务信息进行客观和公正的评价，导致企业的内部控制无法得到有效监督。
5. 内部控制的落实不到位：一些企业在制定了完善的内部控制政策后，却在执行过程中出现问题，相关部门对内部控制政策的认识不够深刻，导致控制政策无法得到有效地执行。
二、改进策略1. 完善内部流程：企业应该建立清晰的审批流程和操作流程，明确每个环节的责任人和操作步骤，确保审批流程的透明、快捷和规范。
2. 建立完善的风险评估机制：企业应该建立完善的风险评估机制，识别和分析各种风险，并采取有效的措施加以防范和化解。
建立健全的风险管理制度，确保企业在面临风险时能够做出正确的决策。
3. 提高财务信息的准确性：企业应该加强对会计信息的记录和汇总工作，确保财务信息的准确性和完整性。
企业会计内部控制存在的问题及对策
企业会计内部控制存在的问题及对策企业会计内部控制是指企业为了保证财务信息的真实性、完整性和可靠性,采取的各种组织管理措施、内部审计制度和问责机制。
然而,现实中存在许多企业会计内部控制的问题,这些问题主要表现在以下几个方面:一、控制制度不健全一些企业缺乏完善的内部控制规章制度,导致企业在财务报告和会计处理过程中产生错误,无法保证会计信息的真实性和准确性。
这时企业需要采取的对策是建立完善的内部控制制度和规章制度,建立健全的财务报告制度和各项财务处理制度,确保会计信息的真实性和准确性。
二、岗位职责不明确一些企业中,岗位职责不明确,导致某些人员在审批、核对等关键环节上没有明确的责任,从而无法有效进行内部控制。
这时企业需要采取的对策是规范岗位职责,落实责任制,确保每个人员在内部控制中有明确的职责和责任,以确保企业会计内部控制的有效性。
三、信息系统不完善信息系统不完善往往是企业会计内部控制中的一个重要问题。
如果企业的信息系统不完善,可能导致会计信息的存储、传递、处理等环节出现问题,进而影响会计信息的真实性和可靠性。
这时企业需要采取的对策是建立完善的信息系统,确保信息传递的准确性,保证信息的可靠性。
四、员工素质不高员工素质不高是企业会计内部控制的另一个问题。
如果企业员工素质不高,可能导致会计处理和审批出现错误,导致会计信息的真实性受到影响。
这时企业需要采取的对策是加强员工的培训和教育,提高员工素质,确保员工有良好的会计处理能力和操守,以确保会计信息的真实性和准确性。
五、内部审计不充分一些企业中,内部审计不充分,导致某些问题未能及时发现和纠正,从而给企业会计内部控制带来一定的风险。
这时企业需要采取的对策是加强内部审计,定期对企业会计内部控制进行检查,及时发现问题,并采取有效的措施解决问题。
综上所述,企业会计内部控制存在的问题需要企业加强内部管理,以建立健全的内部控制规章制度,规范岗位职责,建立完善的信息系统,加强员工培训和教育,并加强内部审计,确保会计信息的真实性、完整性和可靠性。
企业会计内部控制存在的问题及策略
企业会计内部控制存在的问题及策略在企业的日常运营中，会计内部控制是非常重要的一环。
它能够保障企业资产的安全，确保财务信息的准确性，以及预防和发现财务失误和欺诈行为。
由于各种原因，企业内部控制往往存在许多问题，这些问题可能会导致企业财务风险的增加和经营管理的混乱。
本文将就企业会计内部控制存在的问题进行探讨，并提出一些改进策略。
一、存在的问题1. 控制措施不足在一些企业中，会计内部控制措施可能不够完善，无法有效地防范各类风险。
企业可能没有建立健全的财务监督体系，导致财务风险无法被及时识别和解决。
企业内部人员可能存在对内部控制措施的漠视和忽视，导致控制措施执行不力，难以发挥应有的作用。
2. 缺乏有效的审计一些企业在内部控制方面可能缺乏对业务和流程的全面审计。
这会导致财务数据的不准确和不完整，也容易造成内部控制漏洞，给企业财务风险带来隐患。
对于一些重要的财务数据和信息，企业可能没有建立完备的审计制度，导致财务信息的真实性和完整性无法得到保障。
3. 人为因素由于人为因素，企业的内部控制可能会出现问题。
企业内部人员可能存在贪污腐败的行为，导致财务数据的篡改和失实。
由于缺乏专业素养或责任心不强，一些企业内部人员可能在执行内部控制措施时出现失误，进而导致企业面临财务风险。
4. 技术手段不足在现代社会，信息技术已经成为企业管理的重要手段，在会计内部控制方面也不例外。
一些企业可能还停留在传统的手工操作和管理模式，缺乏先进的信息化手段和技术支持。
这会导致财务数据的处理和管理效率低下，也会增加内部控制漏洞的风险。
5. 内部控制缺乏有效监督在某些企业中，管理层对内部控制缺乏有效的监督和管理。
导致财务管理团队可能出现过度自由或不受约束的状态，容易让一些财务问题滋生和扩大。
二、改进策略1. 加强财务内部控制企业需要加强对财务内部控制的管理和监督，建立完善的财务监督体系。
这包括要设立财务审计部门，加强对企业财务运作的全面监督，确保财务信息的真实和完整。
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策
浅谈企业会计内部控制存在的问题及对策企业会计内部控制是指企业为保障资产安全、财务信息的准确性和完整性，制定的一系列制度和措施。
在实际操作中，企业会计内部控制也存在一些问题，需要加以解决和改进。
本文将从四个方面来论述企业会计内部控制存在的问题及对策。
一、缺乏明确的责任分工和制度设计。
企业会计内部控制的责任分工和制度设计是保障其有效运作的基础。
许多企业在这方面存在不足，导致内部控制的执行不力。
财务部门与其他部门的沟通不畅，造成信息流动不畅，从而影响了内部控制的有效性。
针对这一问题，企业应该建立明确的责任分工和制度设计，确保每个部门和职位的职责和权限都得到明确定义。
加强各部门之间的沟通与协作，确保信息的及时流通，提高内部控制的执行效果。
二、软件系统和技术设备的缺陷。
随着信息化的进一步发展，企业在会计内部控制方面采用了大量的软件系统和技术设备。
由于软件系统的缺陷或者技术设备的老化，导致内部控制的效果不佳。
对于这一问题，企业应该重视软件系统和技术设备的维护和更新，确保其正常运作。
要加强对软件系统和技术设备的安全管理，防止信息泄露和黑客攻击。
三、人为因素的影响。
人为因素是企业会计内部控制存在的一个重要问题。
员工的不诚信行为、审计人员的失职等，都可能对内部控制造成一定的影响。
为了解决这一问题，企业要注重员工的培训和教育，提高他们的道德素质和职业操守；要建立完善的考核和奖惩制度，激励员工提高内部控制的执行效果；企业还要加强对审计人员的管理和监督，确保他们履行好职责。
四、对内部控制的重视不够。
一些企业对会计内部控制的重视程度不够，导致内部控制的执行效果不理想。
很多企业把内部控制看作是一种形式主义，只是为了应付审计而存在。
企业会计内部控制存在的问题主要包括缺乏明确的责任分工和制度设计、软件系统和技术设备的缺陷、人为因素的影响以及对内部控制的重视不够。
为了改进这些问题，企业应该建立明确的责任分工和制度设计，保障软件系统和技术设备的正常运作，加强员工的培训和教育，同时重视对内部控制的评估和监督。
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摘要本文阐述了该企业内部控制存在的问题及改进措施，问题主要有以下5个方面：1.内部会计控制制度不健全2.人员素质、职业道德水平不高3.虚构会计信息4.会计核算不规范5.职能部门监督力度不够。
建议从以下5个方面进行改善：1.建立健全内部控制制度，完善内部监督体系2.加大培训力度，提高企业财务人员的综合素质3.定期进行财产清查，对会计资料进行内部审计4.要明确会计事项相关人员的职责权限5.加大职能部门监督力度。
关键词：内部控制会计信息监督力度ABSTRACTThis paper describes the problems of internal control and improvement measures, the problem mainly in the following five aspects：1. Internal accounting control system is not perfect 2. Quality of personnel, professional and ethical standards are not high 3. Fictitious accounting information 4. Non-standard accounting 5. Functional departments of supervision is not enough. Measures the following five aspects of：1. Establish a sound internal control system, improve the internal supervision system 2. Increased training efforts, to improve the overall quality of corporate financial officers 3. Property inventory on a regular basis, to conduct an internal audit of accounting information4. To clear accounting matters related to personnel duties and powers 5. Increase supervision of the functional departments. From the business I have learned a lot about the knowledge of the accounting internal control, identify problems and then solve the problem, so that I improved a lot.Keyword: Internal control Accounting information Supervision strength目录企业概况 (1)1．企业内部控制存在的问题 (1)1.1内部会计控制制度不健全 (1)1.2人员素质、职业道德水平不同 (1)1.3虚构会计信息 (2)1.4会计核算不规范 (2)1.5职能部门监督力度不够 (2)2.企业加强内部控制的措施 (2)2.1建立健全内部控制制度，完善内部监督体系 (2)2.2加大培训力度，提高企业财务人员的综合素质 (3)2.3定期进行财产清查，对会计资料进行内部审计 (3)2.4要明确会计事项相关人员的职责权限 (3)2.5加大职能部门监督力度 (4)结束语 (4)致谢辞 (4)企业概况河北威驰不锈钢铸造有限公司位于沧州市盐山县蒲洼开发区，是一个钢铁铸造制造工业企业，租赁面积6667平发米，其中经营场地5667平发米，仓储场地1000平方米，注册资金500万，职工人数56人，主要生产经营范围：制造五金制品、不锈钢、管件、阀门、法兰、机床附件。
销售型材、异型材，经营本企业自产产品及技术出口业务和该企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。
该企业设有生产部、质检部、销售部、财务部，财务部设有保险柜、计算机、打印机、扫描仪、文件柜，共有三个财务人员，一个总分类账会计，一个明细账会计，一个出纳。
1.内部控制存在的问题该企业内部控制存在的问题包括以下方面：1.1内部会计控制制度不健全该企业内部会计控制制度不够健全，业务不够规范，该企业虽然建立了内部会计控制制度，但因领导重视不够，使制度的作用未能得到充分发挥。
有的领导误认为会计内部控制制度是会计人员的事，出了事以我不懂会计业务为由，一切责任由会计承担。
例如采购人员去采购，采购之前应写申购单并经总经理或车间负责人签字，会计人员根据签字的申购单支给申购人员钱，但是在本企业里没有填写申购单这环节或填写了没有经总经理签字，这说明了会计制度不够健全，领导不够重视。
1.2人员素质、职业道德水平不同该企业人员素质、职业道德水平不同导致对内部会计控制制度的认识水平不一，其具体表现为：一是长期以来无论是正规教育还是继续教育，内部会计控制制度的内容没有提到重要位置，导致财务人员对内部控制知识掌握的少，执行制度困难；二是有的会计人员，虽然有一定的水平，但由于忽视对新知识的学习和更新，风险防范意识较弱；三是有的会计人员职业道德缺失，出现贪污、娜用公款等现象，给企业造成经济损失。
例如财务人员对采购人员回来报销的原始凭证应让其签字，以防财务人员虚造原始凭证，但是在该企业里会计人员没有让采购人员签字，没有意识到内部控制，对内部控制知识掌握的少。
1.3虚构会计信息该企业为了偷税漏税虚构费用，会计人员随意进行会计处理，不严格执行国家的政策，为达到目的进行错误的会计核算，导致企业单位会计核算口径不统一会计指标的可比性极差。
该企业选用不当的会计政策调整利润，如存货计价方法不当；收入确认不当，如提前确认收入，利用应收账款虚构销售收入；费用确认方法不当；通过虚构交易或事实调节利润。
1.4会计核算不规范该企业对原始凭证审核粗糙，原始凭证规定的内容填写不全，如有的发票内容笼统，甚至没有售货单位盖章；手续不严密，购买实物的凭证只有领导签批，没有验收人签字，而且有的领导签字过于随意；采购人员甚至自制原始凭证，格式和内容都不规范。
记账凭证填写也不规范，内容不完整。
该企业固定资产账实不符，有的实际有而账上没有，有的账上没有而实际有，累计折旧核算方法不当，有的需要用加速累计折旧的方法而用了直线法。
1.5职能部门监督力度不够该企业监督评审主要依靠内部审计部门来实现，其内部审计部门隶属于财务部门，内部审计在形式上就缺乏应有的独立性。
另外，在内审的职能上，该企业的内部审计工作仅仅是审核账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。
该企业虽设立了审计部门，但由于体制不顺，使企业经营活动的各项内部管理制度监督执行不力，权利缺乏制衡和监督，决策者只有权利而没有明确的责任。
国家财政、审计、税务、银行等职能部门对企业单位监督力度不够，没能够严格地按照有关法律和程序去监督，导致企业单位在财务方面作弊。
2.企业加强内部控制的措施该企业加强内部控制的措施包括以下方面：2.1建立健全内部控制制度，完善内部监督体系该企业建立健全内部控制制度当务之急就是必须强化单位的内审工作，使之规范化和制度化。
健全内部审计制度是该企业强化内部会计监督，提高会计信息的准确性和可靠性的有效手段，该企业主要审计对象应该是原始凭证、记帐凭证、会计帐薄、会计报表等。
实施内部审计又是该企业内部会计控制的基本内容和方式，该企业实施内部审计的主要目标应该是对内控制度执行情况进行检查，监督单位内部的各项规定的落实和执行情况，了解执行中存在的问题，反馈给企业领导，以便领导及时改进工作，完善制度，达到事半功倍的效果。
2.2加大培训力度，提高企业财务人员的综合素质该企业加强对会计人员的监督管理，提高会计队伍的整体素质，是强化企业会计监督的根本要求。
该企业可以从以下方面进行努力；1、进行让老会计培训新会计，使新人员能够了解、掌握应用所从事岗位的所有业务，确保工作质量。
2、进行新老会计互相培训，使所有会计人员能够尽快熟悉应用其他岗位所从事业务，提升会计人员综合素质。
3、进行内部控制管理等专业性培训。
4、实时开展会计业务讨论，集思广益，促进会计业务规范化、标准化管理。
5、鼓励会计人员积极参加后续学历教育和会计职称考试，学用结合。
6、加强日常业务考核管理，以考核促培训。
2.3定期进行财产清查，对会计资料进行内部审计该企业应该定期进行财产清查，对会计资料进行内部审计，财产清查制度是通过定期或不定期、全面或部分地对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核对的一种制度。
通过财产清查，不仅可以改善该企业经营管理，保护财产的安全与完整，也能够确定该企业各项财产的实存数，以便查明实存数与账面数是否相符，并查明不符的原因和责任，制定改进措施，做到账实相符，保证会计资料真实、完整。
库存现金的清查方法：实地盘点。
银行存款的清查方法：采用与银行核对账目的方法来进行的。
实物的清查方法：（1）实地盘点法，这种方法主要针对机器设备、包装物、原材料、产成品和库存商品等。
（2）抽样盘存法，这种方法主要针对数量多、重量均匀的实物。
（3）函证核对法，这种方法主要针对委托外单位加工或保管的物资。
2.4要明确会计事项相关人员的职责权限该企业应该根据权、责、利相结合的原则，明确规定各职能部门的权限与责任，并根据各自的任务与特点划分岗位，即对每一个部门和人员在授予其权利的同时，必须明确其相应的责任，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权利，并且要做到责任与利益挂钩、过失与处罚对等。
要坚持不相容职务分离的原则，推行职务不兼容制度，保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分配，杜绝管理人员交叉任职。
2.5 加大职能部门监督力度该企业的审计部门应该加强监督力度，可以从以下方面做好审计工作：（1）确定内审目标（2）围绕审计目标开展审计工作，解决实际问题（3）利用一切可利用的资源为企业服务。
税务监督是政府部门对各企业会计工作监督的主要手段，财务会计资料是其监督的基本内容之一。
因此，如果税务监督的职能到位，能在很大程度上解决财务会计工作中的违法违纪问题；财政监督应当以会计信息质量为主要对象。
结束语综上所述，该企业内部控制存在的问题希望领导能够引起重视，加强内部控制的措施也希望领导能够引起重视，更加希望发现更多内部控制存在的问题，想出更多加强内部控制的措施，只有这样企业的内部控制才会更加完善，企业的财务方面才会更加准确，企业的发展才会越来越好。