关于编制2014年度经营计划和财务预算报告的通知

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关于2014年全面预算工作安排的通知[1]

富海集团关于2014年度全面预算工作安排的通知各公司、集团各部室：为明确集团各公司、内部各部门之间的权、责、利关系，对各种财务及非财务资源进行分配、控制和考核，保证集团有效地组织和协调各公司生产经营活动、完成董事会确定的各项目标任务。

根据集团的总体部署与要求，结合各公司实际情况，对2014年度全面预算管理工作作如下安排：一、9月30日前预算准备工作（一）准备财务成本费用相关科目近三年的历史数据；（二）集团财务管理部组织各公司对前三年生产消耗、费用开支等进行统计和分析，制定相关消耗和费用标准。

二、10月23日前预算工作（一）根据本公司总体发展战略，初步拟定预算年度本公司总体工作计划、投资计划、经营目标（投资计划需要有投资进度的说明，经营目标需要做具体分析）；（二）公司管理层召开会议审核工作计划、投资计划和经营目标并由财务部统一报送集团财务管理中心。

三、11月23日前预算工作（一）严格按照审批后的总体工作计划、投资计划、经营目标进行分解编制预算；销售部门编制销售预算，确定将要销售的产品品种、数量、单价、回款时点与金额；生产部门编制生产预算，确定将要生产和结存的产品品种、数量；采购部门编制采购预算，确定将要采购原料的品种、数量、单价、付款时点与金额；各部门根据企业战略发展的需要编制费用预算（首先编制的是工作计划，费用必须与工作计划一一匹配）；人资部门编制直接人工成本预算，等等；财务部门汇总各种预算，编制产品成本预算表，最后，形成利润预算表与资金预算表、预计资产负债表。

（二）公司财务部审核各责任中心预算的准确性、合理性（是否与工作计划相匹配）并作汇总；（三）公司管理层召开预算审核会议，对预算进行初审。

11月23日前将公司内部初审完毕的预算表（预算表中必须包含三年同期数据对比及同行业先进企业对比数据，如生产单耗，各项目与上一年度对比增长幅度超过10%的原因）报送集团财务管理中心。

四、年度预算的审核及审批（一）12月15日前集团公司组织对各公司的预算进行审核，并出具调整意见，各公司应在本公司预算审核完毕5日内将修改后的预算报送集团财务管理中心；（二）召开董事会审核各公司年度预算，并出具调整意见，于董事会结束后5日内将修改完毕的预算相关责任人签字后报集团财务管理中心备案。

河南省财政厅关于编制2014年省级部门预算(草案)的通知-豫财预[2013]200号

河南省财政厅关于编制2014年省级部门预算(草案)的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 河南省财政厅关于编制2014年省级部门预算（草案）的通知（豫财预〔2013〕200号）省直各部门、各单位：根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及《河南省预算监督条例》等有关规定的要求，现就编制2014年省级部门预算（草案）有关工作通知如下：一、指导思想和编制原则今年以来，面对复杂严峻的国内外经济环境，全省上下坚持以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，全面贯彻中央和省委、省政府决策部署，深入实施粮食生产核心区、中原经济区、郑州航空港经济综合实验区三大战略规划，努力稳定增长、加快转型、惠及民生，全省经济运行总体平稳。

但也应清醒地看到，我省经济增长的外部环境和内在动力均在发生变化，经济增长增幅回落，部分行业产能过剩，效益下降、亏损增加，制约财政收入增长；稳增长、促转型、保民生都需要增加财政投入；中央财政收入增长缓慢，争取中央补助难度加大；同时，地方政府性债务增长较快，还款压力增加。

预计2014年省级财政收支矛盾将更加突出。

编制2014年省级部门预算的指导思想是：全面贯彻落实中央和省委、省政府关于财税工作的要求，认真落实结构性减税政策，严格依法依规组织收入；落实中央八项规定、国务院“约法三章”，从严控制一般性支出，建立健全厉行节约长效机制；加强专项资金清理、整合，激活财政存量资金，优化财政支出结构；发挥财政调控职能，加快城镇化建设，推进经济结构战略性调整和产业转型升级；完善预算管理体系，加强各类预算统筹衔接，推进预算绩效管理，提高预算透明度；深化部门预算改革，逐步建立公开、透明、规范、完整的预算制度。

财政部关于编报2014年行政事业单位资产报表的通知

财政部关于编报2014年行政事业单位资产报表的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2014.12.17•【文号】财资〔2014〕80号•【施行日期】2014.12.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文财政部关于编报2014年行政事业单位资产报表的通知财资〔2014〕80号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，总后勤部、武警总部，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，有关人民团体，各中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为进一步加强全国行政事业单位国有资产管理，完善行政事业单位资产基础工作，现就2014年行政事业单位资产报表（以下简称“资产报表”）编报工作有关事项通知如下：一、编报依据和范围（一）编报依据：各行政事业单位根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）、《行政单位财务规则》（财政部令第71号）、《事业单位财务规则》（财政部令第68号）、《行政单位会计制度》（财库〔2013〕218号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等资产管理和财务会计制度规定，以单位真实完整的账簿记录为价值依据，资产台账等资产信息为数量依据进行编制。

（二）单位范围：各级各类具有法人资格、独立核算的行政单位、事业单位，以及占有、使用国有资产的社会团体等机构。

（三）资产范围：行政事业单位的全部资产情况，包括行政事业单位使用财政性资金形成的资产、国家调拨给行政事业单位的资产、行政事业单位按照国家规定组织收入形成的资产，以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产。

二、编报要求（一）报表包括报表封面和主表，主表共13张，分为行政单位资产报表和事业单位资产报表两部分。

其中，执行行政单位会计制度的，填报行政单位资产报表；执行事业单位会计制度的，填报事业单位资产报表。

郑州大学关于编制2014年财务预算的通知

郑州大学关于编制2014年财务预算的通知校内各单位：为切实做好学校2014年度财务预算的编制工作，提高资金的使用效益，根据《郑州大学财务管理体制改革方案》、《郑州大学预算管理办法》等有关规定，现就编制201 4年财务预算的有关问题通知如下：一、指导思想（一）学校预算编制要坚持调结构、保运转、惠民生、促发展的指导思想。

（二）量入为出、收支平衡。

校级预算编制应坚持不做超出学校综合财力的赤字预算。

院（系）级预算编制要量力而行，既要体现部门的实际需要，又要考虑财力的可能。

（三）统筹兼顾、注重绩效。

经费分配要注重人才培养、学科建设、科研研究，深化内涵建设，提高资金使用效益，提升办学水平。

（四）勤俭节约、有增有压。

支出预算首先要保证学校正常运转和人员福利待遇，严控“三公经费”等一般性支出，降低运行成本。

二、编制范围（一）2014年实行分级管理的单位，包括：商学院、旅游管理学院、公共管理学院、法学院、文学院、新闻与传播学院、外语学院、马克思主义学院、教育系、历史学院、信息管理学院、体育系、音乐学院、美术学院、数学与统计学院、化学与分子工程学院、生命科学学院、物理工程学院、信息工程学院、电气工程学院、材料科学与工程学院、机械工程学院、土木工程学院、水利与环境学院、化工与能源学院、建筑学院、管理工程学院、力学与工程科学学院、基础医学院、公共卫生学院、药学院、口腔医学院、护理学院共33个院（系）。

（二）2014年未实行分级管理的部分单位，包括远程教育学院、软件学院、国际教育学院、国际学院、成人教育学院。

（三）各院（系）承办的非全日制专业学位教育、合作办学项目以及其他创收办班的学生数不作为经费分配的依据，其学费收入按学校创收分配办法执行。

三、编制办法（一）收入预算编制各院（系）要严格按照国家有关政策规定依法组织收入，拓展收入渠道，将单位所有收入统一纳入预算管理。

收入预算包括学校预算拨款、自筹经费、专项经费、科研经费四项。

山东省人民政府关于做好2014年预算编制工作的通知

山东省人民政府关于做好2014年预算编制工作的通知文章属性•【制定机关】山东省人民政府•【公布日期】2013.12.19•【字号】鲁政发[2013]30号•【施行日期】2013.12.19•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文山东省人民政府关于做好2014年预算编制工作的通知（鲁政发〔2013〕30号）各市人民政府，各县（市、区）人民政府，省政府各部门、各直属机构，各大企业，各高等院校：按照《国务院关于编制2014年中央预算和地方预算的通知》（国发〔2013〕43号）要求，为做好2014年预算编制工作，现通知如下：一、统筹兼顾，科学编制2014年预算编制2014年预算，要认真贯彻党的十八届三中全会、中央经济工作会议精神，大力实施积极的财政政策，深入推进财税体制改革，加快构建全面规范、公开透明的预算制度，提高财政资金使用绩效。

收入预算编制要实事求是、积极稳妥、留有余地，与本地区生产总值等经济社会发展指标相适应，并充分考虑税制改革以及清理规范收费基金等政策调整因素，分税种、分项目测算税基和收入，着力提高财政收入质量。

支出预算编制要突出重点、有保有压，盘活存量、优化增量，严格控制行政经费等一般性支出，新增财力重点用于改善民生和基本公共服务，促进经济转型升级，着力提高财政资金使用效益。

加快健全“全口径”政府预算体系，加强公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的统筹衔接，完整编报上级提前下达的转移支付预算，着力提高政府调控能力。

二、加大预算公开力度，提高预算透明度按照全面规范、公开透明的要求，进一步扩大向人大报告预算范围，2014年在提交省人代会审议公共财政预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的基础上，增加报告社会保险基金预算和财政专户管理资金使用情况。

加大预决算信息公开力度，2014年全面公开省级财政总预决算、部门预决算和“三公”经费预决算，其中财政总决算支出公开到项级科目。

2014年度企业财务预算报表编制说明

2014年度企业财务预算报表编制说明附件2:2014年度企业预算报表编制说明一、编制原则为了加强企业的预算管理～企业预算的编制应在认真总结上年预算执行情况的基础上～充分考虑今年的增减变化～按照“积极稳健”的原则进行编制。

二、编制范围本套报表编报范围包括本市国有企业及其所属全资或控股的子公司,含境外子企业、金融子公司、事业单位、实行法人责任制基建项目等,～企业预算编制范围原则上同企业财务决算报表的合并范围口径相一致。

三、填报和汇总凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表～所属二级以下子企业并入第二级进行填报。

需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。

报表汇总方式按资产纽带关系逐级合并汇总～合并口径与决算报表保持一致。

四、报表组成本套报表包括:,一,报表封面。

,二,管理预算报表:主要业务经营预算表,沪国企预01表,、主要业务损益预算表,沪国企预02表,、固定资产投资预算表,沪国企预03表,、长期股权投资预算表,沪国企预04表,、金融工具情况预算表,沪国企预05表,、对外筹资预算表,沪国企预06表,、人工成本预算表,沪国企预07表,、成本费用预算表,沪国企预08表,、预算主要指标分解表,沪国企预13表,。

,三,基本会计预算报表:利润预算表,沪国企预09表,、现金流量预算表,沪国企预10表,、资产负债预算表,沪国企预11表,、所有者权益,国有权益,预算表,沪国企预12表,。

,四,补充表: 2014年度主要指标预报表,沪国企预补01表,、2014年度预算调整主要指标表,沪国企预补02表,、主要分析指标表,计算机自动生成,。

五、报表封面的填列及报表的基本填列要求1(一,报表封面。

由计算机根据企业年度财务决算报表封面自动生成～再手工填报个别项目(具体项目参照年度财务决算封面填列要求)。

,二,报表基本填列要求:1.表内“本年预算数”有关指标根据企业2013年度财务决算并结合对预算期内的预计情况填列,2.表内“上年数”有关指标根据企业2013年度财务决算报表的“年末数”填列,3.表内“增减率”由计算机自动生成～反映本年预算与上年实际的差异情况,4.表内未作解释内容以新准则规定为准,5.编制合并报表的～以合并口径填列。

广西壮族自治区财政厅关于印发2014年度部门决算报表的通知-桂财库〔2014〕65号

广西壮族自治区财政厅关于印发2014年度部门决算报表的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 关于印发2014年度部门决算报表的通知桂财库〔2014〕65号各市、县财政局：2014年度全区部门决算编审工作即将展开。

根据财政部《关于印发2014年度部门决算报表的通知》（财库〔2014〕188号）的有关规定，结合我区实际，现将2014年度部门决算报表印发你们，并对有关事项明确如下：一、各地区应高度重视，精心组织，认真学习掌握2014年度部门决算编制要求，重点加强对决算报表修订变动内容的培训，加大决算报表审核力度，并积极开展部门决算账表一致性核查工作，确保决算收支真实、数据准确、内容完整、报送及时。

二、各地区应认真做好部门决算分析评价工作，有效运用分析评价结果，及时向有关方面反馈情况和建议，探索建立适用于本地区的量化评价指标体系，充分发挥部门决算在财政财务管理中的作用。

三、市级财政部门应于2015年3月9日前完成本级及所辖县区部门决算的审核和汇总工作，并将部门决算汇总表（以万元为单位并分科目打印至类级科目）、填报说明和分析报告，部门决算分析评价情况，以及电子介质数据（含汇总及全部分户分科目数据，并将市级财政部门填报说明和分析报告附在决算软件的“上报文档”中）等有关材料报送自治区财政厅（国库处）。

全区市级部门决算会审的时间将另行通知。

四、2014年度部门决算报表编制说明和部门决算软件，各地区可从财政厅网站的“下载专区”栏目下载。

附件：2014年度部门决算报表广西壮族自治区财政厅2014年12月19日附件：2014年度部门决算报表——结束——。

亿发【2013】139号---关于启动集团公司2014年经营计划及预算编制工作的通知[1]

亿发【2013】139号签发人:王文治关于启动集团公司2014年经营计划及预算编制工作的通知各中心、企业、项目部：根据集团公司统一安排及《全面预算管理办法》有关要求，公司正式启动2014年经营目标及计划和预算编制工作。

为确保顺利完成经营计划及预算的编制、预审和上报工作，现将计划编制工作和预算工作的有关要求说明如下：一、总体要求各编制单位应以集团公司总体发展战略为指导，切合实际，以“自成体系、量入为出、自我发展”为总体原则，既能反映公司整体发展思路，兼具可实施性。

各企业应在以往年度计划工作基础上，加强和完善计划体系的建立，由总管理部门牵头，人力、财务、生产、采购、销售、技术等部门积极配合，在制度上和组织上保障计划制定的科学、合理。

2014年经营计划指标的测定应遵循以下原则：1、二级企业主营业务收入和净利润按在2013年完成基础上增长30%测算。

2、应收账款总额在2013年基础上增长幅度不超过主营业务收入增长率。

二、编制范围编制范围包括集团公司总部各职能中心、所属各二三级企业。

所属企业分为两类：1、经营型公司。

包括亿利能源及其下属企业、金威建设及其下属企业、天然药业及其下属企业、亿利燃气、沙漠事业及其下属企业、沙漠经济（沙材料及亿嘉公司）、新能源公司。

2、项目建设型公司。

包括沙漠经济基地（除沙材料及亿嘉公司）及上海庙项目。

三、编制内容集团总部各职能中心编制计划包括人力资源计划、融资计划、品牌建设计划、固定资产投资计划、技改技措计划、采购招标计划等，主要内容包括：上年度工作的简要总结与问题分析；本年度工作目标；本年度重点工作安排；保证目标实现的主要举措。

其中，上报的2014年固定资产投资项目必须含详细的项目说明书。

着重说明项目现状（经营现状、竞争现状及存在问题），2014年业务发展计划，资源利用情况，项目建设原则、目标及规模，投资估算及效益分析，工程进度计划等。

所属各二三级企业的计划及预算编制分以下两种性质编报：1、经营型公司（1）预测2013年经营指标完成情况并简要回顾2013年经营成果，分析发展中的经验与不足。

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关于编制2014年度经营计划和财务预算报告的通知
集团各部门、下属各公司：
为进一步规范集团经营计划和财务预算编制工作，集团要求各中心、各部门、下属各公司根据经营计划和财务预算编制要求，结合本部门工作实际重新编制、报送2014年度经营计划和财务预算，现将具体事宜通知如下：
一、经营计划编制规范要求
各单位经营计划须涵盖以下内容（具体模板详见附表）：
<一>、本公司战略地位和年度经营计划
1、本公司业务在集团企业发展战略中的地位
2、本公司年度经营收入计划
<二>、本公司年度经营收入计划分析
1、前期业绩总结（上年度及近三年业绩总结分析）
2、本公司所处行业特点及市场竞争地位分析
3、2014年度市场形势预测分析
4、2014年度经营收入分析
<三>、本公司年度经营收入计划实施整体思路和具体措施
<四>、本公司实现年度经营目标所需要的营销费用计划
1、营销费用总额及占比计划
2、营销费用的分配使用计划
二、财务预算编制规范要求
<一>、简要说明企业基本情况及经营状况。

<二>、对预算中利润表项目主要财务指标进行解释说明及来源依据
三、经营计划和财务预算上报时间
此通知下发后，请各中心、各部门、各公司精心组织，详细编制。

在2013年12月21日上午12：00之前上报集团经营计划小组和财务预算编制小组；
附表：
1、2014年度经营收入计划和营销费用支配（样表）；
2、2014年度财务预算编制（样表）；
3、2014年度经营计划书（模板）；
公司2014年度经营收入计划表（样表）
暂不需分解到月。

3
公司2014年度营销费用支配表（样表）
请各单位结合自身单位实际，分项目、分类别、分单位分解整理全年各项营销费用分配计划，营销费用科目根据各单位自身实际情况确定，需要细化的，根据各单位的实际进行分解细化，暂不需分解到月。

4
2014年度销售费用预算表
编制单位：金额单位：万元
5
2014年度工程成本支出预算表
编制单位：金额单位：万元
6
工程款成本支出进度预算表
7
8。