外债的申请及还本付息流程
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外债进帐 收到款项后必须在期限（通常为 天 收到款项后必须在期限（通常为5天）内 备案并至银行结汇， 至SAFE备案并至银行结汇，否则借款将 备案并至银行结汇 被退回并需要交罚金
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外债的还本付息（一次性还本付息） 外债的还本付息（一次性还本付息） 代扣代缴BT和 代扣代缴 和EIT并向税务局申请开具 并向税务局申请开具 对外支付税务证明 办理外管局还本付息核准件 银行支付本息 办理外管局外债注销核准件 银行外债账户注销
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银行外债账户注销 外管局外债注销核准件原件 银行销户申请书 法人授权委托书及法人护照复印件一份, 法人授权委托书及法人护照复印件一份 经办人身份证原件及复印件一份 账户印鉴卡原件
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外债的申请及还本付息
23 October 2009
1 1
Content
外债的概念及限额 外债的取得方式 外债的申请流程 核发外债登记证 银行开立外债专户 外债进帐 外债的还本付息
2
外债的概念及限额 Foreign Loan 外资企业批准证书上投资总额和营业执 照上注册资本的差额
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申请开具地税局对外支付税务证明
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扣缴义务人的营业执照、地税税务登记证、 扣缴义务人的营业执照、地税税务登记证、 外国企业法人证书（商业登记证） 外国企业法人证书（商业登记证）复印件 支付外汇款项的有关凭据：如境外公司开具 支付外汇款项的有关凭据： 的发票， 的发票，或确认付款金额的商业函件 双方签订的正式合同或协议：需中文版本 双方签订的正式合同或协议： 非居民享受避免双重征税协定待遇申请表 银行委托收款凭证
12
办理外管局还本付息核准件 外债还本付息申请书 借款合同及外债签约情况表 债权人的还本付息通知书： 债权人的还本付息通知书：需有与借款 合同一致的有效签字或盖章 向债权人支付利息时， 向债权人支付利息时，提供对外支付税 务证明 银行进帐单 外商投资企业FDI系统基本信息打印页面 外商投资企业 系统基本信息打印页面
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银行支付本息 凭还本付息核准件即可于银行办理汇款 支付手续
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办理外管局外债注销核准件 最后一笔外债偿还后5日内，需至 最后一笔外债偿还后 日内，需至SAFE注销该笔外债 日内 注销该笔外债 的外债登记证
注销外债登记及外债账户申请书 外债签约情况表原件 外债登记证原件 银行进帐单原件 银行余额对账单原件
填写代扣代缴税务报告表并缴纳税金 申请开具国税局对外支付税务证明
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扣缴义务人的营业执照、地税税务登记证、 扣缴义务人的营业执照、地税税务登记证、外国企业 法人证书（商业登记证） 法人证书（商业登记证） 支付外汇款项的有关凭据：如境外公司开具的发票， 支付外汇款项的有关凭据：如境外公司开具的发票， 或确认付款金额的商业函件 银行委托收款凭证 国税局开出的对外支付 税务证明 服务贸易等项目对外支付出具<<税务证明 税务证明>>申请表 服务贸易等项目对外支付出具 税务证明 申请表 对外支付税务证明申请书
外债的取得方式 母公司贷款
额度：可借额度的 额度：可借额度的100％ ％ 时间： 个工作日左右 时间：10个工作日左右 程序：手续相对简便， 程序：手续相对简便，关联公司更灵活 额度：可借额度的90％ 额度：可借额度的90％ 时间：至少10个工作日左右 个工作日左右， 时间：至少 个工作日左右，取决于信用证的开具 时间 程序：手续复杂，审核严格， 程序：手续复杂，审核严格，所借款的外国银行最好 银行， 是母公司开户的某个 银行，且需要在信用证审批银 行的内部资质评估列表的高端
信用证贷款
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外债的申请流程 外债合同：参见附件 外债合同：参见附件1
借款期限 借款金额： 借款金额：必须固定 还本付息方式 适用法律：同意不受中国法律限制的―肯定 适用法律：同意不受中国法律限制的 肯定 不行 资金用途 违约责任
签约草表 外债本息变动反馈表
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核发外债登记证 外汇管理部门核发的外债登记证是债务 合同生效必备的法律文件 参见附件2 参见附件
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代扣代缴BT和 代扣代缴 和EIT并向税局申请开具对外支付税务证明 并向税局申请开具对外支付税务证明 初次于国税局办理代扣代缴,需进行代扣代缴义务人登记 初次于国税局办理代扣代缴 需进行代扣代缴义务人登记
代扣代缴义务人登记表 税务登记证副本 相关协议或合同 对外支付 税务证明单 服务贸易等项目对外支付出具<<税务证明 税务证明>>申请表 服务贸易等项目对外支付出具 税务证明 申请表 对外支付税务证明申请书
外债结汇、提款、还本、付息
外债提款
1、现汇贷款提款登记时，提供银行盖章的外债专户入帐凭证（验原件收复印件）；
2、买方信贷、卖方信贷和融资租赁等实物融资提款登记时，需持已经外汇局核销部门核对且未对外支付的海关进口货物报关单（收原件）或未付汇证明、商业发票正本；
3、《外债登记证》（〈外债（转）贷款登记证〉）、《境内机构外债签约情况表》、《外债变动反馈表》（验原件后返还）；
4、《外商投资企业外汇登记证》（验原件后返还）；
5、外汇局要求的其他文件。
外债结汇
1、加盖申请单位公章的《资本项目外汇业务申请表》；
2、《外债登记证》（《外债（转）贷款登记证》）、《境内机构外债签约情况表》、《外债变动反馈表》（验原件后返还）；
3、《外商投资企业外汇登记证》（验原件后返还）；
4、结汇资金用途证明（如发票、工程合同、购货合同等，验原件收复印件）；
5、外债专户当日的余额单（银行盖章）；
6、外汇局要求的其他材料。
外债还本付息
1、加盖申请单位公章的《资本项目外汇业务申请表》；
2、《外债登记证》（《外债（转）贷款登记证》）、《境内机构外债签约情况表》、《外债变动反馈表》（验原件后返回）；
3、债权人提供的还本付息通知书；
4、对境外支付利息的需持完税证明；
5、因债转股或债务豁免申请注销外债登记的，应提供债权人出具的豁免通知或其他相关证明文件；
6、如申请购汇还贷，须提供外汇登记证载明的所有有效外汇帐户即日余额证明（开户行盖
章）；
7、提前还款的，原贷款合同中必须有允许提前还款的条款，且债权人、债务人均同意提前还款，并由债务人提出申请；
8、外汇局要求的其他材料。
外债业务办理流程
外债业务办理流程外债业务是指境内机构或个人向境外申请贷款或发行债券的行为。
外债业务办理流程可以分为以下几个步骤：1.准备阶段：首先，需要确定借款的目的和金额，并对借款条件进行初步探讨。
这包括决定借款方式（例如贷款还是债券），借款期限和利率等。
同时，也需要进行市场调研，评估借款的可行性和风险。
在这个阶段，需要与相关部门进行沟通，明确政策规定和监管要求。
2.填写申请表格：在确定了借款计划后，需要填写外债申请表格，并提交申请资料。
申请表格通常包括借款人的基本信息、借款金额和用途、还本付息计划等。
申请人需要提供相应的证明材料，例如企业的财务报表、个人的资产证明等。
3.内部审批：申请表格和相关材料提交后，会进入内部审批阶段。
这需要相关部门对借款申请进行审核，包括风险评估、合规性审查等。
审批过程中，可能需要与借款人进行进一步的沟通和资料补充。
4.监管机构审批：在内部审批通过后，需要向相关监管机构提交外债申请，并进行审批。
申请表格和相关材料将被转交给监管机构，监管机构将根据国家法律法规和政策规定对申请进行审查。
审批过程中，申请人可能需要提供额外的材料或进行补充说明。
5.签署合同和履约：一旦外债申请获得监管机构的批准，借款人和出借人将签署借款合同或债券发行文件。
合同将明确借款的具体条款和条件，包括利率、还款方式和期限等。
借款人需要按照合同条款履行还款责任，并及时支付利息。
6.履约和报告：借款人在借款期限内需要按时履行还款责任，并向相关监管机构提交外债还本付息和其他相关信息的报告。
这包括借款的使用情况、偿还情况、借款人的财务状况等。
同时，还需要遵守国家的相关政策规定和监管要求。
总结起来，外债业务办理流程包括准备阶段、填写申请表格、内部审批、监管机构审批、签署合同和履约，以及履约和报告等步骤。
在整个流程中，需要与相关部门和机构进行沟通和合作，确保借款的合规性和顺利实施。
同时，要遵守国家的相关法律法规和政策规定，保证借款的安全性和稳定性。
外债登记实施细则(三篇)
外债登记实施细则第一章总则第一条为规范外债登记工作，促进外债管理的便捷化、规范化和高效化，根据《中华人民共和国外债管理条例》（以下简称《条例》）的规定和外债登记的职责、权限，制定本实施细则。
第二条外债登记是指在国家外汇管理机构、人民银行或者其授权的外汇管理机构实施的外债登记工作。
第三条外债登记实施细则适用于全国范围内的外债登记工作。
第四条外债登记应当遵循依法、规范、高效和风险可控的原则。
第五条国家外汇管理机构和人民银行负责外债登记工作的组织、协调、监督和指导。
第六条各地外汇管理机构应当依照法律法规和职责权限，负责本辖区内的外债登记工作。
第二章外债登记申报第七条借款人或担保人有外债需要登记的，应当向所在地外汇管理机构申报。
第八条借款人申报外债登记的，应当按照规定提交以下材料：（一）外债登记申请表；（二）借款合同、协议或其他借款文件；（三）借款人身份证明文件；（四）借款人外汇账户信息；（五）其他相关材料。
第九条担保人申报外债担保登记的，应当按照规定提交以下材料：（一）外债担保登记申请表；（二）担保合同、协议或其他担保文件；（三）担保人身份证明文件；（四）担保人外汇账户信息；（五）借款人外债登记证明文件；（六）其他相关材料。
第十条外汇管理机构应当自收到申报材料之日起5个工作日内，对申报材料进行审核并作出登记决定。
第十一条外汇管理机构对申请材料缺少或不完整的，应当及时通知申报人补充材料。
第十二条外汇管理机构对符合外债登记条件的，应当予以登记，并给予外债登记证明。
第十三条外债登记证明是外债登记的有效凭证，借款人或担保人应当妥善保管，未经外汇管理机构或借款人、担保人授权，不得转让或交付给他人。
第三章外债登记管理第十四条借款人在外债期限届满之前，可以申请外债续作登记。
第十五条外债续作登记申请应当在外债到期前3个月提出，并提交以下材料：（一）外债续作登记申请表；（二）借款人外汇账户信息；（三）其他相关材料。
第十六条外债续作登记应当在到期日前3个工作日内完成。
办理外债业务操作指引
办理外债业务操作指引一、外债风险及监管背景外债是指一个国家或地区和其他国家或地区之间的借贷关系。
由于外债涉及较大的债务风险，各国对外债进行严格的监管。
在中国，外债管理由中国人民银行领导，主要通过外汇管理局进行监管和管理。
为了保证外债业务的合规性和安全性，办理外债业务需要遵循一系列指引和规定。
二、外债准入与申请1.外债准入原则外债准入原则包括金融稳定、提振经济、投资效益和环境可持续性等方面的考虑。
在办理外债业务前，应先确保符合外债准入原则。
2.申请材料准备3.提交资料将准备好的申请材料提交给所在省级外汇管理局。
三、外债审批与登记1.审批程序（1）市场主体提交申请材料。
（2）省级外汇管理局对申请材料进行初步审查。
（3）省级外汇管理局将初审合格的材料报送中国人民银行外汇管理局。
（4）外汇管理局审核通过后，将同意债务融资登记申请告知申请人。
2.外债登记（1）申请人在办理外债业务后5个工作日内，需将相关外债信息登记报送至省级外汇管理局。
（2）外债登记材料包括《境外借款登记申请表》、《境外融资债券登记申请表》等相关文件。
四、外债管理与监测1.外债合规管理外债主体应加强对外债利息支付、兑付、销售与变现等业务的管理，并确保合规性。
2.外债信息报送外债主体需按规定将相关外债信息定期报送至外汇管理局。
3.外债额度管理外债主体应控制外债余额，按规定使用外债额度，并确保不超过外债限额。
五、外债还款与结清1.还款管理外债主体应按期履行还款义务，确保按时足额偿还本金和利息。
2.结清管理还款期限届满后，外债主体应及时办理外债结清手续，并将相关材料报送外汇管理局。
六、外债业务的风控与合规要求1.风险控制外债主体应加强风险管理，制定风险防范和控制措施，确保外债风险在可控范围之内。
2.合规要求外债主体应严格遵守相关法规和规定，确保外债业务的合规性。
办理外债登记申请书精选3篇
办理外债登记申请书(第一篇)此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
国家外汇管理局市中心支局：******兹有我公司，投资总额万美元，注册资本万美元，投资总额与注册资本差额万美元。
我公司注册资本已投入万美元，已按批文出资。
我公司已与公司签订了金额为美元、期限月的外债合同。
本次申请登记的外债到位后，我公司累计借用中长期外债万美元，短期外债余额为万美元，境外机构和个人担保履约额（按债务人实际对外负债余额计算）万美元，三者之和未超过其投资总额与注册资本的差额。
现就该签订的外债向你局申请办理登记手续，请予核准。
********有限公司（公章）联系人：******联系方式：********年**月**日办理外债登记申请书(第二篇)办理外债登记申请书合同编号：【编号】申请人：【申请人名称】日期：【申请日期】摘要:本申请书旨在向有关部门申请办理外债登记，符合相关法律法规和政策规定，保证合法合规。
请相关部门审查并办理相关手续。
正文:尊敬的【有关部门名称】：本人为【申请人名称】，特此向贵部门申请办理外债登记相关手续，提交必要的材料，具体如下：1. 申请人基本信息：- 中文名称：【申请人中文名称】- 英文名称：【申请人英文名称】- 注册地址：【申请人地址】- 联系人及联系方式：【联系人姓名】，【联系人电话】，【联系人邮箱】2. 外债基本信息：- 外债类型：【具体外债类型，例如：商业贷款、发债等】- 外债用途：【详细说明借款用途】- 外债金额：【具体金额】- 还款方式：【具体还款方式，例如：等额本息、到期一次性还本付息等】- 还款来源：【详细说明还款资金来源】- 贷款期限：【具体贷款期限，例如：3年、5年等】- 利率及调整方式：【具体利率及调整方式，例如：固定利率、浮动利率】3. 其他补充材料：- 【根据实际情况提供的其他必要材料，例如：相关许可证、授权书等】本人郑重声明以上所提供的信息真实、准确、完整，并愿意承担一切法律责任。
外债业务流程介绍
知书
• 银行认为必要的其他材料 2.外债账户关闭 • 申请书 • 针对前述材料应当提供的补充说 明 3.外债注销 • 申请书 • 《境内机构外债签约情况表》 • 针对前述材料应当提供的补充说 明 • 外管局规定：根据国家外汇管理 局2013年第19号文附件《外债登 记管理操作指引》第七条“外债 注销登记”办法。
在银行开专用账户 提款
Timeline
3个工作日后启用
※ 注1：每次往境外付汇需要税务局完税证明，税务局办理完税证明大概需要3个工作日。 ※ 注2：外债登记申请按照规定20个工作日批复，但可根据情况沟通缩短到5个工作日。
审核需提交资料以及外管局相关规定
Process 申请外债登记 （5个工作日内）
公司愿承担相应法律后果。”）
• 《境内机构外债签约情况表》 （验原件后返还。该表与外债 开户时留存件不一致的，非银 行债务人应提交盖章的最新表 格的复印件） • 与结汇资金用途相关的合同、 协议、发票、收款通知（收款 人）、付款指令（付款人）、 清单或凭证等证明文件 • 银行认为必要的其他补充材料 • 外管局规定：根据国家外汇管 理局2013年第19号文附件《外 债登记管理操作指引》第六条 “银行办理外债结汇”办法。
外债业务流程及时间表
I
租赁公司 签订合同等 事前准备 准备补充 资料
南山租赁
II
N 外管局 外债登记 申请 内部审查 Y 取得外债核准 (核准件）
V
外债注销
III
银行 开专用账户、 保函 提款 结汇
IIV
Байду номын сангаас支付设备款 还本付息 外债账户 关闭
I 事前准备 Process
探讨法律问题 确认可使用外债额度 协商合同条件 签订合同 3个工作日
外债申请与还本付息流程
务证明 • 银行进帐单 • 外商投资企业FDI系统基本信息打印页面
银行支付本息
• 凭还本付息核准件即可于银行办理汇款 支付手续
办理外管局外债注销核准件
• 最后一笔外债偿还后5日内，需至SAFE注销该笔外债 的外债登记证
• 注销外债登记及外债账户申请书 • 外债签约情况表原件 • 外债登记证原件 • 银行进帐单原件 • 银行余额对账单原件
外债申请与还本付息流程
Content
• 外债的概念及限额 • 外债的取得方式 • 外债的申请流程 • 核发外债登记证 • 银行开立外债专户 • 外债进帐 • 外债的还本付息
外债的概念及限额
• Foreign Loan • 外资企业批准证书上投资总额和营业执
照上注册资本的差额
外债的取得方式
• 母公司贷款
• 扣缴义务人的营业执照、地税税务登记证、外国企业 法人证书（商业登记证）
• 支付外汇款项的有关凭据：如境外公司开具的发票， 或确认付款金额的商业函件
• 银行委托收款凭证
• 申请开具地税局对外支付税务证明
• 国税局开出的对外支付 税务证明 • 服务贸易等项目对外支付出具<<税务证明>>申请表 • 对外支付税务证明申请书
• 扣缴义务人的营业执照、地税税务登记证、 外国企业法人证书（商业登记证）复印件
• 支付外汇款项的有关凭据：如境外公司开具 的发票，或确认付款金额的商业函件
• 双方签订的正式合同或协议：需中文版本 • 非居民享受避免双重征税协定待遇申请表 • 银行委托收款凭证
办理外管局还本付息核准件
• 外债还本付息申请书 • 借款合同及外债签约情况表 • 债权人的还本付息通知书：需有与借款
外债还本付息政策
围
注
意
1.支付债务从属费用比照还本付息办理。
事
2.银行办理其自身外债项下还本付息不需外汇局核准，但还本付息不得购汇。
项
－ 28 －
料
（4）通过非银行债务人境外账户偿还债务和利息的，应提供境外支付证明材料；
（5）其他可能导致外债还款额或外债本金余额发生变动但无法通过境内银行向外汇局反
馈相关数据的情形，应提供证明交易真实性的材料。
3.针对前述材料应当提供的补充说明。
1.非资金划转类还本付息是指非银行债务人外债还款额或外债本金余额发生变动，但未通
审
1．申请书。
核
2．《境内机构外债签约情况表》（原件验后返还）。
材
3．非银行债务人提供的还本付息通知书。
料
4．银行认为必要的其他材料。
1．银行应在资本项目信息系统银行端查看该笔业务的相关控制信息表，且查明该笔还款
资金在尚可还本金额内，方可为非银行债务人办理还款手续。银行在为非银行债务人办理偿还
外债时，应在资本项目信息系统查看该笔业务的相关控制信息表，且查明在尚可还本金额内，
非银行债务人为每笔外债首次办理备案手续时非银行债务人应从所在地外汇局领取加盖资本项目业务印章的境内机构外债变动反馈登记表并根据外债变动情况如实填写境内机构外债变动反馈登记表
五、非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案
法
1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第 532 号）
规
2.《外债统计监测暂行规定》（1987 年公布）
内机构外债变动反馈登记表》。
4.外汇局审核通过后，应将外债变动情况录入资本项目信息系统。
审
核
1.审核材料的规范性、齐备性及材料之间的一致性。
办理外债业务流程（共5篇）
办理外债业务流程（共5篇）第一篇：办理外债业务流程办理外债业务流程步骤一:外债签约即时逐笔登记（一）办理所需材料1、申请报告（加盖企业公章及法人签字）；2、业务申请表（加盖公章法人章）；3、贷款合同正本，并留存正本或副本；合同语言如为外文的，应提交贷款合同主要条款的中文译本，并加盖单位公章；4、应事前批准的外债需提供有关部门的批准文件；5、债务人如为外商投资企业，借用外债的额度为投资总额减注册资本的差额，即（中长期外债累计发生额加短期外债余额不能超过总投资与注册资本的差额）。
应提交：（1）外商投资企业批准证书、（2）注册会计师出具的最近一期验资报告（资本金需缴足）；（3）债务人如为外商投资企业，应提交外商投资企业FDI系统基本信息打印页面；6、对债务合同的规定：（1）债务合同必须写明：“根据2008年8月6日公布的<<中华人民共和国外汇管理条例>> 第三章第十八条规定，债务人应在债务合同签订后15日个工作日内到外汇管理部门办理外债登记手续；外汇管理部门核发的登记文件作为债务合同必备的法律文件之一”。
（2）债务合同应写明：“债务人应根据1996年公布的<<结汇、售汇及付汇管理规定>>办理外债还本付息核准手续”。
（3）债务合同（中文版本）的主要条款有下列款项：协议当事人；债务金额；期限；利率；借款用途；提款和还款方式及其条件，帐户设立，抵押担保等保证条款，合同生效和违约及适用法律等合同条件。
费用（如利息所得税等）由哪方承担。
（4）用于固定资产投资需借中长期（1年以上）外债；用于流动资金只能借一年以下（含一年）外债；（5）以合同签定日生效，期限以合同签定日算。
7、外汇局要求的其它文件。
步骤二: 外债、外债转贷款专用帐户开立办理所需材料1、申请报告（加盖公章法人章）；2、业务申请表（加盖公章法人章）；3、债务登记凭证、外债签约情况表；外债（转）贷款登记证、外债转贷款签约情况表；4、如为外商投资企业,应提交外商投资企业FDI系统基本信息打印页面；5、外汇局要求的其它材料。
办理外债业务流程
办理外债业务流程步骤一:外债签约即时逐笔登记（一）办理所需材料1、申请报告（加盖企业公章及法人签字）；2、业务申请表（加盖公章法人章）；3、贷款合同正本，并留存正本或副本；合同语言如为外文的，应提交贷款合同主要条款的中文译本，并加盖单位公章；4、应事前批准的外债需提供有关部门的批准文件；5、债务人如为外商投资企业，借用外债的额度为投资总额减注册资本的差额，即（中长期外债累计发生额加短期外债余额不能超过总投资与注册资本的差额）。
应提交：（1）外商投资企业批准证书、（2）注册会计师出具的最近一期验资报告（资本金需缴足）；（3）债务人如为外商投资企业，应提交外商投资企业FDI系统基本信息打印页面；6、对债务合同的规定：（1）债务合同必须写明：“根据2008年8月6日公布的<<中华人民共和国外汇管理条例>> 第三章第十八条规定，债务人应在债务合同签订后15日个工作日内到外汇管理部门办理外债登记手续；外汇管理部门核发的登记文件作为债务合同必备的法律文件之一”。
（2）债务合同应写明：“债务人应根据1996年公布的<<结汇、售汇及付汇管理规定>>办理外债还本付息核准手续”。
（3）债务合同（中文版本）的主要条款有下列款项：协议当事人；债务金额；期限；利率；借款用途；提款和还款方式及其条件，帐户设立，抵押担保等保证条款，合同生效和违约及适用法律等合同条件。
费用（如利息所得税等）由哪方承担。
（4）用于固定资产投资需借中长期（1年以上）外债；用于流动资金只能借一年以下（含一年）外债；（5）以合同签定日生效，期限以合同签定日算。
7、外汇局要求的其它文件。
步骤二: 外债、外债转贷款专用帐户开立办理所需材料1、申请报告（加盖公章法人章）；2、业务申请表（加盖公章法人章）；3、债务登记凭证、外债签约情况表；外债（转）贷款登记证、外债转贷款签约情况表；4、如为外商投资企业,应提交外商投资企业FDI系统基本信息打印页面；5、外汇局要求的其它材料。