污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析
ACCOUNTING LEARNING243污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析朱巧燕 北控水务集团(东部大区浙江业务区)摘要：现代企业想要获得较为良好的发展就需要积极地进行内部控制建设尝试，并借各项管理与控制类活动的开展，更为有效地提升自身管理能力与综合竞争力。
经济新常态下，污水处理企业在持续经营发展中虽然迎来了一些机遇，但也面临着很多挑战，通过不断地进行内部控制建设，特别是制度建设来更好驱动自身发展也十分可行。
但也需要看到，很多污水处理企业内部控制制度建设中存在着一些固有问题，本文将对这些问题进行逐一分析，并就污水处理企业如何更好进行内部控制制度建设提出合理化建议。
关键词：污水处理；企业；内部控制污水处理企业所进行的内部控制建设中，制度建设是较为核心的组成部分，现代企业管理理论中，各项管理活动的开展都需要以具体的管理制度为依托，而内部控制中的制度建设也是各类型管理与控制活动较好开展的有效保障。
整体上来看，污水处理企业的内部控制建设能力已经有了很大程度提升，但制度建设层面却依然存在着很多共性问题，这些问题长时间存在也严重制约了内部控制体系的运转及其基础性功能发挥。
鉴于此，探寻出新时期污水处理企业更好进行内部控制制度建设的有效策略也十分必要。
一、污水处理企业内部控制制度建设的重点污水处理企业内部控制制度建设的重点是在确保制度本身较为科学的基础上，不断的提升相应制度的可行性，使得各种制度所组成的制度体系可以成为内部控制工作开展的有效指导与规范。
在制度本身的科学性与可行性都相对较高时，污水处理企业各项经营管理活动开展的顺利程度会处于较高水平，相反，内部控制制度丧失了科学性或可行性时，内部控制制度便无法成为各项管理与控制类活动开展的有效指导。
这一方面会导致内部控制工作在开展上的盲目性特征越发显著，更加会拖慢内部控制的整体进程，甚至是引发很多内部控制问题抑或是管理风险的产生。
正因如此，内部控制制度建设中增强相应制度的可行性成为了重中之重。
污水处理运营重点难点分析及处理措施
重点及难 点
1、加强系统日常运行维护，按设备大 修年限及实际运行情况，及时进行大修 更新，保证系统长期稳定运行。
2、建立完整的系统运行制度，包括设 备台账、设备操作规程、维护规程、工 艺运行指引、岗位责任制等，系统移交 后，接手单位能在最短时间内完成移交 并稳定运行。
资料档案 管理
保证项目运行具有规范、 完整的档案资料，满足上 级检查及内部管理要求。
重点
1、从项目接手，建立完整的设备、设 施档案，包含合同、资料卡片、使用维 护手册、厂家等信息。
2、建立设备运行台账，跟踪每台设备 的使用及维护、跟换。
3、建立运行人员档案，确保人员持证 上岗，满足规范要求。
监管项目
1、进行化验检测，对工艺控制参数、 进水及出水水质实时掌控，发生工艺生 产异常，及时进行工艺调整。
2、加强在线监测设备的维护及校准，巡查， 及时发现并处理生产异常情况。
4、进水水质异常时，及时与相关管理 单位反映及沟通，解决进水水质异常问 题。
5、定期及不定期进行第三方水质检测。
重点及难 点
1、做好日常运行记录，随时可以现场 检查。
2、建立每周运行情况上报制度，每周 上报运行情况记录。
3、建立日常现场检查抽出制度，加强 日常监督。
经费保障
保障对人员工资、水电费 支付、维修费用支付等有 足够的经费保障，避免拖 欠费用，影响生产。
重点
保证收取的运营服务用于日常运行费 用支出。
移交
臭气及噪 音
确保废气排放执行城镇 污水处理厂污染物排放 标准(GB 18918 - 22 )二级标准，噪声控制标准 执行《工业企业厂界环境 噪声排放标准》GB12348 -28 II标准。
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析随着环境污染和资源的短缺问题日益严重，污水处理企业的重要性日益凸显，作为环保行业的重要组成部分，污水处理企业面临着巨大的挑战。
污水处理企业的内部控制制度建设是确保企业正常运营和环境保护工作的重要保障。
本文将分析污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点，并提出相应的解决方案。
1. 系统建设：内部控制制度是企业实施内部控制的基础，需要建立一整套科学、完备的制度体系。
要建立起一套完整的内部管理制度，明确污水处理的各项规范和标准；要建立完善的决策和经营管理制度，明确各级决策权限和责任；要建立健全的监督和评估制度，确保内部控制制度的有效执行和运行。
2. 风险管理：作为污水处理企业，面临的风险主要包括环境风险和经营风险。
环境风险主要来自于污水处理过程中的各种污染物，包括重金属、有机物等；经营风险主要来自于市场需求的不确定性和技术变革的压力。
污水处理企业需要建立一套有效的风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测等环节，以降低风险对企业经营的影响。
3. 内部控制流程优化：污水处理企业的内部控制流程涉及到多个环节，包括污水采集、运输、预处理、生化处理等。
对于每个环节，都需要建立相应的控制措施和程序，并进行监测和评估。
企业需要不断优化内部控制流程，提高处理效率和质量，降低成本和资源消耗。
4. 信息系统建设：信息系统是内部控制的重要支持和保障，污水处理企业需要建立一套完善的信息系统，包括数据采集、处理、分析和报告等功能。
信息系统建设需要考虑到企业的实际需求，确保数据的准确性和完整性，提高内部控制的效能。
1. 技术难点：污水处理企业的内部控制制度建设离不开先进的污水处理技术和设备，但是目前污水处理技术的先进性和可靠性还存在一定的局限性。
企业需要与科研机构和技术服务机构合作，不断改进和创新技术，提高污水处理效率和质量。
2. 人员素质难点：污水处理企业的内部控制制度建设需要具备专业的人才支撑，而目前行业中专业人才的缺乏是一个普遍存在的问题。
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析污水处理企业内部控制制度的建设是保障企业规范运营、提高运营效率和降低风险的重要举措。
在建设过程中，需要重点关注一些关键问题，同时也需要面对一些难点和挑战。
重点分析：1. 制度设计：制度设计是内部控制建设的基础，需要根据企业的实际情况确定适合的制度体系。
重点关注的问题包括：管理层面的制度建设、运营层面的制度建设、风险管理与内部控制的融合等。
2. 流程规范：污水处理企业的运营涉及到许多流程，需要对各个环节进行规范和标准化，确保运营的科学性和规范性。
重点关注的问题包括：污水处理流程、设备维护流程、安全管理流程等。
3. 内部监控：内部监控是确保内部控制有效运行的核心环节，需要建立完善的监控体系，及时发现和纠正问题。
重点关注的问题包括：内部监控的组织结构、监控指标的设定、监控手段的选择等。
4. 信息系统建设：企业内部控制的建设离不开信息系统的支持，需要建立完善的信息系统，提高信息的准确性和实时性。
重点关注的问题包括：信息系统的功能设计、数据安全与隐私保护、数据分析与利用等。
1. 人员培训：内部控制的建设需要得到全体员工的支持和参与，而员工的素质和能力对控制的有效性起着决定性的作用。
如何进行全员培训，并提升员工的责任意识和专业素养，是一个重要且困难的问题。
2. 成本控制：内部控制的建设需要投入大量的人力、物力和财力，成本问题是一个重要的考虑因素。
如何在保证控制有效性的前提下控制成本，是一个需要仔细衡量和平衡的难题。
3. 制度执行：内部控制制度的执行需要得到全体员工的共同遵守，而这需要企业营造出良好的执行环境和文化。
如何在日常运营中贯彻执行制度，并建立有效的监督机制，是一个需要长期努力的难题。
4. 外部监管：污水处理企业属于公共服务领域，受到政府监管和社会关注的压力较大。
如何应对外部监管的要求，并建立与监管部门的沟通和合作机制，是一个需要克服的难点。
在污水处理企业内部控制制度建设过程中，需要重点关注制度设计、流程规范、内部监控和信息系统建设等关键问题，并同时面对人员培训、成本控制、制度执行和外部监管等难点和挑战。
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析一、重点问题1. 分散管理难以协调：污水处理企业包括了废水调节池、生物反应器、澄清池、消毒设备等不同的处理单元，管理难度很大，且每个单元的管理经验和技术都不同，因此很难实现整个过程的协调。
2. 技术不断升级导致控制难度增加：随着污水处理技术的发展，控制系统技术也不断增强，但是这也导致了内部控制难度的增加，因为技术的升级需要涉及到更多的技术细节和设备维护，如何让技术人员保持对技术进步的跟踪和了解是一个难题。
3. 环保标准的不断提高：当前全球对环境保护的重视程度正在不断提高，对于污水处理企业而言也不例外。
如果不能及时了解并应对环保标准的变化，就会导致企业的经营风险随之增加。
4. 人员流动率高：很多污水处理企业的员工流动性都很高。
在这种情况下，如何确保企业的控制制度不随人员流动而失去效力，是企业需要着重考虑的问题。
1. 风险评估：在整个污水处理流程中，涉及到的环境、健康以及工作安全等各方面的风险评估和响应是必不可少的。
然而，由于数据不足或经验不足，评估结果难以精确评估，导致企业的风险控制无法达到预期目标。
2. 内部控制的可操作性：内部控制不仅需要在理论上合理、完备，还需要在实践中有效可行。
但是，由于不同的生产流程、不同的员工队伍以及不同的设备有不同的内部控制需求，这就需要企业制定尽可能准确的内部控制制度，同时保障操作人员可以很好地理解和遵循。
3. 干预行为误导：有些员工为了个人利益，可能会采取不当的行为，危害企业的稳定，系统的控制和监管都不能完全避免这样的行为。
企业必须关注和限制内部人员的干预行为，防止干预行为误导内部控制制度的有效性。
4. 内部审计：内部审计是控制制度中必不可少的环节，必须对污水处理企业内部的各种活动进行监督，以确保企业的规范运营。
但是，在实践中，内部审计的缺点很容易暴露出来，包括审计人员收受贿赂，审计过程中的不专业性等。
综上所述，污水处理企业内部控制制度建设的重点应该是解决分散管理难协调、技术不断升级导致控制难度增加、环保标准不断提高、人员流动率高等问题，并要解决评估、内部控制可操作性、干预行为和内部审计等难点。
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点作者：杨丹来源：《财会学习》2020年第30期摘要：污水处理企业的存在给人们的生活带来了便利，但同时对当前的环保工作也造成了一定的负面影响。
污水处理企业要想顺应宏观政策市场、实现企业长足发展，就必须要重视内部控制的建设。
本文以污水处理企业内部控制建设过程中存在的难点问题为基础，分析企业内控建设的重点。
关键词：污水处理公司;内部控制;重点与难点引言在社会经济高速发展的背景下，环境污染的问题也越来越得到政府及社会民众的高度重视，如何处理工厂污水及生活污水的排放工作，降低有害化学物质对环境的破坏，是污水企业未来发展阶段中必须要解决的问题。
通过实施内部控制能够合理配置企业各项资金，减少企业各项消耗品使用及企业整体的运营成本，寻求新的发展途径。
一、污水处理企业建设内部控制的意义当前，污水处理企业在运营和发展过程中也面临着激烈的市场竞争，要想提升企业的核心竞争力，实现企业社会效益与经济效益并存，良好的内部控制管理是企业实施管理的必要手段。
对于企业本身而言，一方面，内部控制管理能够全面反映企业实际的经营状况，为管理层的决策提供信息支持，同时，通过对业务开展的各个环节进行把控和调整，明确各部门的职能与权限，有利于企业内各部门紧密联系，提升企业整体的工作效率;另一方面，内部控制通过加强企业成本控制工作，能够在竞争环境中防范外部市场风险，为企业创造稳定的经营环境。
对于企业自身的职能而言，污水处理是一项有利于社会和国家的环保手段，污水处理企业应用内部控制管理手段，能够提升企业处理污水的效率和质量，从而增强了企业的社会价值，贯彻落实国家可持续发展政策[1]。
二、污水处理企业内部控制建设过程中存在的难点问题（一）内控意识薄弱很多污水处理企业在日常经营活动中往往将更多的注意力放在了污水处理技术改进方面，对内部管理不够重视，在现代化企业建设与推进过程中，缺乏内部控制管理意识，导致企业的业务控制与财务管理方面存在着缺陷。
污水处理工程的重点难点分析及保证和预防措施
污水处理工程的重点难点分析及保证和预防措施一、工程重点、难点分析1、污水处理工艺对构筑物、工艺管道、设备等各部轴线、尺寸、高程系统都有严格要求与特殊的专业规定，对反应池、初沉池、污泥池、水解池等水处理构筑物的池底、基础面平整度、池壁的垂直度高程偏差值都有较高的要求，达到工艺设备安装的设计要求，均必需要严格的进行施工作业，才避免在工艺施工时造成返工现象。
2、水处理构筑物结构混凝土不但有严格的尺寸误差限制、强度要求，还特别对水工混凝土的抗渗、耐久性（抗腐蚀）有很高的要求。
水处理构筑物结构混凝土具有较大的水力梯度；水处理构筑物具有池体较大、结构较薄、易开裂、施工难度大的特点，水处理构筑物钢筋混凝土的承载力很大程度上是按其强度和结构开裂宽度来控制的，除了设计或施工原因外，由于混凝土强度问题导致构筑物的破坏是很少的。
有些结构混凝土往往是由于混凝土的耐久性差，导致混凝土强度下降和结构钢筋锈蚀，致使构筑物结构遭到破坏。
特别是冬季混凝土在冻融的反复作用下，结构表面混凝土剥落、钢筋锈蚀。
夏季的结构混凝土，在环境污染、气温升高、空气中二氧化碳增多的条件下，加之混凝土的碳化、抗渗性能差、钢筋混凝土的保护层裂缝等原因，致使钢筋锈蚀加剧，缩短了工程寿命。
3、地下工程项目（结构、管道）多，对设备、钢管道的耐腐蚀性要求高。
地下钢管道的耐久性（防腐）直接影响管道工程的使用寿命。
4、圆形构筑物对制作模板、支撑、加固来讲比普通的要难度大，容易产生变形，移位等情况。
二、保证和预防措施首先要严格的进行对各项材料的检测，符合质量要求的才可以投入使用。
在污水处理方面水泥的选择尤为重要，在检测合格后才进行使用该产品，杜绝不符合、不合格的材料进场或进行使用。
1、按照试验室得出的配合比进行搅拌，严格控制水灰比。
2、进场的砂石料在含泥量方面进行严格的把关控制，符合规范要求的方可进场使用。
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析
污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析随着城市化进程的加快，城市污水处理问题越来越受到人们关注。
污水处理企业作为城市环境保护的重要组成部分，其内部控制制度建设显得尤为重要。
本文将从重点和难点两个方面进行分析，探讨污水处理企业内部控制制度建设中需要注意的问题。
一、重点分析1.风险评估2.制定内控制度内控制度是污水处理企业内部管理的重要组成部分，它能够对企业的重要经营活动进行监督、管理。
制定内控制度需要考虑到企业的实际情况和特点，并参照相关的法律法规、标准规范和行业标准进行制定。
内控制度的制定需要包括人员授权、工作流程、内部监督等内容，具体包括运维管理、财务管理、污水厂管理、信息安全管理等方面。
3.制定应急预案污水处理企业在遇到突发事件时需要迅速做出反应，制定应急预案是保证能够应对突发事件的重要手段之一。
应急预案需要制定预警机制、应急处置流程、应急协调机制、事后复查评估等内容。
应急预案的制定需要考虑到企业面临的潜在风险，以及各类突发事件出现的可能性与紧急性。
1.人员素质污水处理企业员工要求较高，人员素质直接关系到企业的运营能力和经济效益。
污水处理企业内部控制制度建设需要关注员工素质问题，包括员工人数、职业技能、学历水平、管理经验等。
相应的，企业应该制定完善的招聘政策、培训计划，以及派遣人才到国外接受培训等措施，努力提升企业员工素质和管理能力。
2.系统建设污水处理企业一般都需要建立一套科学的信息管理系统，以确保业务的完整性和零误差。
系统建设需要整合管理人员、技术人员、销售人员等各个部门之间的资源，建立多维度的数据管理系统，包括市场分析、财务管理、生产计划等信息。
系统建设需要计算机科学、信息技术、管理学等多个专业知识的支持，因此需要雇用合适的工程师和技术人员。
3.监管机制污水处理企业需要面对诸多法律法规和环保标准的监管，监管机制的建设不仅涉及到行业自律，还涉及到法律法规的执行和企业的诚信度。
监管机制的建设需要政府、行业协会、信息技术等多个方面的支持，它要建立公正、透明、可信的监管模式和监管机构，包括内部检查、财务管理、政治稳定等方面的监管。
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污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点分析
随着社会经济的发展和城市化进程的加快，城市污水处理成为了一项重要的环保任务。
为了保障污水处理企业的运作安全和环保效果，建立和完善内部控制制度至关重要。
在建设内部控制制度的过程中，存在许多重点和难点问题需要克服。
本文将对污水处理企业内部控制制度建设的重点与难点进行分析。
一、重点分析
1. 系统性和全面性
污水处理企业内部控制制度建设要具有系统性和全面性。
这意味着制度需要包括企业的各个方面，如管理、运营、环保、安全等，确保覆盖全面，没有遗漏。
管理层应当建立明确的责任分工和决策程序，运营岗位应当建立规范的操作流程和监督机制，环保部门应当建立严格的排污监测和处理措施，安全部门应当建立完善的事故防范和应急预案。
2. 风险管理和防范
污水处理企业内部控制制度建设要重点关注风险管理和防范。
污水处理工作涉及到环境污染、事故安全、经营风险等多方面的风险，因此应当建立完善的风险识别、评估、控制和应对机制。
要建立完善的排污管控措施，确保污水处理过程中不会对周边环境造成污染；要建立健全的设备检修和维护制度，确保设备运行安全可靠；要建立完善的事故应急预案，确保能够及时、有效地应对各类突发事件。
二、难点分析
1. 制度执行和监督
污水处理企业内部控制制度建设的难点之一是制度执行和监督。
建立一套完善的内部控制制度只是第一步，如何确保制度能够得到有效执行和监督，是一个非常重要的问题。
在实际操作中，往往会出现一些员工对制度不重视、不执行或者擅自修改制度的情况，因此企业需要建立相应的监督机制和激励约束机制，确保制度得到有效执行。
2. 利益冲突和诚信风险
污水处理企业内部控制制度建设的难点之二是利益冲突和诚信风险。
由于行业特殊性和环保工作的重要性，污水处理企业的员工、管理层和相关方面可能面临利益冲突和诚信风险。
一些员工可能因为违规操作可以获取一定的经济利益，一些管理层可能因为工程建设项目可以获取一定的政治利益，这些都会对企业内部控制制度的建设和执行造成阻力。
企业需要通过加强员工教育、建立惩罚机制和激励机制等手段，加强对利益冲突和诚信风险的管理。
3. 环保技术和设备更新
污水处理企业内部控制制度建设的难点之三是环保技术和设备更新。
随着环保技术的不断更新和环保设备的不断升级，企业需要及时调整和完善内部控制制度，确保其与时俱进。
由于环保技术和设备更新所需的投资较大，企业在建设内部控制制度时面临着一定的难度。
企业需要通过加强技术研发、合理利用政府的扶持政策等手段，促进环保技术和设备的更新，保障内部控制制度的有效执行。