规范公司各类费用报销管理办法的通知
公司日常费用报销管理制度
公司日常费用报销管理制度第一章总则第一条为规范公司日常费用报销管理，保障公司财务安全，提高资金使用效率，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司全体员工，严格执行，不得擅自修改或违反规定。
对违反规定的行为，公司将依据相关规定进行处理。
第三条公司费用包括差旅费、办公费、业务招待费、通讯费等，具体范围由公司相关规章制度规定。
第四条公司日常费用报销由申请、审核、报销等环节构成，具体流程详见下文规定。
第五条本管理制度的解释权归公司财务部门所有。
第六条本管理制度自发布之日起执行。
第二章费用报销申请第七条费用报销申请应包括以下信息：（一）费用报销申请表；（二）相关费用的发票、收据等凭证；（三）费用明细表；（四）其他相关资料。
第八条费用报销申请应提交至所在部门负责人审核，并由财务部门审核确认。
第九条报销金额超过规定的上限，需公司领导签字同意后才能报销。
第十条报销申请应在费用发生后的7个工作日内提交，逾期不予受理。
第十一条对于临时出差等不可预见的费用支出，应当及时向上级领导报备，并在回程后尽快报销。
第三章费用审核第十二条申请部门负责人应对费用报销申请进行初步审核，确保费用真实、合规。
第十三条财务部门对费用报销申请进行进一步审核，核对报销申请表与凭证的一致性，金额的准确性。
第十四条审核过程中如发现问题，需立即通知申请人进行更正并重新提交。
第十五条财务部门对费用报销审核通过后，将费用报销记录录入会计系统，等待报销。
第十六条对于有争议的费用报销，应当由公司财务部门与申请人协商解决，如无法达成一致意见，可向公司领导汇报。
第四章费用报销第十七条费用报销发生后，申请人需在规定期限内携带相关凭证至财务部门办理报销手续。
第十八条财务部门应在3个工作日内完成费用报销的审批与发放，在因故需延迟发放时，应当事先告知申请人，并在延迟发放原因解决后立即处理。
第十九条公司财务部门应建立完善的费用报销记录档案，确保每一笔费用支出都有相应的记录与凭证。
公司报销制度通知文案模板
尊敬的全体员工：大家好！为了规范公司费用报销管理，提高财务工作效率，确保公司财务健康运行，根据国家相关法律法规和公司实际情况，我们对原报销制度进行了修订，并经公司领导批准，现将修订后的《公司报销管理制度》予以发布，请全体员工认真遵守。
一、报销范围1.1 报销范围包括公司在经营活动中发生的各项合理费用，包括但不限于差旅费、办公费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、福利费等。
1.2 个人报销范围包括员工在工作中发生的合理费用，如因公出差、培训等产生的交通、住宿、餐饮等费用。
二、报销流程2.1 员工在发生费用时，应按照公司规定的时间节点和报销要求，向财务部门提出报销申请。
2.2 报销申请应包括费用清单、相关发票、合同协议等原始凭证，并在规定时间内提交。
2.3 财务部门对报销申请进行审核，对符合报销规定的费用予以报销，对不符合规定的费用予以退回。
2.4 报销款项将于审核通过后，按照公司规定的支付方式予以支付。
三、报销规定3.1 员工在报销费用时，应确保费用真实、合理，严禁虚报、谎报、重复报销等行为。
3.2 报销费用应符合国家法律法规和公司相关规定，超出规定范围的费用不予报销。
3.3 员工在发生费用时，应尽量选择正规渠道和合规发票，确保发票真实、有效。
3.4 员工在报销时，应按照公司规定的报销标准和流程进行，如有疑问，应及时咨询财务部门。
四、违规处理4.1 对于违反本办法规定的员工，公司将根据情节严重程度，给予警告、罚款、停职、解除劳动合同等处理。
4.2 对于涉嫌违法违纪行为的员工，公司将移交有关部门处理，并保留追究其法律责任的权利。
五、其他事项5.1 本办法自发布之日起生效，原报销制度同时废止。
5.2 公司可根据实际情况对本办法进行修订，并及时发布。
5.3 本办法的解释权归公司所有。
特此通知。
公司报销管理制度是为了规范公司费用报销管理，提高财务工作效率，确保公司财务健康运行。
希望大家认真遵守，共同维护公司的财务管理秩序。
费用报销管理办法及实施细则内容完整文档
费⽤报销管理办法及实施细则内容完整⽂档——费⽤报销管理办法及实施细则第⼀章总则为规范公司各种开⽀费⽤报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资⾦审批制度》和《费⽤预算制度》，特制定公司费⽤报销制度及实施细则。
第⼆章关于报销的审批流程及原则⼀、报销流程1、⼀般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费⽤）经办⼈――本部门经理（或上级主管）——财务审核――副总经理——总经理审批——出纳⽀付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费⽤）原则上预算之外或没有经审批的费⽤是不予以报销⽀付的，如确属公司正常经营和发展需要⽽发⽣的开⽀，可按以下流程报批：经办⼈填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――财务审核——副总经理审批——总经理审核——董事长审批――出纳⽀付⼆、审批原则1、费⽤报销需经办⼈的主管领导批准，不得⾃⾏批准⾃⼰的报销费⽤。
2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务⼈员审核直接提交公司总经理审批。
3、出纳必须凭由经总经理、财务负责⼈均签名后的报销单⽀付相关费⽤，⼀旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关⼈员承担连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办⼈：因公办理业务时应向对⽅索取相应的原始单据，经济业务发⽣后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务⼈员提供其审核所需的相应⽂件或资料。
部门负责⼈：对本部门发⽣的经济业务进⾏确认及对经办⼈提供的原始单据进⾏审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务⼈员的审核⼯作。
财务⼈员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项⽬和内容。
对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的⾏为提出相应的处理意见。
第三章报销原则1、预算内的费⽤⽅可直接报销。
关于印发XX有限公司财务报销暂行办法(试行)的通知2024
关于印发XX有限公司财务报销暂行办法（试行）的通知项目公司各部门：为加强公司财务管理，规范和完善公司财务开支工作，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《国有建设单位会计制度》和上级主管单位有关财务规定，结合公司实际工作需要，现将《XX有限公司财务报销暂行办法（试行）》予以印发，请遵照执行。
附件：XX有限公司财务报销暂行办法（试行）2024年5月24日附件XX有限公司财务报销暂行办法（试行）为加强公司财务管理，规范经济行为，合法、有效地使用建设资金，依据《会计基础工作规范》、《国有建设单位会计制度》等有关规定，结合本单位具体情况，暂制定本办法。
一、报销程序取得合法、有效地原始凭证。
要求发票正规，单位名称填写齐全，顺序粘贴到原始凭证粘贴单上，报销人、附件张数、大小写金额等填写齐全，经财务人员审核后报部门负责人、财务负责人、部门主管领导签字，最终由公司董事长审批（见附件一）。
二、原始凭证单据的报销要求(一)原始凭证分外来原始凭证和自制原始凭证，原始凭证取得应符合以下要求：1．必须使用税务、财政部门监制的有效票据或其他合规的专用票据且不得涂改，非商业采购行为，必须使用专业发票，如：建筑业、广告业及其他服务行业，不得以商业发票代替。
2．日期完整，客户名称栏填写公司全称―XX有限公司。
3．经济业务内容、数量、单价填写齐全，金额计算正确，金额大小写相符。
收款单位印章（发票专用章或财务专用章）、收款人、开票人签字（或签章）齐全。
如购买实物，发票还要有物品名称、数量、单位、金额等要素。
报销发票若为定额发票，并且在同一地点购买两种物品以上的，必须附销售清单，销售清单所盖印章必须与发票上的印章一致。
4．购买实物必须有验收人签字，固定资产必须附有固定资产验收入库单一式三份，由财务部和综合部、使用部门分别留存。
5．签订合同、协议类的业务，报销单据必须附有合同、协议原件。
分次支付价款的合同、协议类业务，第二次付款要求要有收款单位或者经办部门支付通知（申请）。
公司费用报销的管理制度办法
公司费用报销的管理制度办法公司费用报销的管理制度办法（篇1）参照国家近期差旅费报销的有关规定，结合本公司实际情况，特制定如下制度及规定：一、长途报销标准：1、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。
申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。
若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。
2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导，否则公司将不予报销。
交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。
3、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。
4、员工出差期间的费用标准如下：a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区，住宿费按100元/夜报销，餐费补贴30元；地市级以上地区，按90元/夜报销，餐费补贴30元。
b、普通员工出差到县市级以下地区，按90元/夜报销，餐费补贴20元；地市级以上地区，按80元/夜报销，餐费补贴20元。
出差回公司三天之内，出差人员应对出差事务完成情况作出详细的说明和分析，写出出差报告，凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据（相关的车船、住宿费及其他手续费等），报销出差费用。
超出时间不予以报销。
二、短途报销标准：1、市内不分职级，统一标准执行：公交车费实报实销，一般市内不报误餐费，特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。
三、电话费用公司原则上不报销手机费用，因公出差的可报销当月电话费用，实报实销，须出具发票。
四、本规定自2月1日起试行。
公司费用报销的管理制度办法（篇2）为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：一、差旅原则1、全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。
公司报销费用管理制度
公司报销费用管理制度第一章总则为规范公司报销费用管理，强化公司财务管理，保障公司财产安全，提高公司运营效率，特制订本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司全体员工。
第三章报销费用范围公司报销费用范围包括但不限于：1. 差旅费用：员工出差期间的交通、食宿、通讯等相关费用；2. 业务招待费用：与客户或合作伙伴进行业务招待及沟通的相关费用；3. 办公用品费用：员工办公用品的采购费用；4. 会议费用：员工参加会议的交通、食宿、会议费用；5. 其他公司业务相关费用。
第四章报销费用管理流程1. 员工应在费用发生后及时填写报销单，并按照规定附上相关发票、凭证；2. 相关部门负责审核报销单及发票凭证；3. 财务部门对审核通过的报销单进行报销，并按规定付款。
第五章报销费用限额公司针对不同类型的费用设立了相应的报销限额，员工在超出限额后需要经过相关部门的特批才能报销。
第六章报销费用标准公司规定了各类费用的报销标准，员工在报销时需按照标准执行。
第七章报销费用账务处理1. 公司要求员工在填写报销单时需真实、完整地填写相关信息；2. 财务部门要及时对报销费用进行核对，确保费用准确无误；3. 财务以借款、现金支付等形式进行报销；4. 财务部门需将报销记录及时录入系统，并保留相关凭证。
第八章报销费用违规处理1. 如发现员工填报虚假资料、冒领费用等行为，公司将按公司规定进行相应的处理；2. 对于财务部门工作人员涉嫌贪污、挪用公司资金等行为，公司将按照相关法律法规进行处理。
第九章附则本制度自发布之日起正式施行。
公司对本制度拥有最终解释权。
以上为公司报销费用管理制度，凡公司员工均需遵守执行，违反者将受到相应处罚。
制定单位：（公司名称）日期：（年月日）。
公司费用报销制度
***公司费用管理制度为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，严格控制各项费用支出，保证公司利润最大化，特制定本制度。
第一条费用报销时限：员工须在费用发生之日（如出差则按出差结束之日）起七个工作日内填制报销单据报销。
每月月底财务部结账前，员工应将已发生的费用及时报销，如有个人借款应冲销。
第二条费用报销流程（见附件一）第三条各项费用支出审批、报销及填制单据（一）通讯津贴1、各级别员工可报销的移动电话话费标准见下表，超出部分由个人承担。
金额单位：元2、移动电话话机一律由员工自己购买，属员工私人财产。
3、移动电话费报销凭据必须是由移动或联通公司打印的实际话费使用发票，预交话费单不能作为报销凭据。
（二）招待费1、招待费的标准按公司《招待费管理办法》（试行）相关规定执行。
2、员工工作餐费用单独填列费用报销单报销，不能与招待客人的招待费填列同一报销单报销。
3、礼品费，公司对外所送礼品原则上由综合部统一订购，各部门需用时，经总经理批准后向综合部申请领取；如遇特殊情况经总经理批准后，各部门可自行购买礼品，报销时，如实填报费用报销单，经财务部门审核予以报销。
（三）差旅费差旅费的标准按照公司《出差管理办法》相关规定执行，填列差旅费报销单。
（四）修理费报销1、凡是涉及公司资产修理，应填列《资产维修申请单》（格式见附件二），经部门负责人及总经理核准后，由综合部经办人员办理资产维修事宜。
2、汽车修理费公司所有汽车的修理及保养由综合部专人负责。
在保修期内属保修范围内的修理费，由保修厂家承担。
超过保修期或超出保修责任的汽车修理及养护费用，凭核准的《资产维修申请单》，由经办人员到指定的汽车修理厂办理，凭修车发票及修理养护明细单及经办人、负责修理人员的签字确认，由经办人填列费用报销单并附《资产维修申请单》予以报销。
属于保险责任的汽车修理由保险公司负担。
属于人为损坏或公车私用的，由责任人全额负担修理费。
3、其他修理费计算机设备、办公电器和办公家具等的修理凭核准的《资产维修申请单》，由综合部经办人员办理资产维修，财务部门凭修理发票及修理明细单予以报销；属于保修期内属保修范围内的修理费，由保修厂家承担；超过保修期或超出保修责任的修理费，由经办人员办理，财务部凭核准的《资产维修申请单》、修理发票及修理明细单予以报销。
关于印发《差旅费报销管理制度》的通知
关于印发《差旅费报销管理制度》的通知为加强差旅费报销管理工作，规范差旅费的使用和报销，根据公司的实际情况，特制定了《差旅费报销管理制度》。
现将有关事项通知如下：一、背景和目的差旅费是为了方便员工外出执行工作任务而发放的费用。
然而，随着公司规模的扩大和差旅费支出的增加，为了加强费用管理，提高经济效益，制定本制度是必要的。
本制度的目的是规范差旅费的使用和报销，确保费用的合理性、合法性和透明度，保障公司和员工的权益。
二、适用范围本制度适用于本公司所有员工，包括全职员工、兼职员工以及临时工。
凡因工作需要而发生差旅费支出的，均应按照本制度执行，确保费用的合理和合规。
三、费用标准差旅费报销费用标准按照公司规定执行。
具体的差旅费用包括但不限于：交通费、食宿费、通讯费、会议费等。
费用标准应当符合国家相关规定和公司的财务管理制度。
四、费用报销流程1.出差计划：员工事先应当向直接上级提出出差计划，包括出差时间、地点、目的和费用预估等，并争取上级审批通过后方可出差。
2.差旅费使用：员工在出差期间应当按照规定使用差旅费，不得超出费用预算，遵守差旅费使用规定。
3.收集票据：员工在出差期间应当保留所有与差旅费相关的票据，并按照规定进行合理分类。
4.报销申请：差旅费报销申请应当在归还公司后的5个工作日内提交给财务部门。
报销申请应当附有详细的票据清单，包括票据种类、金额、时间等，并经过直接上级确认后方可报销。
5.财务审批：财务部门对报销申请进行审核，审核内容主要包括费用的合规性、合理性和准确性等。
审核通过后，财务部门将报销金额划转至员工指定的银行账户。
五、违规处理对于未按照本制度提出出差计划或超出费用预算的行为，公司将视情节轻重进行相应的违规处理，包括扣发差旅费报销款项、责令退回差旅费等。
六、附则1.如有特殊情况，员工可以向公司申请特殊差旅费标准，需经过严格审批后方可执行。
2.本制度自颁布之日起执行，之前已发生的差旅费报销按照原管理办法进行处理，新的报销可以按照本制度执行。
山西费用报销管理办法
恒邦保险销售服务有限公司山西分公司文件恒邦发[2018]000号签发人：孙丽媛关于印发《恒邦保险销售服务有限公司山西分公司费用报销管理办法》的通知山西分公司:为规范财务报销行为，加快费用报销效率，适应税务监管形势，特制订《恒邦保险销售服务有限公司山西分公司费用报销管理办法》，现将本制度现印发给你们,请认真学习并遵照执行。
附件: 《恒邦保险销售服务有限公司山西分公司费用报销管理办法》二○一八年六月二十日抄送：董事会、总经理室存档（1）印发单位：计划财务部印发时间：2018年06月20日拟稿：刘银芳校对：刘银芳附件：恒邦保险销售服务有限公司山西分公司费用报销管理办法为规范财务报销行为，加快费用报销效率，应税务监管形势，现制订费用报销管理办法，各省公司根据各自情况,制订相应的费用报销管理办法,规范财务报销行为。
一、费用报销范围（一）必须符合国家财政、税收的相关政策，符合公司相关制度的费用支出。
（二）必须是因公发生的费用支出。
（三）分公司、营业部费用实行的“总额控制、分项管理”的方式，在费用额度内因公发生的费用支出允许报销，包括但不限于工资、房租、水电物业费、通讯费、招待费、差旅费、办公费、业务推动费等与经营相关的费用。
二、费用报销原则（一）真实性原则各项报销行为立足于真实业务，经办人办理业务应获取真实业务产生的票据进行报销，不得以其他理由用其他票据进行报销。
（二）合理性原则各项报销行为遵循合理性原则，根据机构职场、人员、业务等多方面因素确定报销的标准和额度，将资源投入向业务推动、培训倾斜，严格控制业务招待费支出。
（三）厉行节约原则各项业务办理厉行节约原则，严格控制费用支出，将资源多用于业务发展和管理水平提升。
三、费用报销流程（一）经办人签字并标注银行卡号的后四位（二）财务负责人审核：重点审核费用的预算额度、合理性，票据的真假（三）分公司负责人：重点审核费用真实性、合理性（四）总经理审核：审核真实性、合理性经办人财务负责人总经理四、费用报销款支付方式（一）零现金运转，所有支出通过公司账户转账。
公司财务费用报销制度
公司财务费用报销制度公司财务费用报销制度1 第一章、总则第一条、为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二章、请款报销程序第二条、请款报销的审批权限（一）、公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）、各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。
第三条、请款审批手续（一）、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）、请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）、请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。
若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）、请款人员请款后必须及时报销。
借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
第四条、报销管理程序（一）、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章、差旅费报销程序第五条、关于差旅费报销标准的规定（一）、坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。
特殊情况要由总经理批准；（二）、出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）、出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）、夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）、白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。
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关于规范公司各类费用报销管理办法的通知
公司各部门：
为了加强对公司各类费用的报销进行规范管理，更好地服务于公司项目建设、生产经营、投资发展的需要，使公司各类费用报销做到流程清晰、权责分明、操作规范、安全可控运行，特规范如下：
一、各类费用的界限划分。
各类费用是指公司基本建设和生产经营过程中发生的：建筑安装费、设备材料采购费、行政办公费、职工薪酬及福利费、产品销售费、财务费用、制造费用七类费用。
1、建筑安装费：指公司基本建设发生的建筑工程费、安装工程费用。
2、设备材料采购费：指公司为基本建设、生产经营采购的设备费、材料费用及入库前发生的各类相关费用。
3、行政办公费：指维护基本建设和生产经营所发生的：差旅费、业务招待费、培训费、交通费、通讯费、资料费、咨询费、办公耗材及其他办公经费。
【管理费用：指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费（筹建费）、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、行政管理部门负担的工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、
城镇土地使用税、印花税、研究费用、排污费等。
企业生产车间（部门）和行政管理部门发生的固定资产修理费用等后续的支出，也作为管理费用核算。
】
4、职工薪酬及福利费：指按工资政策发放的各类工资、补贴、津贴及按法律上缴的各类保险公积金费用。
5、产品销售费用：指公司产品在销售过程中发生的运输费、装卸费、广告费、仓储费、保险费、销售用固定资产相关费（折旧费）、专门销售人员工资、（业务费）及其他相关费用。
6、财务费用：指公司为投融资业务发生的存贷款利息、财务顾问费、银行手续费等。
（指企业为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用，包括利息支出、利息收入（减）、企业在商品销售时发生的现金折扣、汇兑损益以及相关的手续费等。
）
7、制造费用：指为生产产品除采购以外的各类费用支出，具体包括生产用水费、电费、气直接支出，大、中、小修理直接支出，其他费用直接支出。
（指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，如车间管理人员的工资及福利费、车间房屋建筑物和机器设备的折旧费修理费、租赁费、机物料消耗、水费、电费、办公费、停工损失、信息系统维护费等。
）
二、各类费用审查审批权限划分：
1、审查审批人员职责权限说明：
、经办人：为提高办事效率，各部门指定经办人员负责本部门费用的报销工作，并配合完成直到报销流程结束前的各项工作，包括粘
贴各类凭证发票单证、审查汇总填写费用报销单，按流程找各级领导签字，通知报销人员收款等全流程服务。
、各部门领导应本着恪尽职守，实事求是的原则履行好本部门费用的审查工作，对本部门费用发生的合理性、合规性负责。
、财务部会计人员对各部门送来审查的各类费用的合理性、合法性、合规性审查，并对金额予以确认，对不合理、不合规、不合法的费用有权质询具体情况进行酌情处理，酌情处理包括请示上级领导签字确认、拿掉重新计算或退回重新填报；对履行完毕的报销费用及时结算。
、分管公司领导对分管的费用项目进行审查签字确认，对下级费用审查情况进行监督指导。
、最终确认领导对送来的报销费用进行终审，拥有终审权，结合公司财务状况决定付款的先后顺序及付款比例大小，财务部按最终确认领导签字办理结算。
2、费用的分类及办理审批流程：
三、各类费用的结算的单证管理：
公司结合各类费用的性质，分别印制各类报销单据进行管理，各类费用报销具体规范如下：
四、各类费用报销的管理规定：
1、建筑安装费：进场费原则上控制在20%以内支付，分二次在以后工程进度款平均扣除；工程进度款按月结算，按审理完成工程量70%以内支付；工程完工，按程序办理验收移交后，办理工程完工决
算，支付总工程款95%，5%作为质保金在一年后支付。
2、设备材料采购费：大综设备材料采用招标方式采购，签订合同后首付比例不超过合同款25%，货到现场开具增值税不超过合同款的90%，10%作为质保金在一年后支付；日常材料尽力实现零库存月结方式采购，月中送货到现场验收入库，月末一次性开票结算；矿物油采购一客一议，开增值税专用发票同价返点奖励，按税额50%以内返还。
3、行政办公费：对公对外结算原则上要求开具增值税专用发票报销，对内对员工结算凭票按实报销。
加油费、加油卡充值应到加油公司财务开具增值税专用发票报销。
4、职工薪酬及福利费：人力资源部按时造工资表，经审查后办理结算；福利费包括集体福利和个人福利，职工食堂属于集体福利，按实报销，农副产品采购可以凭收据报销。
个人福利凭申请经公司领导审批后支付。
公司投产后逐步完善公司薪酬管理机制，采用“基本工资+绩效工资（产量、销量、采量、投融资、技改、质量、安全、环保等指标）考评，实行劳取酬、绩效挂钩；鼓励员工“立足岗位，苦练技能，积极创新，多做贡献”
5、产品销售费用：对公对外支付原则上要求开具增值税专用发票报销，个别零星开支如装卸费无法开具增值税专用发票的，需经公司领导签字同意后方可到财务报销。
6、财务费用：凭银行结息票据、贷款利息支付凭证、银行手续费收款凭证按实报销。
营改增后，贷款利息可开具增值税专用发票的银
行，应要求开具增值税专用发票。
7、制造费用：水电气费、修理费、其他费支出都属于对公对外支出，原则上要求开具增值税专用发票结算。
五、对外借款的管理规定：
1、对公借款指：采购预付款、工程首付款、修理借款、其他对公付款等，办理时填写（经费）借款单，经部门领导、公司领导签批后到财务部办理付款。
采用“谁借谁报销冲账”原则，借款事项办理结束后，办理人员应尽快索取相关发票，并在18个工作日内报销冲账。
逾期不办理报销冲账的（按借款金额，万分之五的日息计罚）（罚款100元）并在当事人当月的工资中扣除。
2、个人借款：指因公出差、外出办理其他事项需要借现金的，填写个人借款单经部门领导公司领导签批后到财务办理付款。
办理事项完结后，凭各类发票在18个工作日内到财务办理报销冲账手续，逾期不办理报销冲账的，（按借款金额，万分之五的日息计罚）（罚款100元）并在当事人当月的工资中扣除。
3、因特殊原因、紧急情况，仅通过电话通知需要办理对外付款的，经办人须请示部门领导，部门领导请示公司最高领导，最高领导指示分管财务领导、分管财务领导以短信方式指示出纳人员付款。
出纳人员收到短信后，向财务总监汇报，与具体经办人联系办理付款事宜。
经办人员在付款6个工作日内补齐完善借款手续。
逾期不办理借款手续的或者又不到财务部门申诉具体情况的，（按借款金额万分之五的日息计罚）按每笔事项每次罚款100元并在当事人当月的工资中
扣除。
六、本通知的各项规定经公司领导开会讨论后实施。