广州代办退税与自营出口退税区别
了解出口退税的几种方式
了解出口退税的几种方式出口退税是指当企业将产品出口到国外时，可以按照一定的程序和条件，向国家退还部分或全部已缴纳的进口环节税款。
出口退税政策的实施，旨在促进贸易发展，提高企业竞争力，加强国际市场份额。
下面将介绍几种常见的出口退税方式。
一、增值税一般出口退税方式根据我国法律规定，对于符合一般出口退税标准的企业，可以通过申请退还增值税的方式来实现出口退税。
一般出口退税是指企业在完成出口交货后，将出口货物报关单、发票等相关证明文件和申请表向海关进行备案，然后再通过电子退税系统进行退税申报。
海关审核完成后，退税款项将直接打入申请企业的银行账户。
二、进口环节税一般出口退税方式在进口环节税一般出口退税方式下，除了退还增值税外，还可以退还关税、消费税、城市维护建设税和教育费附加等进口环节税款。
企业在申请退税时，需要提交符合要求的进出口货物报关单、发票、进口环节税税款缴纳证明等相关材料。
海关将对申请材料进行审核，审核通过后，将按照实际缴纳的进口环节税款进行退还。
三、出口加工区（园）内使用物料出口退税方式出口加工区（园）内使用物料出口退税是指企业在出口加工区（园）内进行生产加工活动，以原产地为国外的物料为原材料，生产加工成品后进行出口销售，并按照规定办理出口退税手续。
企业在办理退税手续时，需提供出口货物的相关证明文件和原产地证明等材料。
经海关审核通过后，退税款项将划入企业的银行账户。
四、跨境电商出口退税方式近年来，我国跨境电商发展迅猛，为了促进跨境电商出口，我国出台了相关政策，实行了专门的跨境电商出口退税方式。
企业在进行跨境电商出口时，可以根据规定办理退税手续。
跨境电商出口退税方式相对便捷，企业只需提交相关证明文件和退税申请表，经海关审核通过后，退税款项将返还给企业。
总结：了解出口退税的几种方式，有助于企业合理利用退税政策，提高出口竞争力，降低生产成本。
各种退税方式适用于不同的企业情况和出口商品类型，在实际操作中，企业应根据自身情况选择适合的退税方式，并严格按照规定的程序和要求办理退税手续。
出口退税政策详细讲解
出口退税政策详细讲解什么是出口退税政策？出口退税政策是指一国或地区政府为了促进出口贸易的发展，允许出口企业在向外销售商品时，按一定比例退还其应缴纳的内部消费税、增值税等税款的政策。
出口退税是各国常用的贸易政策工具之一，目的在于降低企业的出口成本，提高产品的竞争力，促进国内经济的发展。
出口退税政策的原因和目的出口退税政策主要由以下几个原因和目的：1.促进出口：通过退税政策，降低企业的出口成本，提高产品的竞争力，从而促进出口贸易的增长。
2.保护国内工业：出口退税政策可以减轻国内企业的纳税负担，提高其在国际市场上的竞争力，从而保护国内工业免受国际市场竞争的冲击。
3.促进外汇收入：出口退税政策可以刺激企业增加出口量，带来更多的外汇收入，促进国际收支平衡。
4.促进国内经济发展：通过促进出口，扩大产业链条，提高产业技术水平和附加值，推动国内经济的发展。
出口退税政策的适用范围和标准出口退税政策的适用范围和标准根据不同国家或地区的法律和政策规定而有所不同。
一般来说，以下几个方面是出口退税政策适用的主要条件：1.出口企业：出口企业是指通过海关或其他合法方式将商品出口到其他国家或地区的企业。
通常要求企业具有出口经营权，并按照国家或地区法律、法规要求进行注册和备案。
2.出口商品：出口退税政策适用于符合国家或地区规定的出口商品。
不同国家或地区对出口商品的范围和限制条件有所不同，通常需要通过商品编码进行分类和申报。
3.税款缴纳：出口企业必须按照国家或地区法律、法规要求缴纳相应的内部消费税、增值税等税款，并在申报出口退税时提供相关的税款支付凭证和资料。
此外，出口退税政策还有一些特殊的规定和标准，如特定行业的退税比例、区域的退税优惠等，具体以各国或地区的法律和政策规定为准。
出口退税政策的申请和办理流程出口退税政策的申请和办理流程也根据各国或地区的法律和政策规定而有所不同，一般包括以下几个步骤：1.出口销售：出口企业需要通过国际贸易合同或其他方式与外国买家达成交易，并按照合同约定将商品出口到其他国家或地区。
出口退税政策详细
出口退税政策详细简介出口退税是指国家为了促进对外贸易，对出口商品的增值税、消费税等按规定的比例或额度予以退还的政策措施。
出口退税政策在很大程度上鼓励了出口商品的生产和外贸发展，对提升我国的国际竞争力起到了积极的作用。
本文将详细介绍出口退税政策的相关内容。
出口退税政策的目的出口退税政策的主要目的是促进出口贸易，增加出口商品的竞争力，推动经济发展。
通过退还增值税、消费税等税款，降低出口商品的成本，提高商品的价格竞争力，从而吸引更多的出口订单，推动出口额的增长。
出口退税政策的适用范围出口退税政策适用于出口到海外的货物和劳务，包括商品出口、加工贸易、修理和加工修理物品出口、实验研究试验出口、展览展示出口等。
出口退税政策的主要原则出口退税政策的主要原则包括：平等、公平、便利、健全。
具体而言，出口退税政策要坚持平等对待各类出口企业，做到公正合理；要为出口企业提供便利化的操作流程，简化退税手续和时间；要建立健全的监管制度，确保退税政策的正确执行和合规性。
出口退税政策的申请流程出口退税政策的申请流程主要包括以下几个环节：1.出口企业登记：出口企业需要在国家税务局进行登记，取得出口经营权。
2.出口货物备案：出口企业需要将要出口的货物进行备案登记，包括货物名称、规格型号、数量、价格等相关信息。
3.退税申请：出口企业根据实际出口情况，填写退税申请表，提交至国家税务局。
4.审批和退税：国家税务局对退税申请进行审批，并在符合条件的情况下，将退税款项退还给出口企业。
出口退税政策的税率和标准出口退税政策的税率和标准由国家税务局根据实际情况进行确定。
一般而言，出口退税政策按照货物分类进行区分，不同类别的货物退税率不同。
退税率一般在5%至17%之间，根据出口商品的附加值和税负情况进行测算和调整。
出口退税政策的注意事项在享受出口退税政策时，出口企业需要注意以下几个事项：1.出口货物合规性：出口企业需要确保出口货物的合规性，遵守国家出口政策和质量标准，以确保退税申请的受理和审批。
生产企业自营出口和外贸企业出口哪种方式更好【会计实务操作教程】
生产企业自营出口和外贸企业出口哪种方式更好【会计实务操作教程】 一、自营出口与外贸出口区别我国企业出口商品主要有生产企业自营 （委托）出口和通过外贸出口两种方式，相应地，出口退税形成了生产 企业自营（委托）出口与外贸出口两种不同的退税方式。因为生产企业 自营（委托）出口与外贸出口计算出口退税有差异，导致二者税负有较 大区别，纳税人应结合自身情况，尽可能采用税负低、出口退税多的出 口方式。 二、对使用比较普遍的“退税” 、“先征后退” 、“免、抵、退”税三 种办法作一下比较：“退税”办法是在出口货物在生产（供货）环节按 规定缴纳增值税，货物出口后由收购出口企业向其主管税务机关申请办 理出口货物退税，主要适用于外贸企业出口货物的退税管理。这是由于 我国外贸企业普遍使用出口货物采购制，外贸企业从供货企业购进出口 货物时，支付了出口货物所含的进项税款。因此，在出口环节免税，货 物出口后凭出口单证申报退还采购出口货物的已纳税额，就可以达到出 口货物零税率。“先征后退”办法是对生产企业出口的货物先按规定征 税，再按规定的退税率退税。这两种办法计算简单，操作简便，但两种 办法由于企业在购进、出口环节需要垫付税款，大量占用出口企业的资 金，影响资金利用效率，不利于外贸出口的扩大发展。另外，这两种办 法征、退税脱节，退税资金流量大，容易诱发骗取出口退税违法行为的
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同
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外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析（含会计分录）外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析王文清叶全华编者按近年来，我国外贸综合服务企业作为流通服务代理的一种新型行业发展迅速。
它通过创新商业贸易模式，运用互联网与大数据等先进技术，为生产型出口企业提供了一个具有报关报检、物流、退税、结算、信保等在内的综合服务平台，既降低了贸易成本、缓解融资的困难，又有力地促进了我国对外贸易的蓬勃发展，对推动开放型经济驱动新优势发挥了积极的作用。
对此，作者以新政后综服企业集中代办生产企业申报增值税出口退税政策分析为切入点，结合新旧政策的变化，研究代办退税流程与增值税会计处理之间的衔接关系，解决纳税人不规范操作而带来的涉税风险问题。
一、综服企业代办退税的政策分析自2013年7月24日国务院常务会议“外贸国六条”首次提出外贸综合服务企业（以下简称“综服企业”）的概念以来，国务院以及商务、海关、税务、外汇管理等相关部委陆续出台了一系列支持发展的政策措施，其中《国家税务总局关于外贸综合服务企业出口货物退（免）税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第13号,以下简称“13号公告”）是首个关于综服企业业务出口退（免）税管理方面的文件，它明确了综服企业的退税条件及办理方式等具体操作方面的规定，但执行4年来，问题也逐渐显现，主要是退税法律责任主体定位有争议、出口骗税风险防控有漏洞、政策规定过于笼统，不利于综服企业开展业务和基层税务机关税收执法有难度等。
对此，《商务部海关总署税务总局质检总局外汇局关于促进外贸综合服务企业健康发展有关工作的通知》（商贸函〔2017〕759号，以下简称“759号文”）和《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第35号，以下简称“35号公告”）出台新政明确，改由综服企业代生产企业集中申报退税（以下简称“代办退税”），自2017年11月1日起执行。
自营出口与代理出口两种出口模式下的增值税和总税负差异分析
一、自营出口与代理出口两种模式的增值税差异分析1、自营出口与外贸出口区别我国企业出口商品主要有生产企业自营（委托）出口和通过外贸出口两种方式，相应地，出口退税形成了生产企业自营（委托）出口与外贸出口两种不同的退税方式。
因为生产企业自营（委托）出口与外贸出口计算出口退税有差异，导致二者税负有较大区别，纳税人应结合自身情况，尽可能采用税负低、出口退税多的出口方式。
2、对使用比较普遍的“退税”、“先征后退”、“免、抵、退”税三种办法作一下比较：“退税”办法是在出口货物在生产（供货）环节按规定缴纳增值税，货物出口后由收购出口企业向其主管税务机关申请办理出口货物退税，主要适用于外贸企业出口货物的退税管理。
这是由于我国外贸企业普遍使用出口货物采购制，外贸企业从供货企业购进出口货物时，支付了出口货物所含的进项税款。
因此，在出口环节免税，货物出口后凭出口单证申报退还采购出口货物的已纳税额，就可以达到出口货物零税率。
“先征后退”办法是对生产企业出口的货物先按规定征税，再按规定的退税率退税。
这两种办法计算简单，操作简便，但两种办法由于企业在购进、出口环节需要垫付税款，大量占用出口企业的资金，影响资金利用效率，不利于外贸出口的扩大发展。
另外，这两种办法征、退税脱节，退税资金流量大，容易诱发骗取出口退税违法行为的发生。
免、抵、退”税管理办法与前两种办法比较，具有较明显的先进性和管理的科学性。
首先，该办法对出口货物以及内销货物实行的免税和抵税在很大程度上减少了对企业资金的占用，有利于加速企业的资金周转；其次，可以客观反映整体的税收规模，同时减少退税的资金流，避免诱发骗取出口退税违法行为发生；第三，“免、抵、退”税办法促进了征、退税管理部门的结合，强化了出口货物税收管理功能。
因此我国从1997年起开始在有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物中推行“免、抵、退”税办法。
从2002年起对生产企业自营（委托）出口自产产品全面实行“免、抵、退”税管理办法。
进一步讨论工厂自营出口和通过外贸公司代理出口的退税
一.工厂A卖给外贸公司B,再由B出口并取得退税:
假设A卖给B为含税价1.17H,利润为Y,退税率a.
那么不含税收入为H, 销项税0.17H,不含税采购成本为(H-Y), 含税采购成本1.17x(H-Y),进项税为0.17x(H-Y).
则B出口退税收入为aH,
很明显H-Y-Z<0,那么退税是按照A式计算了.
即实际退税是0.17(H-Y)-Z(0.17-a)
理论退税剩余部分为aZ-[0.17(H-Y)-Z(0.17-a)],即0.17(Z-H+Y),用于下期抵减内销产品应纳税额.
再来比较一,二两种情况下实际税收优惠的大小.
(aH-0.17Y)-[0.17(H-Y)-(0.17-a)Z]=(a-0.17)(H-Z)
A应交增值税=销项税-进项税=0.17H-0.17x(H-Y)=0.17Y
那么，将A和B看成整体，整体税收优惠是(aH-0.17Y)
二．A不通过B：
Z-1.17x(H-Y)=Y+(0.17-a)Z-0.17x(H-Y),可得Z=H/(0.83+a)
如果考虑长期的退税,还是工厂自营出口比通过外贸公司代理出口能得到更多退税优惠.(因为aZ>aH)
很明显,H-Z<0, a-0.17<=0所以上式大于零.
那么,aH-0.17Y>0.17(H-Y)-Z(0.17-a).
意思就是说,不管企业是如何定价,只要退税率小于17%,那么只考虑单笔业务,不考虑其他业务进项的情况下,
在当期,工厂通过外贸代理公司出口,始终比工厂自营出口能拿到更多退税优惠.
理论退税为aZ,即Ha/(0.83+a),由于a<=17%,所以这种情况理论退税>=第一种情况退税．
出口退税代办流程及费用
出口退税代办流程及费用随着国际贸易的进一步发展，出口退税成为了许多企业的重要问题。
出口退税是指根据国家规定，对出口货物应征的增值税、消费税和关税等税款予以退还的一种政策。
通过出口退税，可以提高企业的竞争力，促进出口贸易的发展。
以下是出口退税的代办流程及费用。
第一步：认证和备案企业需要进行认证和备案，以获得出口退税资格。
认证和备案需要提供企业营业执照、税务登记证、申报表格等相关文件。
根据不同国家或地区的海关要求，可能还需要提供其他证明材料。
第二步：申请退税企业在出口货物后，需要向当地海关提交退税申请。
申请需填写退税申请表，并附上相关文件和证明材料，如海关报关单、出口合同、发票等。
企业可以选择自主申报或委托专业代理公司办理。
第三步：海关核查海关会对申请进行核查，包括货物的出口证明、报关情况、税款支付情况等。
海关会核对相关信息，并进行实地检查，以确定申请的准确性和合规性。
第四步：退税审批海关核查通过后，会将申请提交给相关税务机构进行退税审批。
税务机构会对退税申请进行审查，并核实相关税款和货物的出口情况。
一般情况下，审批时间为30天左右，但具体时间会根据各国或地区的退税政策和流程而有所不同。
第五步：退税支付审批通过后，税务机构会将退税款项支付到企业的指定账户。
退税款项的支付方式可能有多种，包括电汇、支票等。
企业需要提供准确的银行账户信息，并确保账户的可用性。
费用方面，出口退税代办会涉及到一些费用，主要包括以下几个方面：1.代办费用：企业可以选择委托专业代理公司办理出口退税事务，代理公司会收取一定的代办费用。
具体费用根据代理公司的服务项目和服务质量而有所不同。
2.海关检查费用：海关在核查退税申请时，可能会进行实地检查，此过程可能会产生一些费用，如交通费、人工费等。
具体费用根据海关的要求和实际情况而定。
3.税务审批费用：税务机构对退税申请进行审批时，可能会收取一定的审批费用。
具体费用根据国家或地区的规定而有所不同。
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很多人对于代办退税和自营出口退税没有很深刻的理解，所以也自然不会理解他们之间的区别了，那么在广州代办退税与自营出口退税区别是什么呢？下面就由小编为您介绍。
区别：
1、代理出口是“自营出口”的对称，代理出口必须事先签订代理出口协议。
2、自营进出口权：指国家相关部委授予生产性企业经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
3、自营出口是指企业或个体工商户取得自营进出口权后，直接与外国客户联系获得订单，并通过自己的海关代码出口货物的一种贸易。
4、自营出口是区别于委托出口的，顾名思义，就是自己经营出口事项之义，即非委托他人进行的出口业务。
委托出口是站在委托方的角度而言，代理出口是站在被委托方的角度而言的。
委托出口需要签订《代理协议》的，是代理商为委托单位进行的出口业务，商品由委托方提供，出口报关单上是委托方和代理方都同时列示的，客户可以是委托方提供的，也可以代理方找到的买家。
委托方需要将增值税专用发票开予代理方，即委托方需要先支付增值税。
一般代理方不垫支款项，当卖家将款项汇入，卖家将属于买家的款项再转付委托方。
5、代理方只需要对收取的代理费缴纳营业税，当然同时需要向委托方开具佣金的发票。
至于出口退税，是在收到退税款项后由代理方退还给委托方的，在申请退税的过程中的单据准备是由代理商负责，由委托方配合的。
自营出口的不同是出口事项有生产企业自己承担，自然不存在先承担部分增值税的问题，也就无需为增值税未退的款项代垫资金。
6、但所有报关手续，客户的资信调查和寻找客源等工作也都需要生产厂家自己进行，因为毕竟是专业性比较强的业务，故在成熟度尚未达到之时，一般企业会选择代理商代为操作，虽然利润空间小了，但风险也随之降低。
综上所述我们可以对广州代办退税与自营出口退税区别有一定的了解，如果您想了解更多内容可以浏览我们的官网或者咨询在线的客服人员，希望以上提供的内容能够对您有所帮助。