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最新-大案纪实小金库吞噬了20名国家干部 精品
大案纪实：“小金库”吞噬了20名国家干部近两年，河南省驻马店检察机关在省检察院和当地纪检监察机关的支持配合下，查处了中国工商银行驻马店分行部分领导干部和工作人员贪污、受贿、挪用公款系列职务犯罪案件。
该案涉及２０人，其中处级干部６人，涉案金额１０００余万元。
目前，已有１４人被判刑，其中孟凤岭，中国工商银行驻马店分行下称分行原行长，因犯贪污、受贿、巨额财产来源不明等５项罪名，数罪并罚，决定执行有期徒刑二十年，剥夺政治权利四年，非法所得１４６万余元予以收缴；朱翠英女，分行原副行长，因犯贪污罪、受贿罪被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，非法所得１４６万元予以收缴；关华敏女，分行原总会计师，因犯贪污罪被判处有期徒刑三年，缓刑五年；王雨田，分行计划财务处原处长，因犯贪污罪被判处有期徒刑七年；王整军女，分行计划财务处原副处长，因犯贪污罪被判处有期徒刑十年；张学勤，乐山路支行原行长，因犯贪污罪被判处有期徒刑十一年；……尽管这些被告人触犯的罪名不尽相同，受到的刑罚轻重不一，但有一点是相同的，那就是他们的犯罪无不与小金库密切相关。
随便一个理由小金库公款就可任意贪占１９９７年１１月，孟凤岭给关华敏打电话给我准备２万元，到省行办事用。
关华敏立即从小金库中取出２万元给了他，孟未出具任何手续。
后来，他又以同样的理由从关华敏保管的小金库中贪污６万元。
为了毁灭罪证，他指示关华敏将小金库账目付之一炬。
１９９８年底，孟凤岭对朱翠英说我想买一套房子给儿子住，你给我拿４万元。
朱翠英立即把王雨田召来孟行长要买房子，你从小金库里拿４万元给他。
很快，一个内装４万元的大信封就放到了孟凤岭的办公桌上，孟只说了一句注意不要出事。
比起孟凤岭，朱翠英的胆子和胃口更大。
小金库案例
小金库案例小明是一个省吃俭用的人，他经常觉得自己的零花钱太少了，于是他决定开设一个小金库来积攒一些钱。
小金库的原理很简单，就是每天抽出一部分零花钱放进去，不让自己动用，等到积攒了一定的金额之后再拿出来使用。
小明开设小金库的第一天，他决定每天抽出10元的零花钱放进去。
他把一只空的花瓶放在桌子上，每天回来就把10元的零花钱放进去，然后继续去忙自己的事情。
小明每天回家的时候，看到花瓶里越来越多的钱，心里感到非常兴奋。
小明坚持每天都抽出10元放进小金库，过了一个月，他打开花瓶一看，里面已经装满了300元。
小明非常高兴，觉得自己的努力有了回报。
他决定把这些钱拿出来，买一件自己喜欢的东西作为奖励。
小明从小金库里拿出了300元，他心里非常高兴，觉得这些钱是自己努力积攒下来的。
于是他决定继续开设小金库，每天抽出10元放进去。
这样，他就有了新的目标，希望能够再次拥有一定的金额。
小明坚持每天都抽出10元放进小金库，过了一个月，他打开花瓶一看，里面已经装满了400元。
小明对自己的坚持感到非常满意，他觉得自己已经养成了好的储蓄习惯。
小明决定再次拿出这400元，作为自己未来的计划。
他希望能够把这些钱用于学习上，比如购买一些学习资料或者参加一些培训课程。
小明的小金库越来越得到了他的朋友们的关注。
他的朋友们也纷纷效仿他的做法，开设自己的小金库。
大家用自己的努力和坚持，都积攒了一定的金额。
他们在花瓶里看到的不仅仅是一堆堆钱，更多的是自己的成长和进步。
通过小金库的案例，我们可以看到一个人只要有坚持不懈的决心和毅力，就能够积攒一定的财富。
小金库一个简单的储蓄方式，不仅能够让人积攒一些钱，还能够培养一个人的储蓄意识和财务管理能力。
所以，无论是从经济角度还是从人生角度看，开设小金库都是一个非常值得推荐的储蓄方式。
对某单位违规设立“小金库”的案例分析
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废料收入中隐藏的“小金库”
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首先，由车间进行在产品盘点和损耗分析。 材料损耗数量=上月结余在产品数量+本月投产材料数量-本月入库产成品材料数量-月末盘存在产品材料 数量 其次，由财务部门审核并确认非正常损害数量。 每月分析计算出材料损耗后，扣除本月实际进行变价处理的废料后应为实际损耗。应由财务部门进行审 核，根据企业管理部门的定额政策，计算确认定额内消耗和非正常损耗。在此基础上，对定额损耗和废料变 价及时进行结转成本的会计处理。除尚未最终落实处罚责任的非正常损耗因素，每月末应做到在产品账实相 符。 第三，由企业管理部门进行内部奖惩考核。 企业管理部门根据财务部门确认的非正常损耗数量，调查原因，及时追查相关责任。根据企业管理相关 考核政策，做出奖惩处理意见，并按处理意见落实。 第四，由财务部门进行账务处理。 根据企业管理部门的处理意见，对非正常损耗进行账务处理。扣除责任人的赔款及罚款后，非正常损耗 应计入当期损益。应注意的是，非正常损耗的处理可能有一个周期，在月份之间可以等实际处理意见落实后 再进行账务处理，但在年末，必须先根据盘点结果进行账实相符的会计处理。 在在产品管理中，必须纳入废料变价处理。废料处理必须由车间参与管理。记录过磅数量的票据必须一 式多联，一联作为车间计算实际材料损耗的凭证；一联作为财务收款入账的凭证。如果财务不作为记账凭证 的附件装订，要按其编号及金额编制汇总表，经过车间审核签字确认后作为记账凭证的附件装订。存根联要 存放一定时间，销毁前须履行相关审核手续。
小金库典型案例与剖析
小金库典型案例与剖析1. 陈先生的小金库陈先生是一名普通的上班族，他每个月都会将一部分工资存入他的小金库。
他从一开始就养成了良好的储蓄习惯，每个月固定存入一定金额，并且不轻易动用。
几年下来，他的小金库积累了一笔可观的存款。
这个案例充分说明了储蓄的重要性，只要坚持存钱，即使金额不大，也能逐渐积累起来。
2. 张女士的小金库张女士是一名独立创业者，她开了一家小型服装店。
每个月，她都会将店铺的盈利部分存入她的小金库。
她善于控制开支，将利润的一部分留作储备，用于店铺的扩张和日常经营所需。
这个案例说明了在经营过程中，储备资金对于应对突发状况和扩大业务的重要性。
3. 王先生的小金库王先生是一名年轻的投资者，他热衷于股票市场。
他每月将一部分资金投入股票市场，并将盈利部分存入他的小金库。
通过长期投资，他的小金库不断增值。
这个案例强调了投资的重要性，通过持续的投资和理财，个人财富可以得到增值。
4. 李女士的小金库李女士是一名家庭主妇，她每个月都会从家庭开支中节省一部分钱存入她的小金库。
她不仅仅注重储蓄，还善于理财。
她将储蓄的一部分用于购买理财产品，通过利息的积累增值。
这个案例强调了在家庭经济中，合理储蓄和理财的重要性。
5. 张先生的小金库张先生是一名年轻的职场新人，他每个月都会将一部分工资存入他的小金库。
除了储蓄，他还积极参与各种理财活动，如购买基金、定期存款等。
通过多样化的理财方式，他的小金库得到了稳定的增长。
这个案例强调了多元化理财的重要性，通过分散投资，降低风险，实现财富增长。
6. 赵女士的小金库赵女士是一名退休人员，她每个月将退休金的一部分存入她的小金库。
她注重风险控制，将一部分资金投入低风险的金融产品中。
通过稳健的投资，她的小金库得到了稳定的增值。
这个案例强调了在退休金管理中，合理投资和风险控制的重要性。
7. 刘先生的小金库刘先生是一名年轻的创业者，他每月将一部分收入存入他的小金库。
他善于利用储蓄来实现他的梦想，比如创办新的企业、购买房产等。
小金库典型案例警示教育剖析材料
小金库典型案例警示教育剖析材料示例文章篇一：《小金库典型案例警示教育剖析材料》一、案例一：学校里的“小秘密”在我们学校，曾经发生过一件特别不好的事情。
有一个班级，他们班费的管理出了大问题。
这个班的班费就像是一个小小的“小金库”。
班长负责管钱，生活委员负责记账。
一开始呢，大家都没太在意，觉得都是同学，肯定不会有啥问题的。
可是啊，慢慢就发现不对劲了。
有同学发现，买一些小文具的时候，价格好像比外面贵了不少。
就比如说，一支普通的圆珠笔，外面卖两块钱，班费支出却写着三块。
这就很奇怪啦！同学们就开始互相打听，这时候就有个同学悄悄地说，他看见班长在下课的时候，偷偷拿了班费去买零食吃。
哎呀，这可把大家给气坏了。
这就好比是一群小蚂蚁辛辛苦苦地储存粮食，结果被其中一只小蚂蚁偷偷给吃了。
班费是大家的钱，是用来给班级买公共用品的，像扫把、拖把，还有布置教室用的彩带、气球啥的。
班长这样做，就像是在挖大家共同的墙角。
同学们就去找班主任反映这个情况。
班主任知道后，特别严肃地批评了班长，还让他把多花的钱都补上。
从这个事情，我们就可以看出来，哪怕是小小的班费，只要管理不严格，就很容易变成被人乱花的“小金库”。
这就是一个很典型的警示案例，告诉我们不管钱多少，都要有严格的管理规定，不然就会出乱子。
二、案例二：社区里的糊涂账我家住在一个社区里，社区也有一些资金用来给大家办事儿的。
比如说，组织一些社区活动，给社区的花园买花花草草啥的。
可是呢，有一段时间，大家发现社区的活动越来越少了，花园里的花草也都蔫儿了，看起来很久都没有打理过了。
这时候就有几个热心的居民开始打听咋回事儿。
一打听才知道，原来社区的财务账本乱得像一团麻。
负责管钱的那个人，把社区的钱当成了自己的“小金库”。
他私自挪用了一部分钱去给自己的亲戚做生意。
这就像什么呢？就像大家一起凑钱盖房子，结果有个人把钱拿去给自己盖小棚子了，这怎么能行呢？社区的居民们都特别生气，大家联合起来要求查账。
“账外账”和“小金库”
“账外账”和“小金库”（一）概念不同“账外账”是指违反《中华人民共和国会计法》和国家有关规定，在法定会计账册之外设立的账册。
“小金库”是指违反国家财经法规及其它有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门账内或未纳入预算管理、私存私放的各项资金。
（二）表现形式不同“账外账”的具体表现形式不尽相同，就其资金来源而言，既包括属于本单位的正当收入、收益，又包括违规收入，如截留应当上缴财政的收入、虚列支出套取财政资金、“三乱”行为获取的收入等；在资金的处置上，既存在支出合理的情况，又存在乱支滥补、私存私放的问题。
“小金库”只是“账外账”的一种表现形式，具体表现为：1. 化公为私，未列入本单位财务部门收支、私存私放的资金（不含党费、团费、工会经费、互助金等）；2.虽已入单位会计账，但只是挂在“暂存”账上，或跨年度没有正式列收列支、或将支出直接冲减“暂存”的款项；3. 既不纳入预算内管理，又不纳入预算外管理的资金；4. 将预算内收入转为预算外收入，或将财政性资金作为单位资金存放，不交财政专户储存；5. 通过虚列支出、假报账、资金返还等形式将资金转到本单位财务会计部门账外；6. 执收、执罚单位将收取的行政事业性收费、罚没收入不上交，自立账户存放。
（三）定性依据不同1.“账外账”的定性依据根据《中华人民共和国会计法》第十六条规定：各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计账簿登记、核算。
2.“小金库”的定性依据对“小金库”权威的定性依据通常有两个，一是《国务院办公厅转发财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”意见的通知》（国办发 [1995]29号）第一条和《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知》（财监字[1995]29号）第二条：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入单位财务会计部门账内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”。
财经纪律(放映模式2)
案例一：处罚结果
2006年6月，经纪委查实并做出决定，认定 锅检所违规问题的性质属私设小金库，建账 外账，严重违反了国家的法律法规和相关制 度，根据《财政违法行为处罚处分条例》 （国务院令第427号）第十五条、第十七条、 《中华人民共和国公务员法》第五十三条第 八款、第五十六条之规定，给予吴某行政撤 职处分，并处罚金2000元；给予陈某、徐某 行政记大过处分。
案例二：处罚结果
2003年12月，纪委依据《中国共产党纪律处分条例 （试行）》第六十二条、第一百条、第二十八条、 第一百六十八条之规定，给予何某党内撤职处分， 收缴从账外账中以“劳务费”等名义发放给单位工 作人员的22.97万元和所剩余款3.8万元，共计26.77 万元，上交国库；依据《国家公务员暂行条例》第 三十一条之规定和国家人事部《关于国家公务员纪 律惩戒有关问题的通知》，给予何某撤销质监局局 长职务的处分。
案例二： 某质监局收赞助费账外设 账，违规发放招待使用
何某，男，1954年1月出生，大专文化，中共党员，某质监局党组书记、 局长。 1999年3月至2003年5月，经该质监局领导班子会讨论通过，该局执 法人员在对企业的产品质量进行检验过程中，以单位建办公楼缺资金为 名向企业要“赞助费”，一些企业为了更好地发展自己的业务或者少交 检验费、少受处罚，主动给了“赞助费”。该局工作人员在收“赞助费” 时没有开任何票据，所收31．43万元全部作单位账外管理。收取“赞助 费”后，该局对一些按规定应该进行质量检验的产品不抽检或少抽检， 对一些该处罚的不进行处罚。此外，该质监局代下属两质检所收企业产 品质量检验费，两质检所按20％的比例进行返还，共返还6.37万元，不 要求开具任何收据。经该质监局领导班子会讨论通过，将这笔钱作为账 外账管理。 以上两项合计37.8万元，其中，以“劳务费”等名义发给单位工作人 员22.97万元，招待费等开支5.68万元，补入单位财务账5.35万元。 在调查组调查该质监局违纪问题期间，何某召集单位有关人员开攻守 同盟会，讨论如何对付调查组的调查，致使有关人员在调查初期向调查 组提供虚假情况。财务人员于某按照何某的意思，安排单位人员将账外 账凭证全部销毁。
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背景材料
***省***市烟花鞭炮有限责任公司是独立核算的法人企业。2019年5月，***市“小金库”治理工作领导小组在组织重点检查时，接到群众举报鞭炮有限责任公司设置两套账进行会计核算，偷逃税款问题。
违纪事实
2019年至2019年，***市鞭炮有限责任公司为偷逃税款，在主要领导的安排下，财务人员设置两套账核算单位收支。截止到2019年5月份，账外账结存资金8.63万元。
教育启示
***市鞭炮烟花有限责任公司“小金库”案例给我们的启示：一、对党员领导干部加强思想素质教育。通过党性、党风、党纪教育，帮助广大党员干部坚定理想信念，树立正确的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观，明辨是非，不断增强拒腐防变能力，自觉抵御拜金主义、享乐主义等腐朽思想和生活方式的侵蚀，努力筑牢拒腐防变的思想道德防线。二、单位领导树立全新的观念。领导干部必须自觉转变思想理念，从传统思维方式中转变过来，不要再有小集体观念。单位领导应加强《会计法》等财经法规的学习，提高对财务管理重要性的认识，提高遵守财经法纪的自觉性，同时督促检查会计人员认真履行职责，严格会计核算和会计监督，按《会计法》的规定做好会计工作。在单位内部营造遵纪守法光荣，违法乱纪可耻的社会环境，严格遵守国家法律法规，维护财经纪律。三、对财务人员加强思想观念、职业道德和行为规范方面的建设。财务人员应当遵守的职业道德是：坚持会计诚信原则，即根据原始凭据按会计准则、原则记账，编制会计报表及财务报告等。培养会计人员强烈的事业心和责任感，爱岗敬业、忠于职守，努力学习、勤奋工作，遵守党和国家的有关方针、政策和法律、法规，经受住改革开放和社会主义市场经济的考验。四、建立和完善内部控制制度。单位应从实际出发，建立健全内部控制制度。明确规定处理各种经济业务的职责分工和方法程序；明确资产记录与保管分工，规定管钱、管物、管账人员的相互制约关系；明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性；明确规定定期财产清查盘点制度。五、建立和完善财务公开制度。建立单位按月公开财务收支明细制度，将单位的收支明细在专栏或上公开，接受单位职工及公众媒体监督，让财务收支全程透明，让“小金库”无所遁迹。
通过账外账私设“小金库”案例(全文共有1587个字)
检查方法
***市“小金库”治理工作领导小组为加大“小金库”的治理力度，通过设立举报电话、邮箱、信箱等方式，进行有奖举报，并通过市电视台、日报社，发布有奖举报信息，充分调动全社会的监督力量。举报人可以通过拨打举报电话、发送举报邮件、短信、投送举报信件等方式，对私设“小金库”现象进行监督举报。
处理结果
根据《中国共产党纪委处分条例》、四部门关于《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》及清理“小金库”问题的有关规定，免去其主要负责人鞭炮烟花有限责任公司支部书记、委员、董事长、经理职务，给予留党察看一年处分。
原因分析
剖析***市鞭炮烟花有限责任公司通过账外设账私设“小金库”问题，主要原因在三个方面：一是单位领导法纪观念淡薄。单位领导为小集体利益而偷逃税款，授意、指使单位财务人员设置两套账进行会计核算，错误地认为只要不是装入个人腰包，为了小集体的利益就不算违法；二是财务人员职业道德意识不强。财务人员个人利益观念加上国家就业形势的严峻，使得知情的财会人员在国家利益、单位利益与个人利益发生矛盾时，首先考虑的是自己的切身利益，其次是单位利益。因而对违规违纪现象，往往是不会去坚决抵制或予以揭发，相反会迎合单位领导的意图，制造假账，逃避检查；三是监督管理机制不健全。首先是主管部门对下属单位的监督不力，没有有效地发挥好日常监督检查，致使部分下属单位游离于主管部门的监督检查之外；其次是主管部门的领导法纪观念不强。对下属单位的违规事实视而不见，默许、纵容下属单位为了小集体利益而铤而走险，侵犯国家利益。