商业银行资本管理(1)
对于表外项目，则要根据《巴塞尔协议》规 定的信用转换系数，首先将其转换为对等数量 的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。
一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为 1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目
资产负债表内项目 现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款 资产负债表内总资产 用来支持政府发行债券的备用信用证 对企业的长期信贷承诺 表外项目加总
75 300
75 75 975 1500 150 300 450
1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目 转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。
表外项目 账面价值 转换系数
对等信贷额
银行提供的
备用信用证 150 × 1.00 =
150
对企业的
长期信贷承诺 300 × 0.5 =
150
2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风 险权数，结果如下：
1）非公开储备。该储备不公开在资产负债 表上标明，但却反映在损益表内，并为银行 的监管机构所接受。
2）资产重估储备。包括物业重估储备和证 券重估储备。
3）普通准备金。指用于防备目前尚不能确 定的损失的准备金或呆账准备金。
4）混合资本工具。指既有股本性质又有债务 性质的混合工具。
5）长期附属债务。包括普通的、无担保的、 初次所定期限最少五年以上的次级债务资本 工具和不许购回的优先股。
公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余， 例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在 整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普 通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产 负债表上的储备。
2. 附属资本
附属资本包括非公开储备、重估储备、普 通准备金、混合资本工具和长期附属债务。
第2篇
商业银行资本管理
第4章 商业银行资本的规定
学习目标：
1988年7月15日，西方12国中央银行在瑞士 的巴塞尔达成了关于统一国际银行资本衡量和 资本标准的协议——《巴塞尔协议》。这是在 特定时期制定的国际银行业的“游戏规则”， 它的产生及进一步发展是国际银行业追求稳健 经营及公平竞争的结果，对于商业银行资本的 构成及资本充足比率《巴塞尔协议》都做了明 确的规定。
数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理 当局所规定的能够保障正常营业并足中占 有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本 与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。
资本结构还受银行经营情况变动的影响。贷款 需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。
=1207.5 3)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资 产
=100/1207.5
=8.28% 该银行的资本充足比率已达到《巴塞尔协议》 规定的8%的要求。
资产负债表内的风险权重
0%
(a)现金①
(b)以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政 府和中央银行的债权
(c)对经合组织②中央政府和中央银行的其它债权
(d)以经合组织中央政府证券③作为抵押或由经合组 织中央政府担保④的债权0%、10%、20%或 50%（由各国自行决定）
（e）对国内公共部门（不包括中央政府）的债权 和由此类机构担保或以此类机构所发证券作为抵押 的贷款④
20%
(a)对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、 亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）⑤的债权， 以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押 的债权④
风险权重为0%类
现金
75
短期政府债券
300
风险权重为20%类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额
150
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75
风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业的长期信贷承诺对等额
150
银行风险加权总资产=（75+300）×0+ （75+150）×0.2+75×0.5+(975+150) ×1
通过本章学习要求掌握商业银行资本的功 能及构成、资本充足度的涵义及资本充足率的 计算，并了解新资本协议草案的内容。
4.1 商业银行资本的构成
4.1.1 商业银行资本的功能 一般来讲，商业银行的资本具有三大功能:
１．保护存款人利益。而资本给存款人提供了一个 承受损失的缓冲器 。
２．满足银行经营 。与一般企业一样，银行从事经 营活动也必须具备一定的前提。首先，银行开业 必须拥有一定的资本，满足各国法律规定的最低 注册资本的要求；其次，银行必须拥有营业所需 的固定资产，这些固定资产只能用资本金购买。
另外，《巴塞尔协议》还规定，在核定 银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉； 从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并 报表的附属银行和财务附属公司的投资，扣 除对其他银行和金融机构资本部分的投资。
4.2 商业银行资本充足度
4.2.1资本充足度的涵义
商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两 个方面的内容。
资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额 +表外风险加权资产总额）×100%≥8%
从测算公式或以看出，风险权重占了一个很 重要的位置，不同的风险权重可能使银行在资 本、资产总额相同的条件下，其比率不同。对 此《巴塞尔协议》对银行资产负债表内、表外 的不同资产作了权重的规定。
当要计算一家银行的资本充足率时，就要按 照协议规定的资产风险加权系数乘以银行资产 负债的表内项目和表外项目。
4.2.2资本充足度的测定
《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要求包括：
1．核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比 率不得低于4%，即：
核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额 ×100%≥4%
风险加权资产总额=∑资产×风险权重
2．总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权 总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超 过一级资本的100%，即：
３．满足银行管理各国金融管理当局为了控制商业 银行，维护金融体系的稳定，一般都对银行的资 本作了较为详细的规定 。
4.1.2 商业银行资本的构成
《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心 资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。
1. 核心资本
核心资本包括股本和公开储备。
股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积 的优先股；
第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件
2.1.2资本的构成
1）资本的来源 商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金；商业银行在业务经营 过程中通过各种方式不断补充的资金 2）我国商业银行资本的构成
核心资本；附属资本 3）商业银行资本与一般企业资本的区别 （1）资本金所包含的内容不同 （2）资本在全部资产中所占比例不同，绝对数
1）分子对策 （1）内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策 （2）外源资本策略 核心资本不足的银行，通过发行新股的方式增加资本 核心资本已占到全部资本50%以上的银行，主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2）分母对策 （1）压缩资产规模 （2）调整资产结构
4）《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监 管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作 为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞 尔协议Ⅲ 》的要求，最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3）我国商业银行资本充足率的测定
（1）商业银行资本充足率的计算 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本） （2）商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%； 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% （3）银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本 充足率不低于4% ②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本 充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心 资本充足率不足2%
额相差很大 （3）固定资产的形成能力与其资本金数量关联
商业银行资本管理职责
商业银行资本管理职责
商业银行资本管理的职责包括以下几个方面：
1. 资本计划和战略：商业银行资本管理部门负责制定和执行资本计划和战略，确保银行具备足
够的资本以满足监管要求和业务发展需要。
2. 资本监管遵循：资本管理部门负责监测和确保银行遵守监管机构的资本规定，包括核心资本、风险加权资产、杠杆比率等要求。
3. 风险管理：资本管理部门负责评估银行的风险暴露并制定相应的资本要求。
他们通过风险评
估模型和方法，监测和管理市场风险、信用风险、操作风险等，并确保银行将风险暴露控制在
可接受的范围内。
4. 资本筹集和配置：资本管理部门负责确定银行的资本筹集策略，包括向投资者发行股票、债
券等融资工具，以及确定资本配置的优先级和比例。
5. 资本报告和披露：资本管理部门负责编制和提交相关的资本报告给监管机构，并确保银行对
外披露与资本相关的信息。
6. 内部审计和控制：资本管理部门需要与内部审计部门合作，确保资本管理过程符合内部控制
要求和良好的风险管理实践。
总的来说，商业银行资本管理的职责是确保银行具备足够的资本来抵御风险，满足监管要求，
并支持业务的持续发展。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色。
它们不仅是资金融通的重要渠道，也是经济运行的稳定器。
而在商业银行的经营管理中，资本管理是一项核心任务，它关系到银行的安全性、盈利性和可持续发展。
一、商业银行资本的定义和构成商业银行的资本，通俗地说，就是银行用于抵御风险的“资金后盾”。
它包括核心资本和附属资本两大部分。
核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本就是银行股东投入的资金，这是银行资本最基础、最稳定的部分。
公开储备则包括留存收益、资本公积等，是银行通过经营活动积累下来的利润留存。
附属资本相对复杂一些，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
未公开储备通常是银行内部的一些储备，未在财务报表中公开披露。
重估储备是由于资产价值重估增值而形成的储备。
普通准备金是为了应对可能的损失而提前计提的资金。
混合资本工具具有一定的股本和债务的双重特性。
长期次级债务则是银行发行的长期债务工具。
二、商业银行资本管理的重要性资本管理对于商业银行来说，就如同人的骨骼对于身体一样重要。
首先，充足的资本是银行抵御风险的关键。
在经营过程中，银行面临着信用风险、市场风险、操作风险等各种不确定性。
当风险发生时，如果没有足够的资本来吸收损失，银行可能会陷入困境，甚至破产倒闭。
其次，资本管理影响银行的盈利能力。
资本过多会导致资金闲置，增加成本，降低资本回报率；资本过少则可能限制业务拓展，影响盈利增长。
因此，合理配置资本可以在风险和收益之间找到平衡，实现利润最大化。
再者，良好的资本管理有助于提升银行的信誉和市场竞争力。
投资者和客户通常更倾向于与资本充足、管理良好的银行合作，这为银行吸引更多的资金和业务机会创造了条件。
三、商业银行资本管理的目标商业银行资本管理的目标可以概括为三个方面：一是确保资本充足。
银行需要根据监管要求和自身风险状况，保持足够的资本水平，以满足抵御风险的需要。
二是提高资本效率。
商业银行资本管理
商业银行资本管理案例分析
1
2
3
国际先进银行通常会设定一个合理的资本充足率目标，并根据业务发展情况动态调整，以确保资本充足。
资本充足率管理
国际先进银行会根据不同业务的风险权重，对风险加权资产进行精细化管理，以控制风险敞口。
风险加权资产的管理
国际先进银行通常会建立有效的资本补充机制，通过内源性融资和外源性融资相结合的方式，及时补充资本金。
巴塞尔协议Ⅰ
巴塞尔协议Ⅱ引入了风险评估和内部评级的方法，使银行能够更准确地计量风险并提高资本充足率。
巴塞尔协议Ⅱ
巴塞尔协议Ⅲ提高了资本充足率要求，引入了杠杆率监管，加强了对系统重要性银行的监管。
巴塞尔协议Ⅲ
资本充足率要求
我国商业银行资本监管政策规定了核心一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率的最低要求。
资本管理原则
资本管理目标
核心资本是商业银行最基本的资本构成，包括股本、资本公积、盈余公积等。
核心资本
附属资本是商业银行补充资本的构成，包括未分配利润、可转换债券等。
附属资本
商业银行的资本结构应保持合理比例，核心资本与附属资本的比例应符合监管要求，以实现风险控制和财务稳健的目标。
资本结构
02
商业银行资本充足率管理
资本运作的策略
商业银行应根据自身经营状况和市场环境，制定合理的资本运作策略，包括资本结构优化、风险控制和财务规划等方面。
VS
商业银行资本筹集的渠道主要包括发行股票、发行债券、吸收存款和同业拆借等。
资本筹集的方式
商业银行可根据自身情况和市场环境选择适当的筹资方式，如公开发行、私募发行、长期融资和短期融资等。
提高盈利能力
资产证券化
商业银行 资本管理
商业银行资本管理商业银行资本管理是指商业银行通过合理的资本结构和有效的资本管理，保证其资本充足性，从而确保其业务稳健发展和风险控制能力。
商业银行资本管理的重要性不言而喻，因为资本是商业银行最重要的资源之一，也是商业银行经营风险的最后一道防线。
商业银行资本管理的目的是保证商业银行在面对各种风险时能够承受损失，同时也能够满足监管机构的要求。
商业银行资本管理的核心是资本充足率，即商业银行的资本与其风险资产之比。
监管机构通常要求商业银行的资本充足率不低于8%，以确保商业银行在面对各种风险时有足够的资本储备。
商业银行资本管理的方法主要包括内部资本生成和外部资本筹集两种。
内部资本生成是指商业银行通过自身经营活动获得的利润积累资本，外部资本筹集则是指商业银行通过发行股票、债券等方式筹集资本。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，以确保资本充足率的稳定和可持续性。
商业银行资本管理的重要性在于它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
资本充足率过低会导致商业银行在面对风险时无法承受损失，甚至可能导致破产。
而资本充足率过高则会影响商业银行的盈利能力，因为过高的资本充足率会导致商业银行的资本成本过高，从而影响其竞争力和盈利能力。
商业银行资本管理的挑战在于如何平衡资本充足率和盈利能力之间的关系。
商业银行需要在保证资本充足率的前提下，尽可能提高盈利能力。
这需要商业银行在资本管理中注重风险管理和业务创新，以提高盈利能力和降低风险。
总之，商业银行资本管理是商业银行经营管理的重要组成部分，它直接关系到商业银行的经营风险和盈利能力。
商业银行需要根据自身情况和市场环境选择合适的资本管理方法，平衡资本充足率和盈利能力之间的关系，以确保其业务稳健发展和风险控制能力。
商业银行的资本管理
商业银行的资本管理在现代金融体系中，商业银行扮演着至关重要的角色，而资本管理则是商业银行稳健运营的核心要素之一。
资本不仅是银行抵御风险的屏障，也是其实现可持续发展的基础。
首先，我们要明白什么是商业银行的资本。
简单来说，资本就是银行用于吸收损失、抵御风险的资金储备。
它包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。
核心一级资本通常由股本和留存收益构成，是银行资本中最稳定、最优质的部分。
其他一级资本包括优先股等，而二级资本则主要包括次级债等。
那么，为什么资本管理对商业银行如此重要呢？其一，充足的资本能够增强银行抵御风险的能力。
在经济形势不佳或遭遇突发事件时，如金融危机、大规模贷款违约等，资本充足的银行能够更好地承受损失，避免破产倒闭。
其二，资本水平影响着银行的信用评级。
较高的资本充足率往往能提升银行的信用评级，使其在市场上更容易获得融资，降低融资成本。
其三，监管机构对银行的资本有着严格的要求。
达不到监管标准的银行可能会面临严厉的处罚，甚至被限制业务开展。
在资本管理中，资本充足率是一个关键指标。
它是银行资本与风险加权资产的比率。
计算风险加权资产时，需要考虑不同资产的风险程度，如贷款、债券等。
风险越高的资产，赋予的权重越大。
通过合理调整资产结构，降低高风险资产的比重，可以提高资本充足率。
为了确保资本充足，商业银行通常采取多种途径进行资本补充。
内部积累是一种常见方式，通过提高盈利能力，增加留存收益来充实资本。
此外，还可以发行普通股、优先股、可转债等外部融资工具来补充资本。
近年来，随着金融市场的发展，一些创新的资本工具也不断涌现。
然而，资本管理并非仅仅是追求资本充足率的数字达标，更重要的是实现资本的优化配置。
银行需要根据自身的战略规划、风险偏好和市场环境，合理分配资本到不同的业务领域和分支机构。
对于风险较低、收益稳定的业务，可以适当配置更多资本；而对于高风险、高回报的业务，则需要谨慎权衡。
同时，风险管理也是资本管理的重要组成部分。
商业银行资本管理流程和方法
商业银行资本管理流程和方法商业银行资本管理是银行运营的关键环节之一，旨在确保银行能够满足监管机构的资本充足要求，保持持续经营能力和风险稳健性。
资本管理的目标是通过有效地配置和利用资本，平衡风险与回报，以实现业务增长和风险控制的良好平衡。
资本管理流程通常包括以下几个步骤：1.资本规划：商业银行根据业务策略、风险承受能力、监管要求等因素，制定长期和短期的资本规划目标。
通过对未来风险暴露的评估和资本缺口的估算，确定所需的资本水平。
2.资本估计：商业银行需要评估自身风险资产的数量和质量，以确定所需的资本量。
这包括对信用风险、市场风险、操作风险等进行量化和质化的评估，以确定所需的资本水平。
3.资本配置：商业银行需要决定如何配置资本以支持各项业务活动和风险承受能力。
这通常涉及到决定各类业务的资本占用比例，以及确定资本的分配方式，如股权融资、债务融资等。
4.内部控制与监测：商业银行需要建立有效的内部控制体系，以确保资本管理的有效性和合规性。
这包括建立风险管理框架、制定风险限额和监控体系，以及进行定期的内部和外部资本审核。
资本管理的方法主要包括以下几种：1.自有资本管理：商业银行通过自有资本的运营和配置，以满足监管要求并提供业务增长的支持。
自有资本包括股东权益和留存收益等。
银行可以通过盈余留存、增资扩股、资本内部转移等方式来增加自有资本。
2.风险转移：商业银行可以通过转让信用风险、市场风险和操作风险等方式来减轻资本压力。
这包括买入保险、利用衍生产品、委外和分散风险等方法。
通过风险转移，银行可以降低风险资产的占用资本。
3.资本筹集：商业银行可以通过发行股票、债券、可转债等方式筹集资本。
此外，银行还可以通过利润再投资、内部资本积累等方式增加资本。
商业银行资本管理是一项复杂而关键的任务。
通过科学的流程和方法，银行可以实现资本的有效配置和利用，以平衡风险和回报，保持良好的持续经营能力和风险稳健性。
商业银行资本管理办法_全文
商业银行资本管理办法_全文商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法国家金融监督管理总局商业银行资本管理方法商业银行资本管理方法(2023年11月1日国家金融监督管理总局令第4号公布自2024年1月1日起施行)第一章总则第一条为加强商业银行资本监管，维护银行体系平安、稳健运行，爱护存款人利益，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本方法。
其次条本方法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条商业银行资本应抵挡其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。
第四条商业银行应符合本方法规定的资本监管要求。
系统重要性银行应同时符合相关方法规定的附加资本监管要求。
第五条资本监管指标包括资本充分率和杠杆率。
本方法所称资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。
一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充分率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。
杠杆率，是指商业银行持有的、符合本方法规定的一级资本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。
第六条商业银行应根据本方法规定的机构档次划分标准，适用差异化的资本监管要求。
其中，第一档和其次档商业银行应满意本方法各章节和相应附件的监管规定，第三档商业银行应满意本方法附件23的监管规定。
（一）第一档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上。
2．境外债权债务余额300亿元人民币（含）以上且占并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上。
（二）其次档商业银行是指符合以下任一条件的商业银行：1．并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件。
2．并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0。
《商业银行资本管理办法
《商业银行资本管理办法商业银行资本管理办法一、导言商业银行作为金融机构的重要组成部分，在国民经济发展中扮演着至关重要的角色。
为了确保商业银行能够稳健经营、风险可控，资本管理就显得尤为重要。
本文旨在探讨商业银行资本管理的相关办法与措施，并提出一些建议。
二、资本管理目标与原则1. 资本管理目标商业银行资本管理的目标是确保银行资本的适度和充足，以应对风险并保护储户和利益相关方的利益。
同时，资本管理还应促进银行业的稳健发展、提高金融体系的稳定性。
2. 资本管理原则（1）风险导向原则：商业银行应根据自身的风险特征和业务特点，合理配置资本，以降低风险和提高风险管理能力。
（2）适度与充足原则：商业银行应根据自身经营风险，确保资本充足，防范资不抵债的风险。
（3）动态监管原则：监管部门应采取动态监测和评估银行资本充足率，以适时做出相应的调整和干预。
三、资本管理的主要指标商业银行资本管理的主要指标包括资本充足率、核心资本率和风险加权资产比率等。
1. 资本充足率资本充足率是衡量商业银行资本充足程度的重要指标。
一般来说，商业银行应根据其风险承担能力和业务特点，确保资本充足率不低于监管部门的要求，以保证金融体系的稳定运行。
2. 核心资本率核心资本率是衡量商业银行核心资本占总资本的比重。
核心资本是指商业银行资本中的最高级别资本，具有较高的抵御风险能力。
核心资本率的提高，可以增强银行的风险承受能力和抵御金融风险的能力。
3. 风险加权资产比率风险加权资产比率是衡量商业银行风险资产规模与资本储备之间关系的指标。
合理的风险加权资产比率可以更准确地反映商业银行的资本充足情况，并为银行风险管理提供有效的参考。
四、资本管理措施1. 提高核心资本水平商业银行应优化资本结构，提高核心资本水平。
核心资本水平的提高可以增强商业银行的风险承受能力和长期稳健经营的能力。
2. 规范风险管理与风控商业银行应建立健全的风险管理与风控体系，包括风险评估、风险监测、风险预警等。
商业银行资本管理
第一步：计算各种成本 资金成本=5%×1亿元=500万元 经营成本=100万元 风险成本=违约率×违约损失率×贷款金额
=1%×40%×1亿元=40万元 成本合计=640万元 第二步：计算风险资本 风险资本=1000万元
第三步：用既定的RAROC计算贷款价格
RAROC=（贷款价格-成本合计）/风险资本， 公式变形为：
可以招聘过多的人，享受更高的干部级别，这种激励 机制导致分行拼命做大规模，不顾资产所发挥的效益 2、用利润的绝对数来调配资源，可能不顾这种利润 的获得背后所承担的风险 3、用利润率，如ROE、ROA。它们既考虑了利润， 又考虑了规模，但本质上这些指标没有真实反映利润 取得所承担的代价，即风险
股东追求资本收益最大化，这是一个通行法则
非预期损失是指在设定一定容忍度下，最大损 失超出预期损失的那部分损失
极端损失是指在设定一定的容忍度下，在极端 情况下，超过最大损失值的那部分损失
对付风险的基本手段
定价转移预期损失：把风险作为成本，转移到 产品价格中去。银行拨备时提取的呆账准备金 应等于预期损失（等于风险成本）。
资本覆盖非预期损失：非预期相对不确定，不 能用定价转移，而需要用资本金进行覆盖
贷款价格= RAROC×风险资本+成本合计 =25%×1000万元+640万元=890万元，如果 折算成利率，贷款利率就是8.9%
RAROC在资本配置中的应用
这种应用更能体现出RAROC作为现代商业银行全面 风险管理核心方法的威力
传统上银行如何配置资源？？？ 1、用资产规模调配资源，哪个分行资产规模大，就
能永久支配使用的资金。 从财务会计上看 从构成看 从风险量化角度看
三个重要的资本定义：
银行账面资本——各种形式的具有资本本质的 项目依据一定的会计方法和规则，在银行资产 负债表上反映出来的资本