增值税纳税申报表(带自动公式)
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增值税纳税申报表完整
增值税纳税申报表(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）A06491《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（税务总局公告2021年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税纳税申报表2
36
37 38=16+22+3637 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 为代理一切税务事宜，现授权
——
——
——
——
——
——
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂 行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的
授权声明
(地址)
为本纳税人的代理 申 报 人 、完整的。
申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄 声 明
于此人。
授权声明
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
为代理一切税务事宜，现授权
(地址)
为本纳税人的代理
申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄
于此人。
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂 行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的 申 报 人 、完整的。 声明
授权人签字：
声明人签字：
——
——
——
——
30
?本月 (21710102)
?累计(21710102)
31
32=24+25+2627
?期末(217101)
?期末(217101)
33=25+26-27
——
——
34=24-28-29
——
——
即征即退 实际退税 额
35
——
——
期初未缴 查补税额 本期入库 查 期补末税未额缴 查补税额
—— ——
#VALUE! #VALUE!
—— ——
20=17-18
#VALUE!
——
24=19+21-23
#VALUE!
#VALUE!
【增值税申报表】2020年度最新一般纳税人增值税纳税申报表及附列资料(公式链接+逻辑验证+填报说明)
据《国家税务总局关于调整增值税纳税申 企业增值税纳税申报咨询、审核实务经验 ，希望能给下载使用的小伙伴带来实务上
公式设置，纳税人只需要根据企业实际申 便纳税人根据填表说明进行正确填列； 填列数据有误时会提示纳税人重新审查； 同表间进行切换； 格式进行设置，不要试图插入、删除、改
依据如下： 务总局公告2019年第15号） 务总局公告2015年第73号 ） 用抵减增值税税额有关政策的通知》（财
用过程中发现问题可关注公众号:爱问财 务局网站进行纳税申报，在使用过程中因
1、
该公式版为小编在实务工作所用，仅供有需求的纳税人自己使用，在使用过程中发现问题可关注公 税，在平台后台留言，小编将在第一时间为您答行申报数据的模拟填列工具，最终结果需要在税务局网站进行纳税申报，在 填报错误而导致申报错误，不承担任何责任。
值税纳税申报表 使用说明
1、公式设置：蓝色标注单元格为表内公式设置，绿色标注单元格为表间公式设置，纳税人只需要 报数据填列白色单元格即可自动生成关联数据；
2、填表说明：在每张表的右侧部分设置了对应列次的最新填表说明，方便纳税人根据填表说明进
3、逻辑验证：在每张表的下侧部分设置了表间逻辑验证公式，当纳税人填列数据有误时会提示纳
1、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号
2、《国家税务总局关于发布《减免税政策代码目录》的公告》（国家税务总局公告2015年第73号
3、《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政 税〔2012〕15号）
备
注：
【增值税申报表】2020年度一般纳税人最新增值税纳税申报表 Excel实务模版（公式链接版）实操填列使用说明
公式设置，纳税人只需要根据企业实际申 便纳税人根据填表说明进行正确填列； 填列数据有误时会提示纳税人重新审查； 同表间进行切换； 格式进行设置，不要试图插入、删除、改
依据如下： 务总局公告2019年第15号） 务总局公告2015年第73号 ） 用抵减增值税税额有关政策的通知》（财
用过程中发现问题可关注公众号:爱问财 务局网站进行纳税申报，在使用过程中因
1、
该公式版为小编在实务工作所用，仅供有需求的纳税人自己使用，在使用过程中发现问题可关注公 税，在平台后台留言，小编将在第一时间为您答行申报数据的模拟填列工具，最终结果需要在税务局网站进行纳税申报，在 填报错误而导致申报错误，不承担任何责任。
值税纳税申报表 使用说明
1、公式设置：蓝色标注单元格为表内公式设置，绿色标注单元格为表间公式设置，纳税人只需要 报数据填列白色单元格即可自动生成关联数据；
2、填表说明：在每张表的右侧部分设置了对应列次的最新填表说明，方便纳税人根据填表说明进
3、逻辑验证：在每张表的下侧部分设置了表间逻辑验证公式，当纳税人填列数据有误时会提示纳
1、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号
2、《国家税务总局关于发布《减免税政策代码目录》的公告》（国家税务总局公告2015年第73号
3、《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政 税〔2012〕15号）
备
注：
【增值税申报表】2020年度一般纳税人最新增值税纳税申报表 Excel实务模版（公式链接版）实操填列使用说明
增值税申报表带公式模板
7
6%征收率
8
5%征收率的货物及加工修理修配劳务 9a
1,000.00
—— ——
60.00
—— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
—— —— —— ——
1,000.00 5,000.00
——
——
——
——
60.00 650.00
1,060.00
——
——
—— ——
增值税纳税申报表附列资料（一）
纳税人名称：（公章） 项目及栏次
13%税率的货物及加工修理修配劳务
（本期销售情况明细） 税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元至角分
开具增值税专用发票
开具其他发票 未开具发票 纳税检查调整
销售额
销项(应纳)税 额
销售额
销项 (应纳)
税额
销售额
销项 (应纳)
1
15,000.00
1,950.00
15,000.00
1,950.00
——
——
——
——
13%税率的服务、不动产和无形资产
2
一、 一般
全部征 税项目
9%税率的货物及加工修理修配劳务
3
计税
9%税率的服务、不动产和无形资产
4
方法
计税
6%税率
5
其中： 即征即退货物及加工修理修配劳务
6
即征即
退项目 即征即退服务、不动产和无形资产
—— ——
1,060.00
——
—— ——
60.00
——
—— ——
5%征收率的服务、不动产和无形资产 9b
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)-带部分公式版
增值税纳税申报表 （一般纳税人适用）
栏次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为1 7，1否9=则11为-1181） 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29
纳税人名称：× ××
填表日期：×××
项目
销售额 税款计算 税款缴纳
（一）按适用税率征税销售额 其中：应税货物销售额
应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 （二）按简易征收办法征税销售额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计 实际抵扣税额 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴 税 应额 纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 ④本期缴纳欠缴税额 期末未缴税额（多缴为负数） 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额
-----
----
--
--
--
--
--
---
--
--
--
--
--
金额单位：元至角分 本年累计
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)-带部分公式版
纳税人名称：× ××
填表日纳
（一）按适用税率征税销售额 其中：应税货物销售额
应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 （二）按简易征收办法征税销售额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计 实际抵扣税额 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴 税 应额 纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 ④本期缴纳欠缴税额 期末未缴税额（多缴为负数） 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额
增值税纳税申报表 （一般纳税人适用）
栏次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为1 7，1否9=则11为-1181） 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29
税款缴纳
即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 申报日期：2020-04-24
35 36 37 38=16+22+36-37
增值税纳税申报表 （一般纳税人适用）
税款所属时间：×××-××-×
填表日纳
（一）按适用税率征税销售额 其中：应税货物销售额
应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 （二）按简易征收办法征税销售额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计 实际抵扣税额 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴 税 应额 纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 ④本期缴纳欠缴税额 期末未缴税额（多缴为负数） 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额
增值税纳税申报表 （一般纳税人适用）
栏次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为1 7，1否9=则11为-1181） 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29
税款缴纳
即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 申报日期：2020-04-24
35 36 37 38=16+22+36-37
增值税纳税申报表 （一般纳税人适用）
税款所属时间：×××-××-×
增值税纳税申报表Excel版有公式
以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章：
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 授 权 声 明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 为本纳税人的代理申报人，任何与本 申 报 人 声 明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是
真实的、可靠的、完整的。
授权人签字：
声明人签字：
附件1 ：
增值税纳税申报表（适用于增值税 Nhomakorabea般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十 日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及帐号 项 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— （公章） 法定代表人姓名 企业登记注册类型 一般货物及劳务 栏次 本月数 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 销 （二）按简易征收办法征税货物销售额 售 额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货物及劳务销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免抵退货物应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 应抵扣税额合计 款 计 实际抵扣税额 算 应纳税额 期末留抵税额 简易征收办法计算的应纳税额 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 期末未缴查补税额 本年累计 本月数 本年累计 注册地址 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 所属行业： 营业地址 电话号码 即征即退货物及劳务 金额单位：元至角分
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二、进项税额专出额
(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣 （二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 其中:17%税率 13%税率或扣除率 10%扣除率 7%扣除率 6%征收率 4%征收率
纳税人名称:
一、申报抵扣的进项税额 (一)认证相符的防伪税控增值税专用发票 其中:本期认证相符且本期申报抵扣 前期认证相符且本期申报抵扣 (二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 其中:17%税率 13%税率或扣除率 10%扣除率 7%扣除率 6%征收率 4%征收率 (三)期初已征税款 当期货物用 非应税项目用 非正常损失 按简易征收办法征税货物用 免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额 纳税检查调减进项税额 未经认证已抵扣的进项税额 目 50,992.91 50,992.91 8,668.79 8,668.79
——
——
本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 期初已征税款挂帐额 期初已征税款余额 代扣代缴税额
50,992.91 —— —— ——
8,668.79
附件3 :
增值税纳税申报表附列资料（表二）
(本期进项税额明细) 税款所属时间 2010年8月 金额单位:元至角分 金 额 税 额 填表日期: 项 目 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 栏次 13 14 15 16 17 18 19 20 21 三、待抵扣进项税额 项 目 栏次 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 四、其他 项 目 栏次 35 36 37 38 份 数 1 —— —— —— 金 额 税 额 份 数 —— 金 额 税 额 —— 1 —— 50,992.91 税 0.00 额 8,668.79 0 0.00 0.00 2010年9月5日 份 数 1 1