商业银行经营管理实务 第10章 商业银行风险管理

10.2 商业银行风险的识别与估测
10.2.1 商业银行的风险识别
风险识别，就是在商业银行周围纷繁复杂的宏 微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业 银行带来意外损失或者额外收益的风险因素。风险 识别是风险管理的第一步，也是最重要的一步，因 为风险识别为以后的风险分析、评价、控制等确定 了方向和范围。
10.1 商业银行风险与风险管理概述
10.1.1 商业银行风险环境与风险类别 1）商业银行风险环境
商业银行面临的风险主要来源于所处的风险 环境。其面临的风险环境主要有宏观和微观两个方 面。
宏观风险环境
国家宏观金融政策
微观风险环境
同业竞争 利率 汇率 表外业务及或有负债 银行内部管理因素
宏观经济条件
2) 风险树搜寻法
风险树搜寻法是一种被广泛使用且十分有效的 风险监测方法。它主要是利用图解的形式将大的风 险化解成各种小的风险，或对各种引起风险的原因 进行分解。由于分解后的图形呈树枝状，分解越细 树枝就越多，因而称其为风险树法。
3) 德尔菲法
德尔菲法又称专家意见法，其具体流程为：商 业银行风险管理人员首先制订一套调查方案，确定 调查内容，然后以匿名方式通过几轮询征专家的意 见。专家们根据调查表所列问题并参考相关资料后 独立提出各自的意见，然后由风险管理人员对每一 轮意见进行汇总整理，再将不同的意见及其理由作 为参考资料发给每个专家，供他们再次做出分析判 断，并提出新的论证。如此多次反复，专家们的意 见最终将趋于一致，而最终的结论可靠性也就越来 越大。
第十章
商业银行 风险管理
学习目标
1
了解商业银行 风险管理概况 、商业银行面 临的风险环境 和风险的类别
2
明确商业银行 风险、风险管 理的内涵与风 险管理的目标
3
风险管理的基 本原理、方法 ，能灵活运用 所掌握的原理 对具体某银行 实施科学的风 险管理
金融管理当局对 商业银行的监管 国家经济政策 国际经济环境
2) 商业银行风险的类别
(1) 信用风险 信用风险是指债务人不能或不愿归还到期债务而使债权人 蒙受损失的可能性。 (2) 利率风险 利率风险指由于市场利率变化而使银行蒙受损失的可能性。 (3) 流动性风险 流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款 需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需要 而引起的风险 (4) 汇率风险 汇率风险指各国货币之间汇率的波动使商业银行的资产 在持有或者运用过程中蒙受意外损失或者获取额外收益的可 能性。
(3)共同比分析法 共同比分析法是指分析财务报表中个别科目占总 资产、总负债或毛利的百分比，继而判断是否有异 常现象，并寻找原因。 (4)比率分析法 比率分析法是指计算财务报表中某些科目的数值 比率，如流动性比率、速动比率、现金比率、负债 比率、资金流量比率等，继而识别影响银行营运资 金、资金运用效率、获利能力等的因素。 (5)特定分析法 特定分析法是指通过编制财务状况变动表，考察 资金流动的充足性与通畅性，分析银行经营成本、 业务量和利润的关系，并探索其变动原因。
1) 财务报表分析法
(1)比较分析法 比较分析法是用本期报表与前期报表或同时期 其他可比银行的财务报表，就各个科目在绝对数字 、绝对数的增减变动、百分比增减变动、比率增减 变动等各方面作一详细的比较，以确定风险因素。 (2)趋势分析法 趋势分析法即选择某一时期为基期，计算以后 每一期中各科目对基期对应科目的趋势百分比，进 而判断银行未来业务开展，风险承担、盈利能力等 方面的发展趋势，并分析影响这些趋势发展的各种 不确定性因素。
2) 商业银行风险管理的意义
(1)商业银行风险管理能增强金融体系的安全性。
(2)商业银行风险管理能增强商业银行的竞争能力。 (3)商业银行风险管理能促进商业银行国际化经营。
3) 商业银行风险管理的目标
风险管理的目标就是以最小的机会成本保证银 行处于足够安全的状态。具体讲，它包括两方面内 容：一是在风险损失产生以前，为了保障其自身经 营安全，商业银行通过有效的风险管理，以最低的 损失控制费用来获取控制风险的最佳效果；二是在 风险损失产生之后，为尽快地弥补损失，商业银行 通过各种补救措施，使商业-银行不致因各种风险的 产生而危及生存，最终确保盈利目标的顺利实现。
(5) 投资风险 投资风险是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投 入的本金和预期收益产生损失的可能性。 (6) 资本风险 商业银行资本风险是指商业银行最终支持清偿债务能力 方面的风险。 (7) 竞争风险 竞争风险，就是指金融界激烈的同业竞争造成银行客户 流失、贷款质量下降、银行利差缩小，从而增大银行总风 险，威胁银行安全的可能性。 (8) 经营风险 经营风险，是指商业银行在日常经营中各种自然灾害、 意外事故引起的风险，一般属于静态风险，风险结果是可以 预计的一定的甚至可观的经济损失。
含义的具体解释
(1)商业银行风险管理的主体是商业银行，管理程 序是由风险的识别、衡量、分析、控制和决策环节 所构成，通过计划、组织、指导和管理等过程，并 且综合、合理地运用各种科学方法来实现其目标。 (2)商业银行风险管理是以选择最佳风险管理技术 为中心，体现了成本与效益的关系。 (3)商业银行风险管理，有狭义和广义之分。前者 是研究商业银行系统内部风险的产生和控制；后者 则是研究系统外部风险对商业银行经营的影响和控 制。
10.1.2 商业银行风险管理概述
1）商业银行风险管理概念与风险管理产生
商业银行风险管理是指商业银行在筹集和经营 资金的过程中，对商业银行风险进行识别、衡量和 分析，并在此基础上有效地控制和处理风险，用最 低成本来实现最大安全保障的科学方法。或者说商 业银行风险管理是指通过系统和规范的方法对商业 银行经营管理活动中的各种风险进行识别、估计、 处理，预测、回避、分散或转移经营风险，从而减 少或者避免经济损失，保证资金安全的行为。
4) 古德曼法
古德曼法又称筛选一监测一诊断法。其具体流 程为：第一步筛选，主要是由银行风险管理人员对 内部和外部的各种风险因素进行分类，并确定哪些 因素会直接引发经营风险，哪些因素暂时不会引发 经营风险，哪些因素还需进一步观察才能做出判断。 通过筛选，可以排除干扰，将注意力集中到一些可 能导致重大风险的因素上。第二步监测，根据筛选 的结果来观测、记录和分析，以掌握各种风险因素 的活动范围及其变化趋势。第三步诊断，通过对风 险症状与可能起因之间关系的分析和评价，并对可 疑的起因进行排除，真正达到识别、监测风险的目 的。