审核基本知识及审核流程
审核前应注意的事项与流程
审核前应注意的事项与流程审核前应注意的事项与流程随着时代的发展，各行各业的审核工作越来越重要，尤其是在2023年这个数字化时代，审核工作在企业和个人中显得至关重要。
审核工作能够有效的控制风险从而降低公司和个人的损失，提高效率和成果。
对于审核工作, 核心其实在于审核前的准备，本文将介绍审核前应注意的事项和流程。
一、如何准备审核文件审核前首先要准备的是审核文件，好的文件准备能够幸免于很多麻烦。
首要的任务是将文件按照审核需求进行归档，尽可能地整理信息，方便审核人员快速定位相关信息。
然后对每个文档进行语法和技术性检查，再次验证文档的准确性和清晰性。
注意信息的真实性和可靠性，保证每个审核文件的准确性。
最后这些文件需要协调审核人员的各种需求意见，根据审核人员提出的问题和争议对文件进行更改和修正，以确保入审文件最终通过审核。
二、审核的各项流程准备好审核文件，接下来就是审核流程的执行。
具体的审核流程通常会因不同的审核类型而有所不同，但基本步骤如下：1、处理审核申请审核人员经过个人，部门或公司审核人员提名后，提交审核申请。
审核部门收到审核申请后，会将其分配给适当的审核人员，然后为审核人员提供审核所需的文档和其他相关信息。
然后，审核人员可以开始审核工作。
2、准备审核材料审核人员通过提供的文件准备审核材料，完成前期的评估，并对审核文件进行归档。
观察审核对象的情况，利用审核文件收集和整合相关信息，了解审核对象的历史记录和现有情况。
3、审核过程审核人员会根据审核对象的情况和审核人员的审核标准，询问有关方面问题，对审核文件进行进一步调查确认，确保审核结果达到标准，实现全面、公正和透明的审核结果。
4、汇总审核报告审核人员在审核结束后，根据其判断，撰写一份审核报告，详细地描述审核处理，包含的问题及审核意见。
审核报告需要明确地描述审核结果，特别是涉及到发现的风险，陈述评估风险的建议，并要讲明审核意见和决策。
审核报告应尽量简洁明了，易于理解。
内部审核流程及技术保证措施
内部审核流程及技术保证措施一、内部审核流程。
1.1 审核准备阶段。
首先呢，得确定审核小组。
这就好比组建一个篮球队，要挑合适的人。
小组成员得熟悉公司业务、规章制度啥的。
不能找些个“门外汉”，那肯定不行。
然后，明确审核范围和标准。
这是审核的“指南针”，要是没有这个，就像没头的苍蝇到处乱撞。
审核范围涵盖哪些部门、哪些业务流程，都得一清二楚。
审核标准呢，要按照公司内部规定或者行业规范来，不能自个儿瞎定。
接下来就是制定审核计划啦。
这个计划要详细，啥时候审哪个部门，审核多长时间，谁负责审核啥内容，都得安排得明明白白。
就像安排一场旅行，行程安排得好，旅途才顺畅。
1.2 审核实施阶段。
审核员开始实际的审核工作喽。
这时候，他们要像侦探一样，到处找线索。
查看文件记录、跟员工谈话、实地观察工作流程等。
在这个过程中，得做到客观公正，不能带着“有色眼镜”。
比如说，不能因为和某个员工关系好，就对他的工作放松审核。
对于发现的问题，要详细记录下来。
这可不是小事情，就像记账一样，一分一厘都不能差。
问题记录要包括问题发生的地点、涉及的人员、问题的具体描述等。
二、技术保证措施。
2.1 人员技术能力。
审核人员的技术能力是关键。
这就要求他们有扎实的专业知识，就像建房子得有牢固的地基一样。
他们得熟悉相关的法律法规、行业标准，还得了解公司内部的各种技术流程。
如果审核人员自己都是“半桶水”，那怎么能审核别人呢？要不断对审核人员进行培训，让他们“与时俱进”。
这个行业发展得快，新的标准、新的技术不断出现。
要是审核人员不学习，就会被淘汰。
培训可以是内部培训，也可以送出去参加外部的培训课程。
2.2 技术工具运用。
合理运用技术工具能提高审核效率和准确性。
比如说，现在有很多审核管理软件，可以用来安排审核计划、记录审核结果等。
这些软件就像审核人员的“好帮手”，让工作变得轻松很多。
还有数据分析工具，能对审核中收集到的数据进行分析。
就像从一堆沙子里找金子一样，从大量的数据中找出问题的关键所在。
工厂审核基本流程
供应商审核基本流程
第一步：问供应商近期已经交货给我司的PO几个。
第二步：抽近期已经交货的一个PO，要求提供这个PO的QC检验的所有记录，包括：成品检验，巡检，首件，追踪记录，来料检验记录，成品有害物质测试报告，来料测试报告。
第三步：要求提供成品检验标准、来料检验标准，对回检验记录是否符合检验标准？例如测试的项目，检验的项目。
第四步：通过检验记录的检验QC，要求提供该QC的培训记录，及培训计划，品管组织架构图。
第五步：通过成品检验记录，以及查回是否有客户退货？如有，要求提供改善措施。
第六步：通过追踪记录查回来料是否有做化学测试？原材料测试要求有哪些？有哪些文件支持？实际抽办做的测试是否和文件要求一致？是否有化学有害物质控制程序等。
第七步：追踪查到原材料时，要求提供原材料的供应商有哪几家？是否有与供应商签回保证书/DOC。
第八步：要求提供工艺流程图，对照流程图，生产现场审核工位的操作是否符合操作指引？
第九步：生产过程使用的工具或生产环境是否不会产生污染？第十步：测试仪器的校验，注意内校的，内校员的内校资格和校验仪器的范围？
1/ 1。
审核术语及流程 (2)
一、审核的定义和特点：1、常用术语：⑴审核：为获得证据并对其进行客观地评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。
审核的任务：要获得审核证据并对证据进行客观评价；审核的目的：确定审核准则得到满足的程度；⑵审核准则：用作依据的一组方针、程序或要求，通称为审核依据。
⑶审核方案：针对特定时间所策划、并具有特定目的的一组（一次或多次）审核。
⑷审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息（证据可以是定性或定量的）。
（审核证据：查阅文件、记录;现场审核观察到的现象;审核员或他人测量的结果;受审核者的谈话⑸审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。
（审核出现能表明是否符合审核准则，也能指出改进的机会）⑹审核结论：审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果。
2、质量管理体系（QMS）审核的5个特点：审核内容：符合性、有效性、适合性；审核方法：系统性、独立性。
①符合性：即满足要求，指确定质量管理体系是否符合审核准则的要求。
②有效性：即完成的策划结果和达到策划结果的程度，指确定质量管理体系满足审核准则的程度。
③适合性：指质量管理体系确定的过程是否适合于达到策划的质量目标。
④系统性：指有计划、有步骤、正规地审核。
（如经过授权组成审核组、编制审核计划和检查表、召开首次和末次会议、开列不合格报告、编写审核报告、跟踪纠正措施等）⑤独立性：指审核应由与被审核对象无直接责任关系的人员进行、审核是公正/尊重客观事实的。
3、质量管理体系审核的几点说明：①审核是正规的活动：受审核方应有完整/正规/文件化的QMS、文件受控、体系正常运作/可追溯（证据）、具有实施纠正措施的能力；②审核是抽样调查客观证据的活动（客观性）：谈、查、看；证实某要求/部门/过程/活动与审核依据的符合和有效程度。
如果无客观证据，怀疑不能成立；③审核是有一定局限和风险的活动：时间和工作量限制、随机抽取样本。
质量管理体系审核知识
质量管理体系审核知识质量管理体系审核知识1. 介绍质量管理体系审核是指对组织的质量管理体系进行检查、评估和审查的过程，旨在确保质量管理体系的有效性和适用性。
该文档提供了关于质量管理体系审核的知识和指导，以帮助组织进行质量管理体系的审核工作。
2. 审核流程2.1 确定审核范围2.2 制定审核计划2.3 进行审核准备工作2.4 进行现场审核2.5 整理审核结果2.6 编写审核报告2.7 跟踪审核结果3. 审核准备工作3.1 确定审核目标和要求3.2 进行审核范围的界定3.3 制定审核计划和时间表3.4 确定审核团队3.5 确定审核资源和工具3.6 与被审核方建立联系并准备文件和记录4. 现场审核4.1 进行开会和介绍4.2 进行文件审核4.3 进行现场观察和记录4.4 进行访谈和询问4.5 进行记录和验证4.6 进行总结和汇报5. 审核结果整理5.1 归档审核文件和记录5.2 分析审核结果和发现的问题5.3 进行问题分类和整理5.4 提出改进建议和措施5.5 制定审核报告6. 审核报告编写6.1 审核报告的结构和内容6.2 填写审核问题清单和结论6.3 附上相关证据和支持文件6.4 审核报告的审核和批准6.5 分发审核报告和跟踪处理情况7. 跟踪审核结果7.1 进行跟踪和督促7.2 跟踪问题的解决进展7.3 核实改进措施的有效性7.4 记录跟踪过程和结果7.5 更新和改进审核程序附件：1. 审核计划模板2. 审核报告模板3. 审核记录表4. 审核问题清单法律名词及注释：1. 质量管理体系：组织内部建立的一套管理方法和规定，以确保产品和服务能够达到用户要求和期望。
2. 审核：对组织的质量管理体系进行系统性、独立的检查和评估，以确定其是否符合相关标准和要求。
3. 质量管理体系标准：国际上通用的用于管理质量的标准和指南，如ISO 9001。
4. 审核计划：规划和安排审核活动的文件，包括审核目标、时间表、资源等内容。
公司及企业内部审核、评审内容与流程
公司及企业内部审核、评审内容与流程目录一、内部审核的策划与准备 (3)1. 编制年度审核计划 (3)2. 审核前准备 (3)二、内审的实施 (5)1. 通知审核 (5)2. 首次会议 (5)3. 现场审核 (5)4. 不符合项及纠正报告 (6)5. 末次会议 (7)6. 审核报告的编写 (7)7. 纠正措施的实施及跟踪验证 (8)一、内部审核的策划与准备1. 编制年度审核计划质量负责人组织编制年度审核计划，审核方式分为管理体系全过程审核及管理体系要素审核，管理体系全过程审核每年两次，制定的年度计划应覆盖管理体系涉及全要素和所有部门。
当出现以下特殊情况时应增加审核频次：a. 管理体系有重大变更或机构和职能发生重大变更时；b. 内部监督员发现某质量要素存在严重不符合项；c. 出现质量事故，或客户对某一环节连续申诉、投诉；d. 认证认可机构安排现场评审或监督评审前；年度审核计划经审批后，组织实施。
2. 审核前准备①成立内审组:质量负责人依据管理体系审核年度计划的审核内容和审核对象组建内审组，内审组成员应经培训考核合格，取得内审员资格证书，且内审员与被审核部门无直接责任关系。
质量负责人召开内审组组员会议，任命内审组组长和宣读内审员守则，并依据内审年度计划提出本次评审目的、范围内容和要求。
②内审实施计划的制定：内审组长制定内审实施计划，要依据本机构的职能分配表编制各受审核部门的审查内容，由质量负责人审批后实施。
实施计划应在正式审核前一周由内审组长发至各有关部门和人员。
③审核组预备会：内审实施计划经质量负责人批准后，审核组长召开审核组预备会议，研究有关体系文件并应决定是否需要补充文件，明确分工和要求，确保每位内审员都清楚了解审核任务，全部完成审核前的准备工作。
④编制检查表：审核前，内审员应根据分工编制检查表，内审检查表编制的好坏直接影响内审实施的质量，因此在整个内审中至关重要。
内审检查表中审核内容要依据受审部门的职能编制，要突出审核区域的主要职能；采取的审核方式和方法（查、问、听、看）要恰当；审核时需要抽样的数量要合理。
GJB9001C-2023基础知识及审查流程
GJB9001C-2023基础知识及审查流程本文档旨在提供关于GJB9001C-2023质量管理体系的基础知识和审查流程的概述。
GJB9001C-2023是中国军用产品质量管理体系要求的标准，其适用于军用产品的设计、开发、生产和服务环节。
1. GJB9001C-2023基础知识GJB9001C-2023基于普通质量管理的基础上，结合了军用产品的特殊要求和安全性标准，以确保军用产品在设计、生产和服务过程中的质量稳定和可控性。
以下是GJB9001C-2023的基础知识要点：- 军用产品质量管理的背景和基本原则- GJB9001C-2023与国际质量管理标准的对应关系- 军用产品相关术语和定义2. GJB9001C-2023审查流程GJB9001C-2023的审查流程旨在确保组织的质量管理体系符合标准的要求。
以下是审查流程的主要步骤：1. 初审：初审是在组织准备并提交质量管理体系文件后进行的。
审查人员将评估文件的完整性和符合性，以确定是否达到标准的基本要求。
2. 现场审核：现场审核是对组织的实际运作情况进行的。
审查人员将与组织的各个部门合作，检查质量管理体系的有效性和符合性，包括流程、记录和人员的培训情况等。
3. 问题解决：如果在审核过程中发现任何不符合标准要求的问题，组织需要制定并实施纠正措施来解决这些问题。
审核人员将对解决方案的有效性进行评估。
4. 审核报告和认证决定：审核人员将根据现场审核的结果编写审查报告。
审核报告将包括对组织质量管理体系符合性的评估和建议。
根据审核报告，认证决定将由认证机构做出。
5. 跟踪审核：认证后，组织将接受周期性的跟踪审核，以确保质量管理体系的持续符合GJB9001C-2023的要求。
请注意，本文档仅为对GJB9001C-2023基础知识及审查流程的概述，具体细节和要求，请参考正式的标准文件和相关指南。
审核内容及流程
审核内容及流程一、利润的审核：利润=（提成收入+营业外收入-员工工资-支出费用）/2每次跟各部门核对完利润之后给张总出本次结存数。
1、营业总额的记录是为了方便张总更好的了解每一年各门店的营业额度。
2、提成收入：是各门店的营业收入。
3、营业外收入：是各部门员工的罚款与首次交押金未在工资中扣除部分的总和。
4、支出费用：是平时各门店的费用支出，如交通费，购买固定资产费、水费、交际支出费、广告费、工服费、员工福利等。
支出费用各部门单立账本，财务用原始凭证跟账本核实，原始凭证必须标明购买商的电话，详细地址，以便财务回访，且须有张总、各部门经理、主管签字。
爱菲格采购回来商品需检斤，并在入库单上签字以最小单位入库。
（1）交通费：平常购买商品的车费，美容部购买商品去、返做公交，如特殊情况可以去时做公交，返时打车。
（2）交际支出：与合作商的费用支出。
（3）广告费：做海报所产生的费用。
（4）员工福利费：给员工买水果、聚餐、奖金、购买礼品所产生的费用。
员工工资=营业总额*0.42*0.95-押金-罚款-工服-备品主管工资每个主管工资单立账二、固定资产：每月月末盘点固定资产时，看固定资产账本名称、数量，与实际是否相符。
如有破损情况发生：人为损坏，与各部门的负责人沟通赔偿事宜，如是正常损耗，需填报损单，须张总签字。
三、工服、备品：定期到各部门盘点库存的工服、备品是否与工服、备品库存账本一致，并查看是否有积压商品，如有上报损耗数。
四、收返押金：现金收取员工押金记为营业外收入，返还押金记为支出费用。
收返流程：见到营业外收入或在员工工资中扣除的押金为准，财务开取三联押金单，一联给员工保存，另两联财务保存，并登记在押金账本上，记录日期、工号、姓名、金额、经理签字。
返还押金时，员工拿离职申请书（须有张总、及本部门经理、主管三者签字），押金单到财务返还押金，财务需核实押金单号，申请书是否有领导签字方能返还，然后凭返还的押金单在押金登记本上登记，各部门经理需在押金登记本上签字确认。
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4.化学品暴露限制
5.危险品废物
6.其他潜在危险（空气质量、废水处理、污染、回收）
ü选择参与面谈的工人
ü辨别有无可疑的童工
ü对可疑的情况提出问题
•工人不工作或加快工作速度
•进出工厂的车辆
ü检查生产流程：是否有分包
文件审核
ü目的：确保工厂运作的合法性；确保工厂符合当地法律及守则的要求
•当发现童工时（现时或历史性）必须登记工人的工号、姓名、出生年月、入厂日期
工人面谈
面谈的目的
ü从工人层面了解工厂的实际运作
ü获取其他过程无法得到的信息以及考察文件的一致性
ü对异常的区域进行更深入的了解
面谈问卷（EIQ）
面谈工人人数＝工厂总人数的25％，但不超过25名工人
扩大访谈人数
ü发现的违规情况需要更深入的了解，如家庭工作、虚假账本等
审核基本知识及审核流程
审核类型
初审（Initial）
ü和工厂的第一次接触
ü需要在首次会议上更详尽的解释
ü全面的审核
ü超过100名工人的工厂需要两个审核员
第一次跟进审核（First Follow-up）
ü和工厂第二次接触
ü仅审核上次主要的违规
ü是否需要和工人面谈视乎上次的违规情况
ü只需一名审核员，但必须是上次参与审核的人员之一
ü要求管理层提供工人面谈用的地方
ü询问管理层
ü索取工厂用到所有化学品的清单
工厂巡视
ü健康安全检查：确保工厂的工作环境符合当地和生产守则的要求；确保工厂没有违反环保法规
•消防安全
•机器安全
•化学品储存
•急救
•个人防护用品（PPE）
1.眼罩
2.手套
3.耳塞
•环保
1.美国环境保护局（EPA）
2.职业安全与健康管理局（OSHA）
第二次跟进审核（Second Follow-up）
ü和工厂的第三次接触
ü仅审核上次主要的违规
ü是否需要和工人面谈视乎上次的违规情况
ü只需一名审核员，该名审核员是参与初审的人员之一，但他/她必须联系进行首次跟进的审核员了解具体情况
跟进审核要求
跟进审核要求：跟进审核的文件存档在审核后必须完成，文件报告至少如下：
ü工人的身份证明文件和工人实际回答有出入时
挑选程序
ü50%的工人在工厂巡视过程中挑选
•年轻工人
•从所有部门挑选
•如果条件允许，应该性别比例等同，种族等同
•危险岗位工人
ü50%的工人从工资表、工卡和文件审核中挑选
•加班超时的工人
•低工资的工人
•青少年工人
•老工人
不公开
ü面谈必须在管理人员不在场的情况下进行
定义候选的资格
何为“可审核的候选工厂”
所有生产迪士尼品牌的产品。
何为“不需审核的候选工厂”
ü家庭作业（如夫妻店、个体户）
ü绘图和电脑设计（在写字楼工作，不涉及工厂）
ü单个艺术家
何为“灰色地带”
ü家庭工作/家庭手工业
ü工人人数
ü包装材料厂
ü组装厂
审核员应该：
ü清楚了解迪士尼的人物
ü不要混淆和华纳兄弟（WB）、兔宝宝（Looney Toons）、史努比（Snoopy）、Hello Kitty、皮卡丘（Pokeman）、天下宝宝（Teletubbies）的区别
末次会议
ü告知管理层审核已经完成
ü归还借用供审核的文件
ü感谢他们对审核工资的支持和合作
ü解释所发现的问题、解答工厂的疑问以及书写改善计划确认报告CAPAR）
ü教育并提供改善的最佳运作指引，帮助工厂达到守则的要求
宁可丢利益，不可丢信誉--"诚信为本"--是我们永不放弃的准则.
12.设备安全许可证(如电梯使用许可证,、厨房卫生许可证等)
13.特种工人上岗证（如电梯工、电工、厨工卫生许可证等）
14.当地劳动局关于延长加班之批文
15.未成年工体检及劳动局登记记录
16.厂房平面图
ü童工求证
•在工厂巡视过程中挑选看起来很小的员工
•在人事档案里抽查
•挑选25名工人访谈
•在面谈过程中，根据人事档案交叉检查存有不一致的信息
ü文件清单
1.工卡或考勤记录（过去十二个月）
2.工资表（过去十二个月）3.人事Βιβλιοθήκη 名册及员工个人档案4.劳动合同
5.社会保险收据、花名册及合格证明文件等
6.工商营业执照
7.消防检查报告或合格证明文件
8.消防演习记录、紧急疏散计划及工伤记录等
9.环保证明文件
10.厂规或员工手册
11.政府有关当地最低工资规定文件
ü一对一面谈，不能分组面谈
保密性
ü参与面谈的工人必须被告知所有的访谈内容均为保密
ü反映问题的工人名字不能在报告上出现
面谈技巧
ü友善――这使得工人放松和敞开胸怀
üEIQ作为指引，但不局限面谈的问题
ü不同的国家对工人的问题不同，如洪都拉斯重点是童工、墨西哥重点是怀孕测试、中国是加班时间、土耳其是有无供祈祷的地方
首次会议
ü自我介绍及身份确认
ü如果工厂没有迪士尼的生产守则（COC），简要介绍守则的内容并提供他们一份
ü了解工厂的基本信息，如联系人、地址、电话、人数、生产产品类型、有无别名等
ü确保工厂了解审核的目的
ü简要介绍审核的流程
ü获取工厂平面图，确保巡视工厂范围内所有的区域
ü确保工厂有要求提供审核的文件在现场
ü任何生产迪士尼或其附属机构产品的工厂必须接受审核
时间管理
•排期时间
ü在审核之前必须有充足的时间作安排
ü在审核申请完成后必须进行审核
•做报告时间
ü审核完成的5天内必须将结果输入ILS系统
•跟进的时间安排
ü严重违规――30天安排跟进
ü中度违规――60天安排跟进
ü确保工厂有充足的时间完成改善计划
审核流程
ü先前的审核报告
ü支持先前违规的文件
üCAPAR（改善报告）
ü工人面谈记录（如需要）：核查参与上次面谈的工人是否仍在工厂
支持性文件包括：
ü违规证据
ü确定上次违规是否改善的程序
ü改善或没有改善的结论
ü新的违规发现－－解释在先前的审核中为何没有发现
*为了确保审核的一致性，建议在跟进审核时由参与首次审核的审核员进行