银行柜员考试题库

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一、填空题(共20题，每题0.5分，共10分)

1、柜员采用磁卡或指纹仪管理，由科技部门统一管理，必须在科技部门登记后的柜员才可以到网点进行（交易）。

2、信用社未达到柜员标准的营业机构网点可以参照柜员制管理方式，采用（复核柜员）

处理业务，严禁单个柜员在无任何监控下进入综合系统。

3、实行柜员制营业机构人员配备必须达到安全要求，乡村、城乡结合部营业网点营业人员最低不得少于（3 ）人，城区网点营业人员最低不得少于（ 5 ）人。

4、综合柜员应严格按规章制度办事，熟练掌握各项（规定、办法）以及操作要领，做到账、款、证章使用、密押使用安全准确。

5、主管柜员和事后监督柜员应熟练掌握各项会计出纳基本规章制度，会计业务（核算方法）、业务操作规程及相关的法律法规，并负责组织实施。

6、主管柜员负责大额提现、利息收支、（错账冲正）、抹账、积数调整及存款查询、挂失、质押、冻结、扣划等特殊业务的审签、授权工作。

7、结束本营业日的工作签退后，所有当班柜员须由主管柜员进行库款尾箱检查碰库、（重要空白凭证二次销号勾对）无误，在坐班日志上登记后连同印章一同入库离柜。

8、出纳轮班或工作变动，现金、金银、有价单证的出入库、调拨、转移，以及库房钥匙、( 业务公章)等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密、记录完整、有据可查。

9、农村信用社应注意审查客户大额现金来源和支取用途的真实性和合法性，防范利用( 化整为零)等形式逃避对大额现金的监管，提高对可疑交易的鉴别能力。

10、建立大额现金收付的登记制度。农村信用社对单位账户及个人账户一次性或单日累计支取超过5万元（含）的大额现金，以及金额( 20 )万元（含）以上的单笔现金收付，应当分别建立台账。

11、活期储蓄取款时，对取现5万元（含5万元）以上还要出具有效身份证件，并登记( 大额取现登记薄)，并登记票面、粘贴有效身份证件复印件。

12、单位丢失无法缴回的重要空白凭证，应由单位出具“因丢失的XX凭证引起的一切( 经济责任)由本单位自负”的证明。

13、信用社账户管理员对已开立的单位银行结算账户实行( 年检)，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。

14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户信用社核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和( 开户许可证)，信用社核对无误后方可办理销户手续。

15、对账必须坚持会计与( 对账人员)相分离的原则。

16、办理柜台取款业务时，经办人员按规定认真审查金燕卡，如为异常卡，应立即没收，上报上一级（卡部）。

17、营业机构打印的通存通兑业务报表、凭证与资金清算传票不一致时，应先检查本网点发生的通存通兑业务的流水，与( 资金清算差额单)进行核对。

18、新准则印刷费是指印制的各种业务凭证、账簿、报表、名片、资料及购买的( 纸张) 等所支付的费用。

19、消费种类较多、发票不能列全详细内容的，须附加盖有收款方发票印章的( 明细清单)。

20、办理股金入股手续时，要坚持( 双人审核)制度，股金证上应除加盖信用社印章外，还应由经办人员和复核员进行签章确认。

二、名词解释(共10题，每题3分，共30分)

1、柜员制：是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。

2、现金出库：是指机构把现金下解或上缴到另一机构的业务处理，现金出库系统内不允许跨级处理，但可以直接向系统外上解现金。

3、大额交易报告制度：是指凡交易金额在规定金额以上的交易，不论是否异常，都要由金融机构总部于交易发生后5个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。

4、可疑交易报告制度：是指信用社在客户身份识别时发现客户存在有关可疑行为，或不论金额大小，客户交易金额、频率、流向、用途、性质等方面情形异常或发现涉嫌恐怖融资有关情形的，都要由金融机构总部于交易发生后10个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。

5、银行结算账户：是存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。

6、个人银行结算账户：是指凭个人身份证件以个人名称开立的银行结算账户。个人因使用借记卡、信用卡开立有结算账户纳入个人银行结算账户管理。

7、支付结算：是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币收付及其它资金清算的行为。

8、汇兑：是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

9、通存通兑业务：是指客户在非开户营业网点办理的储蓄存取款业务。

10、公允价值变动损益：是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债期末以公允价值计量时产生的收益或损失。

三、单选题(共20题，每题0.5分，共10分)

1、主管柜员及时处理解决营业中出现的问题，每( C )履行检查辅导岗位职责，对各柜员的岗位职责执行情况进行认真检查。

A、日

B、旬

C、月

2、一个柜员可以设立( A )尾箱

A、1个

B、2个

C、3个

D、多个

3、柜员可通过0104柜员密码更改交易，至少( A )在业务前台交易操作界面中将柜员管理业务、柜员密码更改一次。该交易将柜员的旧密码更改成新密码，并且更新柜员密码的有效期。

A、每个月

B、2个月

C、3个月

4、实行柜员制的网点，负责人( A )核查每个柜员尾箱一次。

A、每日

B、不定期

C、每旬

D、每月

5、柜员因事请假需办理交接手续的是( D )

A、现金箱

B、凭证箱

C、现金箱、凭证箱

D、现金箱、凭证箱、物品箱

6、单笔或者当日累计人民币交易( D )万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。应当通过反洗钱系统提交大额交易报告。

A、5

B、10

C、15

D、20

7、各营业网点反洗钱联络员必须在( C )个工作日内登录反洗钱系统浏览系统自动生成的属于本营业网点的大额交易信息，将“未上报信息”中所有用红色标示的信息，根据其显示状态进行修改、删除后确认。

A、1个

B、2个

C、3个

D、10个

8、各营业网点应该提交可疑交易报告的务必在交易或行为发生后( )个工作日内登录反

洗钱系统，浏览属于本营业网点的可疑交易信息，在“未上报信息”中录入填报要素、新增可疑交易信息。(C)

A、1个

B、3个

C、5个

D、10个

9、单位结算账户印鉴片应由( )填写(C)

A、经办柜员

B、会计主管

C、客户

10、单位结算账户经人民银行审批开立后，告知客户只能办理资金转入和现金存入，( )个工作日后方可办理付款业务。(C)

A、1

B、2

C、3

D、5

11、已开立后的开户资料由会计主管专夹保管，银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后( )年。(B)

A、5

B、10

C、15

D、永久保管

12、银行撤销单位银行结算账户，应于撤销银行结算账户之日起( )个工作日内，向中国人民银行报告客户销户信息。(B)

A、1

B、2

C、3

D、5

13、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发生通知之日起( )日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬不动户管理。(D)

A、5

B、10

C、20

D、30

14、临时存款账户的有效期最长不得超过( )年。( B)

A、1

B、2

C、3

D、5

E、企业停止经营为止

15、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过( )万元的，应向其开户信用社提供付款依据。(D)

A、0.1

B、0.5

C、1

D、5

E、10

16、信用社撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起( )个工作日内，向中国人民银行报告。(A)

A、2

B、3

C、5

17、对账率不得低于( )%。对于未对账的客户，应写明原因，由信用社负责人、会计主管、对账人员共同签字确认。(C)

A、85

B、90

C、95

D、98

18、对账资料按年装订成册，立卷归档、入库保管( )年。(B)

A、3

B、5

C、10

D、永久保管

19、持票人对支票出票人的权利，自出票日起( ) 。(C)

A、10天

B、1个月

C、6个月

20、减少现金列支费用，提倡转账支付。对单笔( )元以上开支必须转账，不得支付现金。(C)

A、500

B、1000

C、5000

D、10000

四、多选题(共20题，每题1分，共20分)

1、主管柜员负责每日( )等工作。(ABCDEF)

A、综合业务系统的机构签到，签退，封锁转汇

B、营业柜员的尾箱出入库核对

C、重要空白凭证的二次销号与结存核对

D、对综合柜员、营业柜员日间办理的各项业务随时查询核对，对柜员每天交来的传票逐笔进行勾对审核。

E、按时检查内外账务，按月勾对往来账务，负责每日账簿的打印、传票的装订与管理。

F、负责组织营业室的日结、月结、试算与决算工作及各类会计报表的审查上报。

2、下列说法正确的是：( )( ABCD)

A、综合柜员在本网点办理日常业务

B、主管柜员在本网点办理授权等管理业务

C、信用社主任可对社辖网点执行授权

D、联社理事长（主任）柜员可对联社内网点执行授权。

3、大额交易免报条款。对符合以下规定的大额交易，如未发现交易可疑的，可不报告：( )( ABCDE)

A、定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。

B、活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。

C、定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。

D、金融机构内部调拨资金。

E、信用社发起的税收、错账冲正、利息支付。

4、可疑报告范围正确的说法是：( )( ABCDEF)

A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。

C、法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。

D、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。

E、没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。

F、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。

5、下列说法正确的是：( )( ABCD)

A、505凭证挂失是客户遗失已购买但未使用的的凭证时，到柜面进行遗失凭证的挂失

B、507凭证注销是应客户的请求，柜员通过该交易实现已经售出凭证的注销

C、508凭证核销是在重要空白凭证出现破损，丢失或其他特殊情况下，柜员可以作废该凭证，此交易主要处理零星的重要单证的核销

D、513凭证交接是在机构内如果某一柜员出现某一凭证短缺，可以与其他柜员进行交接

6、下列哪些特殊业务需要提供客户及代理人有效身份证件并进行有效身份证件验证核查。( )(ABCD)

A、开户

B、挂失

C、提前支取

D、存折清户

7、存款人申请开立单位银行结算账户需提交相关的证明文件是( )(BCDEFG)

A、营业执照副本

B、税务登记证

C、法人身份证件

D、机构代码证

E、开户申请书

F、法定代表人或负责人委托经办人员办理开户手续的授权书

G、法定代表人或负责人和经办人员的有效身份证件

8、下列说法正确的是( )( ABC “五”改为“三年以下（含三年）”)

A、贷款户开户户名和合同登记户名必须一致。

B、贷款开户成功后开立的账号一般按一个合同一个号。

C、展期必须先单户结息。

D、一年以上五年以下（含五年）中长期贷款展期日期不能超过贷款期限的一半（按实际天数计算）。

9、下列哪些账户开立时必须经中国人民银行核准( )( ABD)

A、基本存款账户

B、临时存款账户

C、一般存款账户

D、预算单位开立的专用存款账户

10、下列哪些部门有权扣划单位或个人存款( )( ACE)

A、人民法院

B、人民检察院

C、海关

D、审计机关

E、税务机关

F、军队保卫部门

11、办理一般存款账户应提供的资料：( )(ABCD)

A、开立基本存款账户规定的证明文件。

B、基本存款账户开户登记证。

C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。异地借款的应出具在异地取得贷款的借款合同。

D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

F、开户许可证副本

G、存款人信息

12、一般存款账户用于( )( ABC)

A、办理存款人借款转存

B、借款归还

C、其他结算的资金收付

D、办理现金缴存支取

13、对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户: ( )( ABCD)

A、财政预算外资金。

B、粮、棉、油收购资金。

C、金融机构存放同业资金。

D、住房基金。

E、证券交易结算资金和期货交易保证金。

F、债券、期货、信托等投资的本金和收益。

14、下列哪些款项可以转入个人银行结算账户：( ) (ABCEF)

A、工资、奖金收入

B、个人贷款转存

C、证券交易结算资金和期货交易保证金

D、住房公积金

E、纳税退还

F、农、副、矿产品销售收入

15、对账范围包括：( )( ABCDEF)

A、活期存款账户

B、单位定期存款账户

C、单位存折户

D、单位通知存款账户

E、贴现

F、承兑业务

16、卡挂失正确的说法是( )( BCD)

A、主卡办理挂失与止付后，附卡可以继续使用；

B、附卡办理挂失与止付后，主卡仍然可以继续使用；

C、卡折合一户，卡折挂失时，互不影响使用；

D、附卡挂失不影响主卡，但主卡挂失附卡一同挂失；

E、口头或正式挂失可在辖内所有联机网点办理；

17、新准则营业收入主要包括( )( ABCDEFG)

A、利息收入

B、金融机构往来收入

C、投资收益

D、手续费及佣金收入

E、汇兑损益

F、其他业务收入

G、公允价值变动损益

18、新准则营业外收入包括( )( BCEF)

A、出租固定资产收入

B、资产清理收益

C、抵债资产处置收入

D、出租无形资产收入

E、长款收入

F、罚没款收入

19、新准则公杂费包括( )( ABDF)

A、购置办公用品

B、刻制印章

C、电灯、电线

D、办公场所保洁

E、输水管道

F、清洁卫生用具

20、新准则交通工具耗用费包括( )( ABCDEF)

A、车船燃料费

B、通行费

C、验车费

D、停车费

E、修理费

F、车用物品购置费

五、判断题(共10题，每题0.5分，共5分)

1、综合柜员应有良好的业务素质，忠于职守，敬业爱岗，廉洁奉公。( )( 职业道德)

2、综合柜员、营业柜员调动由人事部门书面通知科技部门进行信息更改。( )

3、主管柜员掌管一把库房钥匙，与综合柜员共同负责款项、箱包等出入库工作。( )

4、柜员办理日常业务需用的业务印章、钥匙等物品，由主管柜员手工登记监管，不需纳入系统登记管理。( )(并需)

5、同一机构内不同柜员之间尾箱间现金的交接，柜员之间可直接办理，不需主管柜员授权和签章确认。( )(需要)

6、联社库存限额汇总不得超过全辖存款余额的2‰。( ) ( 2%)

7、人民币储蓄账户只能办理现金存取业务，不得办理转账结算业务，但可以办理同系统间的转账业务。( )

8、密码修改柜员需在微机运行日志上登记，并让储户签字。( )

9、信用社应对预留印鉴印模卡视同重要空白凭证管理。( )

10、所有费用，必须及时办理报销事宜（以发票日期为准，且不准跨年度）。对超过3个月的费用开支和年底集中报账的信用社，联社财务部门有权拒报。( )(1)

六、简答题(共5题，每题3分，共15分)

1、大额现金管理包括哪些业务？

一是开户单位或个人客户单笔存入人民币现金5万元（含）以上；二是开户单位或个人客户单笔支取或单日累计支取人民币现金5万元（含）以上。开户单位或个人客户单笔存入人民币现金5万元（含）以上的，须授权后方可办理。

2、简述存款人遗失开户许可证应如何补发开户许可证？

存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。存款人提出申请补发开户许可证时，应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明，人民银行按照规定补发开户许可证。

3、系统内往来对账内容是什么？

包括系统自动对账和按月手工对账。系统内往来对账要做到，按月核对系统内往来的资金账户，必须按月互相签发对账单，包括账户明细发生额对账单和账户余额对账单。由核对人员核对无误后，在余额对账单的回执上加盖预留印鉴，退发起单位，留存的余额对账单和明细发生额对账单加盖核对人员和会计主管的个人签字（章），专夹保管。

4、会计主管或专职对账员对暂未送达和遗失的对账单据如何管理？

会计主管或专职对账员对暂未送达的对账单据，应妥善保管，工作变动时，必须进行交接。对于因会计主管或专职对账员管理不善造成对账单据遗失，需综合柜员补制相关对账单据的，必须经信用社主任签字同意后，可根据相关制度规定补制对账单据。

5、财务经办人员对哪些不符合规定的原始凭证不予报销？

（1）发票要素填写不全的；

（2）发票上客户名称非本单位的；

（3）旧版发票、发票与收费单位经营范围明显不符的；

（4）发票大、小写金额不符或字迹有涂改痕迹的；

（5）项目要素与预算不相符的，大额开支无合同及供货清单等附件的；

（6）白条或其他不符合规定的票据。

七、问答题(共4题，每题5分，共20分)

1、各营业网点反洗钱联络员职责是什么？

负责组织本营业网点员工对大额交易和可疑交易进行实时监测；负责按时对反洗钱系统自动提取的大额交易信息进行修改或删除后确认；负责按时对本营业网点的可疑交易信息进行新增、修改或删除后确认；负责检查本营业网点员工落实各项反洗钱规章制度情况，对柜员发现的可疑交易进行分析、识别；按规定程序协助有权部门对涉案账户或存款进行查询、冻结、扣划；负责统计上级农村信用社要求提供的有关反洗钱数据。

2、正式挂失操作程序是什么？

（1）客户办理存单（折）卡挂失，应填制三联《挂失申请书》，同有效身份证件一起提交开户银行。如为代理挂失，还要提供代理人的身份证件。

（2）审查挂失申请书的存款人姓名、存款时间、种类、金额、账号、是否止付账户及住址等内容是否齐全，印鉴与预留印鉴是否相符(支付方式为凭印支取)，有效身份证件是否合法、

有效。如为代理挂失，还要审查代理人的有效身份证件及填写的相关信息。

（3）会计主管对有效身份证件进行核查后复印两份粘贴于申请书二、三联，审核申请书填写内容是否齐全，核对无误后在“备注”栏签字，同时编制挂失流水号。

（4）柜员选择[0206账户挂失]交易，录入账号、挂失方式（正式挂失）、是否封锁账户等要素并提交。

（5）交易成功后打印挂失申请书。

（6）填制收费凭证收取相关费用并做记账处理。

（7）挂失申请书由会计主管统一编号，加盖业务公章、柜员名章，第一联与收费单交客户收执、第二联做收费凭证附件，第三联专夹保管。

3、补发存单（折）操作程序是什么？

（1）书面挂失满7日后。客户要求补发存单（折）时，必须由存款人本人持有效身份证件、挂失申请书到挂失网点办理，交回《挂失申请书》。（他人不得代理）

（2）柜员收回挂失申请书第一联与专夹保管的第三联核对，核对无误交会计主管审批。（3）会计主管审验有效身份证件，复印一份粘贴于申请书背后，在申请书第一、三联签字（套签）。

（4）规员选择【0209更换单折】交易，根据系统提示输入要素并提交。

（5）打印新存单（折），在新存单（折）上加盖业务公章和柜员名章。在挂失申请书一、三联“处理结果”栏注明“补发存单（折）号码”交客户签字确认。将新存单（折）和身份证件交客户。挂失申请书第三联做专夹保管，第一联做当日传票附件。

4、密码挂失的基本规定是什么？

（1）密码挂失不能委托他人代为办理；存款人死亡的，继承人申请挂失时，须持县级以上（含县级）公证机关签发的继承权证明书办理，没有设立公证机关的地方，凭市、县级人民法院签发的继承权判决书办理。

（2）密码的挂失须凭本人的有效证件、存单（折），并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况向原开户行书面申请挂失。

（3）储户密码挂失后又找到的，可持挂失申请书和原挂失证件撤销挂失。

（4）储户挂失申请书遗失，应重新补办正式挂失手续（不需在系统内处理），原挂失申请书作废，在处理结果栏注明“挂失申请书遗失，已于XXX号重新办理”；在新挂失申请书备注栏注明“补办挂失”字样，挂失期限按新办理挂失计算。

（5）按规定收取手续费；撤销挂失的，手续费一律不退。

（6）存单（折）密码正式挂失7天后，方可为客户办理密码重置。

会计出纳制度及业务操作流程试题

一、填空题(共20题，每题0.5分，共10分)

1、出纳员不得（代填或代改）缴款凭证，收付现金要当面清点，一笔一清。

2、对单笔超过（20万元（含））的现金支取，信用社应要求取款人至少提前一个工作日以电话等方式进行预约，并登记“电话预约登记簿”。

3、票币整点必须做到（点准）、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

4、主管柜员根据营业柜员交来的客户凭证挂失申请书，与重要空白凭证销号登记薄核对确认未使用无误后，登记（计算机工作日志），在申请书上签批同意挂失字样，交营业柜员办理挂失手续。

5、存款业务可以办理无折存现，取款业务必须（凭折刷磁）办理，严禁办理无折取款业务。

6、汇款人和收款人均为个人，需要在汇入行社支取现金的，应在汇兑凭证“汇款金额”大写栏，先填写（“现金”）字样，再填写汇款金额。

7、储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持（存单和本人居民身份证明）办理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具其居民身份证明。

8、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向开户信用社所在地的（公证处）申请办理继承权证明书，储蓄机构凭此办理过户或支付手续。

9、严格执行（印押证）分管的原则，形成有效的相互制约，相互制衡的机制。

10、重要空白凭证一律纳入（表外科目）核算。

11、个人通知储蓄存款按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和（7天）通知存款。

12、整存整取定期储蓄存款部分提前支取只能办理（一次），提前支取部分储蓄存款利息利随本清。

13、定期保管的会计档案按期限分为（3年）、5年、10年、15年四种

14、信用社应选择分类（平均年限）折旧方法计提折旧，并报主管税务机关备案。

15、INSERT 在综合业务系统中系统按键是（提交键），用于交易请求的发送。

16、库房、保险柜的修锁、换锁，必须向（联社保卫部门报告），经审批后，由联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。

17、纸币呈正十字形缺少（四分之一）的，按原面额的一半兑换。

18、个人结算账户开户时必须以（人民币）开户。个人结算账户可以以现金或转账方式开立。

19、基本存款账户、（临时存款账户）和预算单位开立的专用存款账户开立时，必须经中国人民银行核准。

20、单位、个人和信用社办理支付结算必须遵守“恪守信用，履约付款；（谁的钱进谁的账，由谁支配）；银行不予垫款”的原则。

二、名词解释（10题）

1、“五双”制度：一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持“双人临柜、双人管库、双人守库、双人碰库、双人押运”制度。

2、六无：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支、账表无虚假。

3、六相符：账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。

4、重要空白凭证：是指由农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。

5、会计档案：是指农村信用社经营活动中形成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料。

6、票据权利：是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

7、支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

8、柜员制：是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。

9、出票：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。

10、银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

三、单项选择题（20题）

1、单位银行结算账户在正式开立之日起（B）个工作日内，只能办理资金转入和现金存入，不能办理付款业务。

A、2个

B、3 个

C、1 个

D、5 个

2、结算账户现金结算起点为（B）元。

A、500元

B、1000元

C、5000元

D、3000元

3、各营业网点反洗钱联络员必须在（D）工作日内登录反洗钱系统浏览系统自动生成的属于本营业网点的大额交易信息，将“未上报信息”中所有用红色标示的信息，根据其显示状态进行修改、删除后确认。

A、2个

B、5 个

C、1 个

D、3 个

4、各营业网点应该提交可疑交易报告的务必在交易或行为发生后（B）个工作日内登录反洗钱系统，浏览属于本营业网点的可疑交易信息.

A、2个

B、5 个

C、1 个

D、3 个

5、普通开户的交易码为（D）

A、1201

B、1302

C、1301

D、1101

6、存本取息储蓄开户时按规定（C）起存。

A、50元

B、1000元

C、5000元

D、5元

7、投资性账户是存款人以获取利息为目的的账户，主要有（D）和单位定期存款账户。

A、基本存款账户

B、个人银行结算账户

C、一般存款账户

D、个人储蓄账户

8、储蓄存款在（B）后免征个人所得税。

A、2007年8月15日

B、2008年10月9日

C、1999 年10月31日

D、2008年10月10日

9、永久保管的会计档案包括（B）

A、固定资产卡片

B、有权机关查询、冻结及扣划书

C、记账凭证、原始凭证及附件

D、大额支付交易记录

10、不可以支取现金的单位银行结算账户（C）

A、基本存款账户

B、临时存款账户

C、一般存款账户

D、专用存款账户

11、在人民银行规定允许的范围内将单位存款账户转入个人存款账户和个人银行卡账户（代发工资除外）视同大额现金支付管理，超过（A）应同时逐笔登记台账。

A、5万元（含5万元）

B、20万元（含20万元）

C、50万元（含50万元）

D、100万元（含100万元）

12、有权办理查询、冻结、扣划单位及个人存款的单位是（A）

A、人民法院

B、公安机关

C、国家安全机关

D、人民检察院

13、信用社主任（C）要不定期全面查库一次。

A、每月

B、每旬

C、每季度

D、每半年

14、票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，对二者不一致的结算凭证（C ）。

A、以大写为准

B、以小写为准

C、信用社不受理

D、可以更改

15、信用社应对已开立的单位银行结算账户实行（A ），检查开立的银行结算账户的合法性，核实开户资料的真实性。

A、年检制度

B、核准制度

C、审批制度

D、年检审查

16、凡以前年度的错账，应填制（D ）冲账，不再更改年度报表。

A、划线更正法

B、红字更正法

C、红字同方向传票

D、蓝字反方向传票

17、在办理业务时发现假币，由（C）业务人员当面予以收缴。

A、一名

B、两名

C、两名以上

18、临时存款账户的有效期最长不得超过（C）。

A、1年

B、6个月

C、2年

D、5年

19、活期储蓄存款未到结息日清户者，按（C ）挂牌公告的活期存款利率算至清户前一天止。

A、存入日

B、清户前一日

C、清户日

D、到期日

20、到期收回的短期贷款信贷档案保管期限（B）

A、3年

B、5年

C、10年

D、15年

四、多项选择题（20题）

1、信用社柜员登录综合业务系统处理系统采用（ABC）方式，严禁明码操作。

A、指纹识别

B、刷卡

C、密码

D、PC登陆

2、综合柜员的主要职责（ABC）

A、负责日常人民币储蓄和对公业务的操作，记载库存现金账簿，办理营业用现金的领用、保管，主辅币、残币的兑换及大额支现登记备案，负责票币的整点、挑剔及有价单证的兑付工作。

B、办理营业用重要空白凭证、有价单证的领用和保管。

C、办理医保、退休工资、城市低保、代发工资、代收话费等代收、代付业务。

D、负责重要空白凭证、有价单证的领取、登记和保管。

3、出纳员岗位职责：（ABCD）

A、保管现金、金银、外币和有价单证。

B、严格库房管理，确保库款安全。

C、宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币工作。

D、加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。

4、（）等必须入库保管。（ABCD）

A、现金

B、金银

C、外币

D、有价证券

5、可疑报告范围：（ABCD）

A.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

B.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。

C.法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。

D.长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。

6、残缺、污损人民币兑换说法正确的是（ACD）

A、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应按原面额全额兑换。

B、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应按原面额的兑换

C、呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

D、兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。

7、有价单证包括：（ABCDE）

A、国库券

B、金融债券

C、企业债券

D、定额存单

E、旅行支票

8、凭证销毁可以采取（ABCD）等方式，必须保证不能再使用。

A、焚烧

B、打纸浆

C、钻孔

D、切角

9、教育储蓄为就读于（ABC）、硕士和博士研究生。

A、全日制高中（中专）

B、大专

C、大学本科

D、初中

10、（ABCD）等特殊业务，需要提供客户及代理人有效身份证件的，必须进行有效身份证件验证核查。

A、开户

B、挂失

C、提前支取

D、存折清户

11、银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行（ABCD）及其他违法犯罪活动

A、偷逃税款

B、逃废债务

C、套取现金

D、洗钱

12、银行结算账户包括：（AB）

A、单位银行结算账户

B、个人银行结算账户

C、投资性账户

D、个人储蓄账户

13、教育储蓄为零存整取定期储蓄存款。存期分为（AC）。

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

14、签发支票必须记载事项：（ABC）

A、表明“支票”的字样；

B、无条件支付的委托；

C、确定的金额；

D、收款人名称

15、跨营业网点可以办理通存通兑的业务：（ABCDE）。

A、续存

B、支取

C、更换密码

D、销户（不含存折类存款

E、更换单折

16、三铁制度是指：（ABD）

A、铁款

B、铁账

C、铁算盘

D、铁规章

17、信用社应加强对已核销呆账贷款的管理，确保做到：（ABC）

A、账销

B、案存

C、权在

18、计提固定资产折旧的方法有：（ABCD）

A、平均年限法

B、工作量法

C、双倍余额递减法

D、年数总和法

19、财务管理基本原则：（ABD）

A、权责发生制原则

B、真实性原则

C、收入发生制原则

D、相关性原则

20、业务印章执行（ABCD）管理办法。

A、专人保管

B、专人使用

C、专人负责

D、印、押证分管

五、判断（10题）

1、个人结算账户销户可由他人代理办理。（×）个人结算账户销户必须由存款人本人办理。

2、严禁将原子印章作为预留印鉴。（√）

3、汇入行（社）对于向收款人发出取款通知，经过3个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。（×）2个月

4、定期存款恰逢法定节假日到期，造成储户不能按期取款，储户可在储蓄机构节假日前一天办理支取存款，对此，手续上视同提前支取，但利息按到期支取计算。（√）

5、存款人已死亡，但存款单持有人没有向信用社申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去信用社支取或转存存款人生前的存款，信用社都视为正常支取或转存，事后而引起的存款继承争执，储蓄机构不负责任。（√）

6、存款单位支取定期存款只能以转帐方式将存款转入其基本存款帐户。（√）

7、支票的持票人应当自出票日起2个月内提示付款。（×）10天

8、密码挂失可以委托他人代为办理。（×）不能。

9、银行卡密码累计输入5次错误，持本人有效身份证件和正确密码即可解锁，不知密码，仍需办理密码挂失。（×）3次

10、重要空白凭证出入库及出售时，因操作失误造成记账错误的，可以自行核销。（×）必须报科技中心进行调账处理。

六、简答（5题）

1、办理通存通兑业务的条件：

（1）储户必须设置支付密码；

（2）开户时提供本人有效身份证件，存折（单）打印户名；

（3）联网前的存折需到原开户社（所）更换新折。

2、会计档案保管的“三防”“五无”是指：

（1）防火、防潮、防盗；

（2）无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。

3、支付结算原则有哪些？

答：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易背景和债权债务关系。单位、个人和信用社办理支付结算必须遵守“恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不予垫款”的原则。

4、重要空白凭证的管理原则？

重要空白凭证的管理要贯彻“统一印制、分级领取、证印分管，证押分管、建簿登记、顺序使用、逐笔销号、换人复核、二次销号、表外核算”的原则。

5、存款人可以申请开立临时存款账户：

（1）设立临时机构。

（2）异地临时经营活动。

（3）注册验资。

七、问答（4题）

1、不得作为单位定期存款存入的款项：

（1）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

（2）任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。

（3）任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构。

（4）任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。

2、财务管理基本原则中十六项基本规定？

答：双人临柜、钱账分管；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先借后贷；他行（社）票据，收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；印、押、证，分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚。

3、对账管理工作中各岗位人员工作职责？

（1）、各网点要切实加强对账工作的组织领导，各信用社主任为第一责任人，负责全社的对账管理工作，会计主管为主责任人，负责对账工作的督导和组织协调，综合柜员为直接责任人，具体负责内、外部对账工作的组织实施。

（2）、综合柜员负责重点账户对账单据的签发，会计主管或对账员负责发送、收回和面对面与客户对账，并对发出的对账单据和收回的对账单据回执的真实性负责。

4、信用社日常工作中对现金收付有哪些要求？

答：（1）现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。

（2）出纳员不得代填或代改缴款凭证，收付现金要当面清点，一笔一清。票币封签对外无效。未经换人复核的票币不得调出或对外支付。

（3）实行一天三碰库制度。

省联社会计出纳制度及业务操作流程试题

一、填空题(共20题，每题0.5分，共10分)

1、办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证书》。

2、在办理业务时发现假币，由两名以上业务人员当面予以收缴。

3、纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

4、信用社发生的出纳长短款、结算业务的差错款等，金额在500元（含）以上的，事发1

个小时内上报联社财务部门，由联社组织人员调查处理。

5、零存整取一般五元起存，存期分一年、三年、五年。

6、存款人死亡的，继承人申请密码挂失时，须持县级以上（含县级）公证机关签发的继承权证明书办理，没有设立公证机关的地方，凭市、县级人民法院签发的继承权判决书办理。

7、对于已经复核的转汇业务不能进行账务撤销，柜员必须通过人工与收报行取得联系并要求收报行转回该笔错误账务。

8、对单笔或单日提现累计5万元（含）以上的现金支付，均应纳入大额现金支付审批范围，实行分级审批制度。

9、残缺、污损人民币兑换分全额、半额两种情况。

10、日后发现本月或本年度以内的记账差错，可以采用红字更正法予以更正。

11、信用社对于日均余额小于1万元的客户，可以由客户到开户机构自取对账单。

12、银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。

13、银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。

14、作为抵（质）押品的银行承兑汇票、存单等一律视同现金入库保管，在银行债权结束之前，严禁单证出库，任何人不得擅自调阅、复印。

15、汇兑结算分为信汇和电汇两种。

16、一年（含一年）以内贷款展期日期不能超过原贷款期限（按实际天数计算）；一年以上三年以下（含三年）中长期贷款展期日期不能超过贷款期限的一半（按实际天数计算）。

17、账户按资金性质可分为银行结算账户和投资性账户。

18、持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。

19、信贷档案的保管期限分永久和定期两类。

20、印章必须由各保管人妥善保管，不得转借他人。

二、名词解释

1.票据权利：是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

2.汇兑：是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

3.背书：是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

4.平均年限法：是将固定资产应计提的折旧额按预期使用年限均衡地分摊到各期的方法。

5.重要空白凭证：是指由农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。

6.支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

7.信用卡：是指银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。

8.临时存款户：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

9.柜员制：是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。

10.账务调整：是指由于账务记载错误而对账务进行相应的处理。账务调整分为手工账务调整和系统账务调整。

三、单项选择题

1.实行柜员制营业机构人员配备必须达到安全要求，乡村、城乡结合部营业网点营业人员最低不得少于（B）。

A、2人

B、3人

C、1人

D、5人

2.信用社主任（C）要不定期全面查库一次。

A、每月

B、每旬

C、每季度

D、每半年

3.联社库存限额汇总不得超过全辖存款余额的（A）。

A、2%

B、3%

C、5%

D、4%

4.对单笔超过（C）（含）的现金支取，农村信用社应要求取款人至少提前一个工作日以电话等方式进行预约，并登记“电话预约登记簿”。

A、5万元

B、10万元

C、20万元

D、50万元

5、票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，对二者不一致的结算凭证（C ）。

A、以大写为准

B、以小写为准

C、信用社不受理

D、可以更改

6、（D ）是信用社根据利润总额计算缴纳的税金。

A、营业税

B、房产税

C、城市维护建设税

D、所得税

7、金融机构短期贷款的基准利率为3.00%，信用社上浮40%后，应执行的月利率为（ D ）。

A、4.2%

B、4.2‰

C、3.5%

D、3.5‰

8.下列无权冻结个人存款的执法部门是（D ）。

A、公安机关

B、人民法院

C、税务机关

D、审计机关

9.信用社应对已开立的单位银行结算账户实行（A ），检查开立的银行结算账户的合法性，核实开户资料的真实性。

A、年检制度

B、核准制度

C、审批制度

D、年检审查

10.单位定期存款的起存金额为（C ）。

A、100元

B、5000元

C、10000元

D、20000元

11.活期储蓄存款未到结息日清户者，按（C ）挂牌公告的活期存款利率算至清户前一天止。

A、存入日

B、清户前一日

C、清户日

D、到期日

12.凡以前年度的错账，应填制（D ）冲账，不再更改年度报表。

A、划线更正法

B、红字更正法

C、红字同方向传票

D、蓝字反方向传票

7、信用社的（B ）是信用社一定会计期间所获得的经营成果。

A、资产

B、利润

C、收入

D、费用

14.金燕卡（普通卡）密码书面挂失手续费为每次（A ）。

A、10元

B、5元

C、1 元

D、暂免

15.信用社应选择分类（C ）计提折旧，并报主管税务机关备案。

A、年数总和法

B、工作量法

C、平均年限法

D、双倍余额递减法

16.信用社网点负责人对所负责网点重要空白凭证的检查每月不少于（B ）。

A、一次

B、两次

C、三次

D、四次

17.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（C ）。

A、3年

B、5年

C、10年

D、15年

18.结算账户的结算起点为（B）。

A、500元

B、1000元

C、2000元

D、10000元

19.口头或函电挂失有效期为（C）。

A、1日

B、3日

C、5日

D、7日

20.客户通过在信用社开立的账户发生的大额交易，由（A ）报告。

A、开立账户信用社

B、办理业务信用社

C、县级联社

D、上一级管辖社

四、多项选择题

1.下列有权扣划个人存款的执法部门有（BCD ）。

A、公安机关

B、人民法院

C、税务机关

D、海关

E、审计机关

2.存款人有下列哪些情况的可以申请开立临时存款账户( ADE )。

A 注册验资

B 基本建设基金

C 社会保障基金

D 异地临时经营活动

E 设立临时机构

3.一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持（ABCDE）制度：

A、双人临柜

B、双人押运

C、双人管库

D、双人碰库

E、双人守库

4.单位结算账户开户客户需提交的开户资料包括（ABCD ）。

A营业执照B 税务登记证明C法人有效身份证D 组织机构代码证E开户许可证

5.下列有权查询单位存款的执法部门有（ABCDE ）。

A、公安机关

B、人民检察院

C、税务机关

D、海关

E、审计机关

6.投资性账户是存款人以获取利息为目的的账户，主要有（AD）。

A、个人储蓄账户

B、基本存款账户

C、专用存款账户

D、单位定期存款账户

E、一般存款账户

7.农村信用社重要空白凭证采取（AE ）的办法，由省联社统一组织印制，市、县管理部门、农村信用社不得自行印制。

A、统一印制

B、证印分管

C、顺序使用

D、分级领取

E、分级管理

8.有价单证是指印有面额的特殊凭证，包括（ABCD）。

A、国库券

B、金融债券

C、定额存单

D、定额银行本票

9. 办理支付结算必须遵守（ACD ）的原则。

A、恪守信用，履约付款

B、先收后付，收妥抵用

C、谁的钱进谁的账，由谁支配

D、银行不垫款

10.保管15的会计档案包括（ACDE ）。

A、会计人员及会计档案移交清册

B、纳税申报表

C、账、簿、日报表

D、重要空白凭证登记簿

E、会计月报

11.综合柜员的主要职责包括（CDE ）。

A、负责本社的综合核算

B、负责重要空白凭证的登记、保管

C、加强柜面监督

D、负责票币的整点、挑剔工作

E、办理代发工资业务

12.下列哪些账户可以按规定办理现金收付业务（ABCE）

A、基本账户

B、临时账户

C、专用账户

D、一般账户

E、个人结算账户

13.现金的使用范围有（ABCDE ）。

A、职工工资

B、津贴

C、个人劳务报酬

D、差旅费

E、奖金

14、重要空白凭证主要有（ABCD ）。

A、支票

B、存单

C、存折

D、汇票

E、国库券

15.存款有下列哪些情形的，应于5个工作日内向开户信用社提出撤销银行结算账户的申请（ABCDE ）。

A 撤并B注销C 变更开户银行D 解散E宣告破产

16.信用社应当对存款人提交的开户请资料的（ADE ）进行双人审查，并签章予以确认。

A、真实性

B、合法性

C、有效性

D、完整性

E、合规性

17. 营业费用中列支的税金主要有（ABCD ）。

A、房产税

B、土地使用税

C、印花税

D、车船使用税

18.系统内往来对账要坚持（BC ）的原则。

A、互相制约

B、双人核对

C、互相监督

D、换人复核

19.教育储蓄为零存整取定期储蓄存款，存期分为（BCE ）。

A、半年 B 、一年C、三年D、五年、E、六年

20.支票记载欠缺下列哪些事项之一的，支票无效( ABCDE )。

A、确定的金额

B、付款人名称

C、出票日期

D、出票人签章

E、无条件支付的委托

五、判断

1.主管柜员由县级联社科技部门管理。×由联社财务部门管理

2.综合柜员负责营业用现金的调入、上缴及内部现金的调剂。×主管柜员负责

3.发放贷款不得直接付现，必须转入贷款单位（个人）结算账户。√

4.存款人死亡后，存单持有人没有向银行申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去银行支取或转存，事后而引起的存款继承争执，银行不负责任。√

5.个人结算账户销户必须由存款人本人办理。√

6.存款人申请开立单位银行结算账户时，严禁将原子印章作为预留印鉴。√

7.任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。√

8.信用社员工可以保管客户银行卡及密码并替代储户取款。×不得。

9.代理营业机构办理通存通兑业务时，可代为更换储蓄存款存折。√

10.实行电脑打单的网点，可以不设置二次销号员。×由事后监督员或指定专人进行再监督

六、简答

1.开立个人结算账户进柜员应审核的内容有哪些？

（1）存款凭条填写是否正确、完整，有效身份证件与存款凭条上所填写身份证件内容是否一致；（2）《个人结算账户申请书》填写是否完整齐全，是否有存款人签名，有效身份证件内容与所填身份证件内容是否一致。

2.简述河南省信用社大额支付系统实行的原则？

答：实行“统一管理、分级负责、实时清算、随发随收、当日结平、信用社不垫款”的原则。

3.信用社会计核算质量要求的“六无、六相符”是什么？

答：（1）“六无”：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支、账表无虚假。

（2）“六相符”：账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。

4.单位和个人办理支付结算“四不准”是什么？

答：不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行信用

不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金

不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

不准违反规定开立和使用账户

5.银行承兑汇票的承兑银行，必须具备哪些条件？

答：（1）与出票人具有真实的委托付款关系

（2）具有支付汇票金额的可靠资金

（3）内部管理完善，经其法人授权的银行审定。

七、问答

1.什么情况下可以开立个人银行结算账户？

答：（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

（3）自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

（4）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的，可以在异地开立有关银行结算账户。

2.哪些款项不得作为单位定期存款存入？

答：（1）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构（2）任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款

（3）任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构

（4）任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。

3.与客户往来的对账周期有哪些规定？

答：（1）账户余额核对按月进行，发送的余额对账单，回执必须收回；

（2）账户明细发生额核对按月进行，发送的是结算账户分户账明细。其中单位定期存款账户、单位通知存款账户，营业机构必须将每月末余额对账单于次月15日内发送存款人进行核对，并于当月收回。

（3）业务部门按月对票据贴现、承兑业务与基层社核对；

（4）单位存折户必须坚持账折见面，即时核对。

信用社会计、出纳操作流程试卷

一、填空(每题0.5分，共10分)：

1．每日营业终了必须由本机构的主管柜员或最后一个营业柜员进行封锁转汇，然后进行机构签退。

2．一个柜员能拥有一个尾箱，尾箱内容包括现金、凭证、物品。

3．柜员密码作为柜员高级机密管理，至少每个月更改一次。

4．现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，

5．大额现金支取，实行分级审批制度，具体权限如下：基本存款账户单笔或单日累计提现5万元（含）以上，20万元以下的，由经营网点负责人审批；对单笔或单日累计提现20万元（含）50万元以下由信用社坐班主任审批；对单笔或单日累计提现50万元（含）以上，100万元以下的由信用社主任审批；对单笔或单日累计提现100万元（含）以上的由县级联社审批。由经营网点负责人和信用社坐班主任审批的，由审批人在现金付出凭证上直接审批办理；由信用社主任和县联社审批的，应要求开户单位或个人填写大额现金支取审批表作为现金付出凭证的必备附件。

6.大额现金建立收付登记制度，对单位或个人账户一次性或单日累计支取超过5万元（含）的大额现金，以及金额20万元（含）以上的单笔现金收付应当建立台账。

7.各营业网点反洗钱联络员必须在3个工作日内登录反洗全系统浏览本营业网点的大额交易信息，将未上报信息中所有用红色标示的信息进行修改。

8.能辨别面额，票面剩余四分之三（含）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应按原面额全额兑换。

9.办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证书》。

10.各类储蓄业务的开户必须严格按实名制的有关规定执行，要求储户出示本人有效身份证件。

11.单位结算账户开户后，印鉴片正面加盖预留印鉴，背面加盖单位行政公章后交经办柜员，柜员审查后，在印鉴片上注明启用日期，加盖名章，在背面加盖信用社业务印章。

12.密码挂失不能委托他人代为办理；存款人死亡的继承人申请挂失时，须持县级以上（含）公证机关签发的继承权证明书办理，没有公证机关的凭人民法院签发的继承权判决书办理。

13.储户挂失申请书遗失的应重新补办正式挂失手续，原挂失申请书作废，在处理结果栏注明“挂失申请书遗失，已于XXX号重新办理；在新挂失申请书备注栏注明“补办挂失”字样，挂失期限按新办理挂失计算。

14.存单（折）密码正式挂失7天后，方可为客户办理密码重置。

15.客户活期存折密码累计输入10次错误，银行卡密码累计输入3次错误，系统自动将客户密码锁住，存折（单）解锁需持本人有效身份证件、存单（折）向中心申请解锁。

16.同一贷款账号展期不能超过两次。一年（含）以内贷款展期日不能超过原贷款期限，一年以上三年以下（含）中长期贷款展期日期不能超过贷款期限的一半。

17.单位、个人和信用社办理支付结算必须遵守恪守信用，履约付款、谁的钱进谁的账，银行不垫款的原则。

18.“六无六相符”指账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支、账表无虚假；账账、账款、账据、账实、账表、内外账务相符。

19.重要空白凭证未设监督销号员的，由内勤主任或网点负责人进行二次销号；无内勤主任的由凭证管理员或主管会计二次销号。

20.会计档案保管“三防”指防火、防潮、防盗；“五无”指无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。

二、单选题(每题0.5分,共10分)：

1．单位银行结算账户在正式开立之日起（B）个工作日内只能办理资金转入和现金存入，不得办理付款业务。

A 2个

B 3个

C 5个

D 7个

2．存款人凭本人有效身份证件，到原开户机构或任何联网网点办理口头挂失，口头挂失不收手续费。口头挂失有效期为（C）日内到原开户网点办理正式挂失手续。

A 2个

B 3个

C 5个

D 7个

3.金燕卡书面挂失收费为（B）

A 5元/次

B 10元/次

C 20元/次D暂免

4．金燕卡密码挂失收费为（B）

A 5元/次

B 10元/次

C 20元/次D暂免

5．金燕卡年费为（D）

A 5元/次

B 10元/次

C 20元/次D暂免

6.业务招行费指为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用，在全年营业收入的（D）以内控制使用。

A 2‰

B 3‰

C 4‰ D5‰

7．电子设备、运输工具、器具、家具等固定资产的新准则折旧年限为（D）

A 20年

B 10年

C 5年

D 4年

8．信用社主任每月对本社重要空白凭证检查不少于（A）次，内部主管内管主任、网点负责人对所负责网点每月检查不少于（B）

A 一次

B 二次

C 三次D四次

9．活期储蓄存款（D）起存，随时存取。

A 50元

B 5元

C 10元

D 1元

10．整存整取定期储蓄存款（A）起存。

A 50元

B 5元

C 10元

D 1元

11．储蓄存款计息天数为年息按（B）天计算，每月按（C）计算。

A 365天

B 360天

C 30天

D 31天

12．存款人遗失开户许可证的，应（C）

A办理销户 B 设置为单位睡眠户C在报纸媒体做遗失公告D挂失

13.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后(D)年

A 1年

B 3年

C 5年

D 10年

14.书面挂失满(C)天后,存款人持有效身份证件、挂失申请书补发存单（折）

A 3天

B 5天

C 7天

D 10天

15．支票的提示付款期为自出票日起（D）日内

A 3天

B 5天

C 7天

D 10天

16.信用社对一年内未发生收付活动且未欠开户信用社债务的单位银行结算账户，应纳入（D）管理。

A 基本账户

B 一般账户

C 专用账户D久悬不动户

17.信用社从联社领入凭证后，应做（C）手续。

A 凭证出库

B 凭证交接

C 凭证入库D凭证出售

18.活期储蓄存款开户只能使用现金开户，不能使用转账开户，通过（D）交易。

A 有折存现

B 转账开户

C 销转开户

D 普通开户

19．单位定期存款应通过（B）交易开户。

A 有折存现

B 转账开户

C 销转开户

D 普通开户

20．存单质押贷款金额原则上不超过存单本金的（D）

A 80%

B 70%

C 75%

D 90%

三、多选题(每题1分,共20分)

1.票币整点必须做到（ABCDE）

A 点准

B 墩齐

C 挑净

D 捆紧E盖章清楚

2．存款人死亡后,存款的继承权发生争执时，银行凭（ABC）办理过户或支取手续。

A人民法院的判决书B裁定书C调解书D村委会证明

3．存款人死亡且存单丢失的，财产继承人可委托他人办理存单挂失手续，银行凭（ABCD）办理挂失手续。

A持有效财产继承证明B财产继承人与受托人的法定身份证件

C经公证的财产继承人授权其办理存单挂失的委托书

D按规定提供存款有关内容，金融机构可以办理。

4．有下列情况之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（ABCD）

A 被撤并、解散、宣告破产或关闭的

B 注销、被吊销营业执照

C 因迁址需要变更开户银行的

D 其他需要撤销原因

5．核准类账户包括（ABC）

A基本存款账户B临时存款账户C 预算单位开立专用存款账户D注册验资

6．签发支票必须记载下列事项（ABCDEF）

A 表明“支票”字样

B 无条件支付的委托

C 确定的金额

D 付款人名称

E 出票日期F出票人签章

7．金燕卡具有（ABC）

A 转账结算

B 存取现金（单位卡除外）C消费D信用证

8．办理通存通兑业务的条件：（ABC）

A储户必须设置支付密码 B 本人有效身份证件 C 存折（单）

9．跨网点可以办理的业务（ABCDEFG）

A 续存

B 支取

C 口头挂失

D 更换密码

E 查询F补登折G更换单折

10．永久保管的会计档案包括（ABCDE）：

A 年度决算报表

B 挂失登记簿及申请书

C 存款贷款开销户登记簿

D 有权机关查询、冻结及扣划书

E 资本金（股金）及股权明细

11．有权对单位、个人结算账户进行扣划的（ABC）

A 人民法院

B 税务机关

C 海关

D 人民检察院E公安机关

12．不得办理现金支付业务的账户（ABCD）

A单位银行卡B财政预算外专户C收入汇缴专户D注册验资期间

13．整存整取定期储蓄存款的期限可分为（ABCDE）

A 3月

B 6月

C 1年

D 2年

E 3年

14．往来对账包括（ABCDE）：

A与客户对账B与其他金融机构对账C系统内往来对账D业务部门之间对账

15．金燕卡收费开卡（D），补卡（A），换卡（A）