会计科目与报表项目对照表

应收股利 应收利息 其他应收款
7 8 9 10 11 12 序号 必读 √ √
存货
1 2 3 4 5
√ √
长期股权投资
6 序号 必读 √
固定资产 1 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 长期待摊费用 其他非流动资产 2 3 4 5 序号 6 7 必读 √
29 30 31 √ √
递延所得税资产 生产成本 制造费用
对应资产负债表项目 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬
应交税费
应付利息 应付股利 其他应付款 长期借款 应负债券 递延所得税负债 对应资产负债表项目 实收资本 资本公积 盈余公积
利润分配
Байду номын сангаас
减：库存股 对应资产负债表项目 营业收入 公允价值变动收益 （损失以"-"填列） 投资收益（损失以"-" 填列） 加：营业外收入 对应资产负债表项目 营业成本
递延所得税资产 存货
8 9 10 11 12 13 14 15 √
√
负债类 （会计科目） 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 其中的明细账户： 应交税费——应交 增值税（进项税 额）*（备抵账户） 应付利息 应付股利 其他应付款 长期借款 应负债券 递延所得税负债 所有者权益类 （会计科目） 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润* （平衡性账户） 利润分配* （平衡性账户） 库存股* （备抵账户） 收入类 （会计科目） 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 费用类 （会计科目） 主营业务成本 其他业务成本
营业税金及附加
营业税金及附加
销售费用 销售费用 管理费用 管理费用 财务费用 财务费用 资产减值损失 资产减值损失 营业外支出 营业外支出 所得税费用 减：所得税费用 以前年度损益调整* （结转“利润分配— （平衡性账户） 未分配利润”）
应收股利 应收利息 其他应收款 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异* （平衡型性账户） 库存商品 发出商品 商品进销差价* （平衡型性账户） 委托加工物资 周转材料 长期股权投资 固定资产 累计折旧* （备抵账户） 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 累计摊销* （备抵账户） 长期待摊费用 待处理财产损溢* （平衡性账户）
会计账户操作总表
序号 1 2 3 4 5 √ 必读 √ √ 资产类 （会计科目） 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 应收票据 应收账款 对应资产负债表项目 序号 1 货币资金 2 3 4 5 √ √ 必读 √
6
预付账款
预付账款
6
√
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 √ √ √ √ √ √