第3章 原始凭证的录入与处理
出纳填制收支业务自制原始凭证及处理流程
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简述计算机账务系统中会计业务处理的基本流程
简述计算机账务系统中会计业务处理的基本流程本文介绍了计算机账务系统中会计业务处理的基本流程，包括原始凭证的收集、记账凭证的编制、账簿的登记和会计报表的编制等环节。
下面是本店铺为大家精心编写的4篇《简述计算机账务系统中会计业务处理的基本流程》，供大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
《简述计算机账务系统中会计业务处理的基本流程》篇1在计算机账务系统中，会计业务处理的基本流程包括以下几个环节：1. 原始凭证的收集原始凭证是会计核算的基础，它是记录经济业务发生和完成情况的书面证明。
在计算机账务系统中，原始凭证的收集可以通过手工录入、扫描、导入等方式实现。
2. 记账凭证的编制记账凭证是会计核算的主要内容，它是根据原始凭证编制的、用于登记账簿的会计凭证。
在计算机账务系统中，记账凭证的编制可以通过系统自动生成或手工编制的方式实现。
3. 账簿的登记账簿是记录会计业务的载体，它是按照一定的格式和顺序记录经济业务的簿籍。
在计算机账务系统中，账簿的登记可以通过系统自动完成或手工登记的方式实现。
4. 会计报表的编制会计报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。
在计算机账务系统中，会计报表的编制可以通过系统自动生成或手工编制的方式实现。
5. 账务处理的审核和检查账务处理的审核和检查是确保会计业务处理质量的重要环节。
在计算机账务系统中，账务处理的审核和检查可以通过系统自动完成或手工审核的方式实现。
《简述计算机账务系统中会计业务处理的基本流程》篇2计算机账务系统中会计业务处理的基本流程如下：1. 输入账务信息：使用会计软件输入会计凭证、账单和其他相关信息。
这些信息包括收据、发票、支票、银行对账单等。
2. 确认账务信息：对输入的账务信息进行确认和审核，确保其准确性和完整性。
3. 记账：通过会计软件将确认的账务信息记录到会计账簿中。
4. 结账：在每个会计期间的末尾，对账簿进行结账，计算出期间内的总收入、总支出和净利润等财务指标。
会计经验：原始凭证的填制和审核
原始凭证的填制和审核1．原始凭证的填制 要保证会计核算工作的质量，必须确保原始凭证的正确填制，所以，原始凭证的填制应当符合以下几点要求： (1)记录要真实。
在填制原始凭证的时候，必须实事求是，确保填写内容的真实可靠性。
(2)内容要完整。
原始凭证填列的项目要齐全，填制日期要按照实际日期填写，所填名称要齐全，还要保证有关人员的签章齐全。
(3)手续要完备。
原始凭证除了有经办人员的签章外，还必须加盖单位的公章。
如果是从个人处取得的原始凭证，要有个人的签章。
总之，必须手续完备，这样才可以明确经济责任，确保凭证的合法性。
(4)书写要清楚、规范。
原始凭证要按规定填写，文字要简要，字迹要清晰，大小写金额必须相符，在小写金额前必须填写人民币符号￥，金额无角分的，必须写00或者一。
例如：贰佰零捌元整小写应为￥208.00或者￥208.-；叁佰贰拾陆元叁角小写应为￥326.30。
大写金额没有分的在最后要写整，有分的不用写。
例如：￥314.32的大写应为叁佰壹拾肆元叁角贰分；￥225.50的大写应为贰佰贰拾伍元伍角整。
(5)编号要连续。
同类凭证编号要连续。
如支票、发票。
如果发生填写错误，则必须加盖作废戳记，并妥善保管。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
会计电算化原理-习题
会计电算化原理-习题第1章会计电算化概论复习思考题二、判断题1.会计电算化之所以促进了会计工作的规范化，是由于会计电算化对会计数据的输出提供了一系列规范化的控制和格式。
(T)2.会计电算化是进行会计核算的人机相结合的控制系统。
(T)3.会计电算化下的审计线索、审计程序和原来的手工方式是相同的。
(F)4.不同会计软件，基本模块的功能大致相同。
(T)5.财政部于1989年制定并印发了《会计核算软件基本功能规范》。
(F)6.财政部于1994年制定并印发了《会计核算软件管理的几项规定(试行)》。
(F)7.“会计电算化”是对用电子计算机处理会计业务的通俗称谓。
(T)三、单项选择题1.财政部于(A)年制定并印发了我国第一个会计电算化管理制度《会计核算软件管理的几项规定(试行)》。
A.1989B.1990C.1994D.19952.“会计电算化”一词是中国会计学会(C)年在长春会议上提出来的。
A.1989B.1990C.1981D.19953.一般认为我国会计电算化是从(A)年开始的。
A.1979B.1990C.1981D.19944.使用会计软件的最基本目的是(B)。
A.提高单位的总体管理水平B.替代手工进行会计核算工作C.简化账务处理流程D.减少财务部门的人员编制5.发展会计电算化的瓶颈是(B)。
A.硬件B.人才C.制度D.软件6.会计电算化是通过(C)替代手工完成或手工很难完成的会计工作。
A.操作系统B.计算机C.会计软件指挥计算机D.系统软件指挥计算机7.会计软件是以(A)和会计方法为核心，以会计制度为依据，以计算机及其应用技术为基础，以会计数据为处理对象的软件系统。
A.会计理论B.税务制度C.计算机及其应用技术D.会计数据8.学习会计电算化的过程中，重要的是理解和掌握(C)。
A.计算机基本知识B.会计知识C.会计和计算机知识的有机结合D.会计和计算机的区别第1章会计电算化概论9.实现会计电算化的最终目的是为(A)服务。
对啊网会计从业资格电算化章节练习第三章03
3.6.1会计软件系统中应收管理模块控制参数和基础信息的设置
分值
2分
正确答案
A
文字解析
Maggie老师：应收账款系统初始化必须以账套参数的形式设置核算规则，B、C、D选项属于应收账款初始化的内容；而A项设置客户档案和商品档案属于系统初始化的内容。故选A。
9，账务系统中，审核后的凭证（）直接修改。
14，账务处理系统的初始余额录入后，系统提示数据错误时，应当（）。
答案
A，不必一定改正
B，必须修改直到借贷双方平衡
C，是否平衡没有影响
D，改不改都行
考点
3.3.2会计软件系统中账务处理模块科目初始数据的录入
分值
2分
正确答案
B
文字解析
Maggie老师：会计是一项非常严谨的工作，容不得一点马虎。账务处理系统的初始余额录入后，如果系统提示数据错误，必须修改直到借贷双方平衡为止，否则将影响后续的日常处理工作。故选B。
答案
A，账套号
B，企业名称及性质
C，会计期间
D，记账本位币
考点
3.2.1会计软件系统初始化中创建账套的含义及设置相关信息的内容
分值
4分
正确答案
A B C D
文字解析
Maggie老师：建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。故选ABCD。
D，工资明细分类表
考点
3.5.3会计软件系统中工资管理模块的日常处理
分值
2分
正确答案
B
文字解析
Maggie老师：工资系统每月必须将工资费用分配表以及其他与工资发放、计提、扣款有关的信息，以记账凭证的形式传递给账务处理系统。原始凭证是录入工资系统的数据源。费用分配表不属于工资系统。工资明细分类表是工资系统的子系统。这三种形式不能传递给账务处理系统。
《成本会计》第3章 生产费用在各种产品之间的归集与分配
2020/3/3
16
6.原材料的定额费用比例分配法
(1)某种产品原材料定额费用= 该种产品实际产量×单位产品原材料定额费用
(2)原材料费用分配率= 各种产品原材料实际费用总额÷各种产品定额费用 总额
(3)某种产品应负担的原材料费用= 某种产品原材料的定额费用×原材料费用分配率
2020/3/3
17
7.材料费用分配表与会计处理
定额消耗量比例等。
生产工时
基本生产车间动力用电力费
各种产品
机器工时
基本生产车间照明用电力费 等
电力费用用电度数
辅助生产车间动力用电力费 辅助生产车间照明用电力费
行政管理部门耗用电力费
销售部门耗用电力费
2020/3/3
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3.外购动力费用分配表的编制和会计处理
借：基本生产成本——ΧΧ产品 制造费用——ΧΧ车间 辅助生产成本——ΧΧ车间 管理费用 销售费用 贷：应付账款（或银行存款）
2020/3/3
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四、职工薪酬的分配
职工薪酬包括：工资、职工福利、社会 保险费(五险) 、住房公积金、工会经费、 职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、 股份支付等明细内容。
2020/3/3
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四、职工薪酬的分配
（一）工资费用的分配 1.工资总额的内容：计时工资、计件工资、奖金、津
贴和补贴、加班加点工资以及特殊情况支付的工资。 2.分配方法——生产工时比例法（实际或定额）
辅助生产成本——ΧΧ车间（辅助生产工人工资） 制造费用——ΧΧ车间（车间管理、技术人员的工资） 管理费用（企业行政管理人员的工资） 销售费用（企业销售部门人员的工资） 贷：应付职工薪酬
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电算化第三章总复习
电算化理论部分章节总复习第三章会计软件的应用一、单选题1、（）是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用。
CA.日常处理B.期末处理C.数据备份D.数据还原2、下列说法错误的是（）。
DA.系统初始化包括系统级初始化和模块级初始化B.系统级初始化包括操作员的权限设置C.系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求D.创建账套并设置相关信息是模块级初始化的内容3、建立账套后，可以对账套中相关信息进行调整，（）信息不能修改。
DA.会计科目B.期初余额C.凭证类别D.账套启用日期4、（）是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。
AA.设置会计科目B.设置收付结算方式C.设置凭证类别D.设置基础档案5、在会计核算软件中，以代码形式输入会计科目的，应该提示该编码所对应的（）。
DA.经济业务摘要B.凭证编号C.凭证日期D.会计科目名称6、下列说法正确的是（）。
BA.增加会计科目时，应遵循自下而上的顺序B.增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案C.删除会计科目时，应遵循自上而下的顺序D.已经使用的会计科目可以进行删除7、下列各项中，不属于会计科目设置内容的是（）。
AA.科目余额B.是否外币核算C.是否辅助核算D.余额方向8、下列说法不正确的是（）。
CA.会计科目编码、会计科目名称不能为空B.增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案C.增加二级或其以下会计科目时，系统将自动与其一级科目类型保持一致，用户可进行更改D.辅助核算一般设置在末级科目上9、下列说法正确的是（）。
AA.设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制B.凭证类别的限制科目是指的该凭证类别中不能出现的科目C.凭证类别的限制条件和限制科目不能对录入的记账凭证进行输入校验D.录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件，系统会自动退出10、会计软件中的账务处理系统以（A）为数据的处理起点，它是账簿数据和报表数据的主要来源。
A.记账凭证B.科目汇总表C.账簿D.原始凭证10、录入凭证时，如果金额方向不对，可按（）键调整金额方向。
会计核算的流程和步骤
会计核算的流程和步骤会计核算是企业财务管理中至关重要的一环，它涉及到企业的财务信息记录、分类、汇总和报告等方面。
下面将从会计核算的流程和步骤来详细介绍。
第一步：准备工作会计核算的第一步是进行准备工作。
这包括建立会计制度、设置会计科目和账户、确定会计政策和核算方法等。
企业需要根据自身的经营特点和需要，制定适合自己的会计制度和政策。
第二步：原始凭证的录入原始凭证是会计核算的基础，它记录了企业的经济业务活动。
在这一步骤中，会计人员需要将原始凭证按照会计科目进行分类，并将其录入到会计系统中。
这个过程需要准确、细致地进行，以确保数据的准确性和完整性。
第三步：日常记账在原始凭证录入完成后，会计人员需要进行日常记账。
这包括将原始凭证中的各项金额分别记入对应的会计科目中，并计算出各科目的借贷方向和金额。
记账过程中需要注意会计准则和政策的要求，确保账目的准确性和合规性。
第四步：账务核对和调整在日常记账完成后，会计人员需要进行账务核对和调整。
这一步骤主要是对账目的准确性和合理性进行检验，并对出现的差异进行调整。
核对和调整的目的是确保账目的真实性和完整性，以提高财务报表的准确度和可靠性。
第五步：期末处理期末处理是会计核算的重要环节，它包括结转损益、计提准备、调整账务等。
在这一步骤中，会计人员需要根据企业的经营情况和会计政策，对各项损益进行结转和计提，并对账目进行调整，以确保财务报表的准确和合规。
第六步：编制财务报表在期末处理完成后，会计人员需要根据会计准则和政策，编制财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
编制财务报表需要对账目进行分类、汇总和整理，并计算出各项指标和比率，以展示企业的财务状况和经营成果。
第七步：财务报表审核和审计财务报表审核和审计是会计核算的最后一步。
这一步骤主要是由内部或外部审计人员对财务报表进行审核和审计，以确保财务报表的真实性和可靠性。
审计人员会对会计核算的过程和结果进行全面检查，并发表审计意见，为企业的财务决策提供参考依据。
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原始凭证的录入与处理
如何设置公共资料
在进行操作时，有些功能用户可以通过单击工具栏上的按钮和执行菜单下的命 令来实现，而有些功能就必须通过菜单命令才能完成。如果将打开的明细功能 项窗口缩小，则显示如图所示的效果。
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原始凭证的录入与处理
币别的设置与管理
在“公共资料”子功能项下，用户双击需要进行设置的明细功能项，系统即可 调出相应的基础资料设置窗口，用户即可进行相应的操作。 在设置“公共资料”子功能项下的基础资料时，打开一个明细功能项的操作窗 口之后，主控台上的菜单栏将多出来【文件】、【编辑】和【查看】等菜单项， 如图所示。
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选择“基础资料”系统功能项，双击“公共资料”子功能项下的“币别”明细 功能项，即可进入币别设置窗口，如图所示。
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原始凭证的录入与处理
币别的设置与管理
1．新增币别 如果要新增币别可按下列操作步骤进行： （1）单击工具栏上的“新增”按钮 ，即可打开如图所示的【币别-新增】对 话框。 （2）输入“币别代码”、“币别名称”， 设置“记账汇率”和“折算方式”之后， 点选“固定汇率”或“浮动汇率”单选项， 即可设置金额小数位数。 （3）最后单击【确定】按钮，即可完成 币别的设置操作。
原始凭证的录入与处理
凭证字管理
新增凭证字的具体操作方法如下： （1）单击工具栏上的“新增”按钮 ，即可打开【凭证字-新增】对话框。 （2）在“凭证字”文本框中输入凭证字。 （3）在“科目范围”选项区中设置各项的科目范围，如果不输入则表示无限 制。单击 按钮，即可打开【会计科目】窗口，选择自己需要的科目范围，如 图所示。
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原始凭证的录入与处理
原始凭证的录入 凭证处理
◆如何设置公共资料 ◆设置系统参数 ◆币别的设置与管理 ◆总账系统初始化 ◆凭证字管理 ◆处理会计凭证 ◆计量单位的新增与管理 ◆对会计凭证进行查询 ◆设置合适的结算方式 ◆将已录入的凭证过账和汇总 ◆对仓位组及仓位进行管理 ◆方便用户重复录入的模式凭证 ◆如何实现对核算项目进行管理 ◆满足特殊行业需求的双敲审核 ◆管理相应的辅助资料 ◆引入与引出标准凭证 ◆设置上机日志信息
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原始凭证的录入与处理
如何设置公共资料
金蝶K/3将基础资料统一在“基础资料”模块中进行管理和设置。新建账套之 后，在设置基础资料时，需先进入主控台界面并单击【系统设置】标签，在系 统功能列表中选择“基础资料”项，在显示的界面中用户就可以很方便地查看 或设置有关基础资料的功能。 基础资料分为公共资料和各个系统中的基础资料2大部分。公共资料是金蝶K/3 系统中所有系统模块都要使用的公共基础数据。
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凭证字管理
（4）勾选“限制多借多贷凭证”复选框，则在总账系统进行凭证录入时，如 果选择了限制多借多贷的凭证字，系统将对当前凭证进行判断，如是多借多贷 凭证，则该凭证不允许保存。对于一借一贷、一借多贷、多借一贷的凭证系统 不做限制。 若用户设置有多个凭证字，则可将某一个使用频率最高的凭证字设置为默认凭 证字。 具体的操作步骤如下： （1）选取需要设置为默认凭证字的凭证字。 （2）执行【编辑】→【设为默认值】命令项，即可将所选凭证字设置为默认 凭证字。
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凭证字管理
如果不设置默认凭证字，系统将根据拼音排序将排在首位的凭证字带到新增凭 证中。 单击工具栏上的“管理”按钮 ，即可打开【凭证字】对话框，如图所示。从 中即可对凭证字进行新增、修改、删除、设置默认凭证字等操作。
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如何设置公共资料
进入“基础资料”系统 功能后，在子功能列表 中单击“公共资料”项， 则在“明细功能”列表 中显示出“公共资料” 项下的各种明细功能， 如图所示。
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如何设置公共资料
金蝶K/3财务会计软件应用实证字管理
凭证字是指在录入凭证时使用的用于标记凭证类别的凭证字，与实际工作中所 使用的凭证字含义是相同的。在“基础资料”的明细功能列表中双击“凭证字” 项，即可进入【凭证字】窗口，如图所示。
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币别的设置与管理
5．禁用币别 对于禁用某个币别的操作方法如下： （1）选取需要禁用的币种并单击“禁用”按钮 ，在弹出的提示信息框中单击 【是】按钮，即可完成操作。 （2）如果要将已经禁用的币别恢复使用，则可单击“反禁用”按钮 打开【管 理币别禁用】对话框，如图所示。 （3）在被禁用的币别列表框中点选需 要恢复使用的币别，还可以勾选“同步 选中上级数据”复选框，单击【取消禁 用】按钮即可完成操作。 （4）单击【关闭】按钮，即可返回到 【币别】窗口。
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币别的设置与管理
2．修改币别 若要修改某个币别的属性资料，可选取需要修改的币种并单击“属性”按钮 ， 即可打开内容与【币别-新增】对话框相似的【币别-修改】对话框。修改完毕 之后，单击【确定】按钮，即可完成修改。 3．删除币别 若要删除某个币种，则可选取需要删除的币 种并单击“删除”按钮 ，在弹出的提示信息 框中单击【是】按钮，即可完成操作。 4．币别管理 单击工具栏上的“管理”按钮 ，即可打开 【币别】对话框，如左图所示，从中即可 对币别进行增加、修改、删除等操作。
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计量单位的新增与管理
在“基础资料”的明细功能列表中双 击“计量单位”项，即可进入计量单 位设置窗口，如右上图所示。 1．新增计量单位组 若要新增计量单位，则必须先新增计 量单位组。新增计量单位组的具体操 作方法如下： （1）在“计量单位资料”列表中，右 击某计量单位组名称并执行【新增】 命令项，或单击“新增”按钮 ，即可 打开【新增计量单位组】对话框。 （2）输入计量单位组名称之后，如右 下图所示，单击【确定】按钮即可完 成作。