良好的公司治理结构的障碍.doc
商业银行治理结构优化的障碍分析与对策建议
的投 资回报 和应有 的权 益将 会关注 企业的治理 结构 问题 ， 从而促进商业
银行治理 结构的优 化。 果商业银行 如 业绩不佳或治理结构不完善 ， 不仅投
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治理 结构优 化主要面 临以下障碍 ：
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维普资讯
对策研究
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Ｉ ０ ３ １ 、Ｉ ０ 年 ２月 ３ ２ １日国家向中
人 国银行和中国建设银行注资
４ ０亿 美元并 宣布 将 力促 这两 家 国 ５ 有银行 的股份 制改革、 公开上市为标
业绩与收入 的相关 性、 信息披露程度
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刘 国 忠
化 的 障碍 分 析
公 司治理一 般泛 指 公司 管理 与 激励约束的方法。 不同的组织和 专家
对此 有不 同的解释 ， 我们 认 为 ， 业 商
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银行治 理结构 是 以股东 利 益最大 化 为 目标 ， 合理 分配 出资人 、 事会和 董 高 级经 营管理层 之 间权利 与 责任 的 制度安排 ， 心是 解决公司控 制权与 核 剩余索取权 的问题 。 由于商业银行所 具有 的行业特 点 ， 其治理结 构至 少应 该包括 以下三个 方面 ： 一是 以股 东利 益最 大化 为 目标 ， 以股 东大 会 、 事 董
我 国商业 银行治理 结构 优 化 出现 了
外国资本和 民营资本的进入 ， 从而无
改善公司治理状况,提升企业竞争力论文
改善公司治理状况,提升企业竞争力摘要进入21实际以后我国企业面临新的挑战和机遇，要在激烈的国际竞争中求生存，求发展，必须修炼好自己的内功。
从实践的角度看,要形成强大的竞争力,应该从建立和完善公司治理制度开始。
中国企业要在世界占有一席之地,必须真正建立现代企业制度,完善公司治理结构。
关键词公司治理国际竞争力中图分类号：f271 文献标识码：a进入21世纪，中国企业的发展进入了一个新的历史转折。
加入wto以后，我国经济的发展拓展到以世界经济为背景，参与国际分工，扩大对外经济、贸易和金融活动的规模和领域。
中国现代企业制度还在逐步的构建和完善过程中，随着愈来愈多的企业走出国门，开展对外投资活动，中国企业的公司治理问题进一步凸显，改善我国企业的公司治理状况，提高我国企业的国际竞争力是我们面对日趋激烈的国际竞争所作出的必然选择。
一、现阶段我国企业公司治理现状（一）股权结构不合理。
我国绝大部门上市公司由国企改制而成，股权相对集中。
据不完全统计，第一大股东持股比例超过公司总股份51%的上市公司占总数的近一半；一半以上的上市公司第一大股东持股数量是第二大股东的5倍以上。
股权过于集中，不利于经理层在更大范围内接受监督和约束，易使中小股东的利益受损；国有股集中会导致政府在行政上对企业管理层干预过多，企业目标政治化，无法实现企业运作机制的转换。
（二）董事会独立性不强。
目前，我国上市公司均按照公司法及交易所上市规则的要求，建立了股东大会、董事会、经理层、监事会这种各司其职，互相制衡的组织结构。
但从实践情况看，董事会独立性不强。
由于股权高度集中，公众股东过于分散，董事会由大股东操纵，或由内部人控制，董事会也就失去了监督管理者的职能。
（三）监事会的作用有限。
我国公司采用的是单层董事会制度，与董事会平行的公司监事会仅有部分监督权，而无控制权和战略决策权，无权任免董事会或经理班子的成员，无权参与和否决董事会与经理班子的决策。
另外，监事受到公司董事会和经理的领导，很难对其进行监督。
我国股份有限公司中的公司治理机制的结构性失衡
试论我国股份有限公司中的公司治理机制的结构性失衡【摘要】我国股份有限公司由于治理结构分权不太科学，出现了结构性失衡。
本文从公司治理概念入手，接着从股东大会职权过多、董事会缺乏独立性和监事会监督失灵等三个方面阐述了我国公司治理机制的结构性失衡，从而为保护中小股东利益提供借鉴。
【关键词】公司治理；董事会；股东大会；监事会；中小股东公司治理本质是平衡，一个好的公司治理结构其实就是各种力量的平衡。
而这些力量正是来自公司的利益相关群体，包括公司的投资者，即股东，包括大股东与中小股东，投资者的直接代理人即公司董事、董事所委托的经理人员以及监事，还有公司的债权人。
[1]简而言之，公司治理就是平衡各方利益的艺术，要做到既分权又制衡，以分权来明确公司的各方的职责，提高公司的效率，以制衡来制约权力的滥用，防止对他方的利益。
我国的公司治理结构分权不太科学，出现“强所有者，弱经营者，监督者缺位”，形成结构性失衡的局面，从而为大股东侵害中小股东打开了方便之门。
1、股东大会职权过多“就国际意义而言，股东大会权限弱化、董事会权限强化，已成为现代股份有限公司法的发展趋势” [2]，而且作为集中股权结构下一种理想的公司机关构造法理论与实践，股份公司应该以董事会为中心构建自己的内部治理结构，彻底实现所有与经营的分离以及经营独立。
但是中国《公司法》仍然在公司机关构造中确立股东大会的中心地位。
从我国新《公司法》第100条及第38条的规定即可透视出，我国的股东大会职权基本上没有什么大的变动，与93年《公司法》第103条关于股东大会职权的规定在数目上是相等的都为11项，只是略作了修改而已。
《上市公司股东大会规则》（中国证监会发〔2006〕21号）则将股东大会的审议事项范围扩大15项。
与其他法域上股份有限公司法规定的股东大会相比，它拥有更为广泛的职权。
其他法域的公司在股东大会的权力上都采用了限制性规定，以促进董事会中心主义的机关构造实践，确保董事会的经营的独立性。
我国公司法人治理结构存在的问题及其完善对策
我国公司法人治理结构存在的问题及其完善对策——从国有企业公司制改革谈起罗广建摘要：我国国有企业的公司制改革已走过十多年的历程，但总体效果并不理想。
改制后的公司法人治理结构的健全和完善将是一项任重而道远的系统工程，它直接关系到国有企业公司制改革的进程和成效。
本文即是在结合我国国有企业公司制改革，分析我国公司法人治理结构所存在问题的基础上，提出了健全和完善我国公司法人治理结构的相关建议和对策。
关键词：国有企业公司制改革法人治理结构完善对策公司法人治理结构（Corporate Governance Structure）一词起源于西方经济学，是指由一套组织结构严密的自然人来治理公司而形成的组织结构体系。
在现代公司中，股东大会、董事会、监事会和执行机构（经理层）四部分各司其职，各负其责，相互制衡，共同组成公司法人治理结构。
我国自1993年提出建立现代企业制度以来，国有企业改革已经取得了重大的进展。
在国企改革与发展过程中，有一批企业通过规范的公司制改革建立了比较规范的法人治理结构，形成了科学的决策机构，提高了市场竞争力。
但也有不少企业虽然建立了股东大会、董事会和监事会，但机关职能不健全，权力不能有效制衡，并未真正建立起激励和制约相结合的现代公司法人治理结构，尚存在诸多问题需要解决和完善。
一、我国公司法人治理结构存在的问题(一)所有者缺位状况仍未解决，由此产生“内部人控制”问题从理论上讲，改制后的公司中只要存在国家股，那么国家就是公司的股东。
国家所有，其实质就是全民所有。
但是在实际的经济运行中，全民对公司的产权并没有极强的约束力。
因此，由什么机构或人员来代表国家（全民）来履行作为出资人的股东职责、享有所有者权益、实现权利义务和责任的统一以及这种代表产生的法律依据、授权基础便成为迫切需要解决的问题。
由于国家股的代表人至今仍然不十分明确，因而造成了事实上的所有者缺位。
这就给企业的经营者为牟取个人私利或本企业职工的小集团利益以可乘之机，从而产生了“内部人控制”的问题，严重破坏了公司的法人财产权和已经组建的公司法人治理结构，使得股东和董事之间的信任委托制衡关系形同虚设。
家族企业的公司治理问题及对策
家族企业的公司治理问题及对策【摘要】家族企业在公司治理方面面临诸多问题，主要体现在公司治理结构不完善、决策权过于集中、家族成员管理能力参差不齐等方面。
这些问题导致公司运营效率低下、决策不够科学、内部矛盾频发。
为解决这些问题，家族企业需要通过建立健全的公司治理机制、规范家族成员的行为、提高公司的透明度和公正性等措施来提升公司治理水平。
实施这些对策也会面临着家族成员的抵制、制度建设的难度等挑战。
家族企业要认识到公司治理问题的重要性，积极应对变革挑战，推动公司治理不断完善。
未来，家族企业需要注重聘用专业管理人才、加强内部监督制约机制等措施来提升公司治理水平，实现长远发展。
【关键词】关键词：家族企业、公司治理、问题、对策、特点、原因、解决、难点、挑战、重要性、发展趋势、建议1. 引言1.1 家族企业的公司治理问题及对策家族企业的公司治理问题一直备受关注，因为家族企业在经济中占据重要地位，但其特殊性也容易产生一些治理难题。
家族企业的公司治理问题主要体现在所有权与控制权的分离、家族成员之间的权力斗争、规范管理机制不健全等方面。
由于家族企业往往以家族成员为管理者，会导致经营过于个人化，缺乏独立监督和公平竞争。
这些问题可能影响企业的长期发展和经营稳定性。
解决家族企业公司治理问题的关键在于建立健全的公司治理结构，强化独立监督机制，确保家族成员间的权力平衡，制定明确的继任计划和管理规范。
实施对策的难点在于家族成员间的情感纠葛、传统观念的约束以及家族文化的影响，需要通过改革家族企业的治理理念和模式，加强专业化管理和培训，才能有效应对挑战。
加强家族企业公司治理对于企业长期发展至关重要，未来家族企业公司治理的发展趋势将更加注重专业化、透明化和规范化，建议家族企业在治理上不断创新，与时俱进，确保企业的可持续发展。
2. 正文2.1 公司治理问题的现状分析公司治理问题是家族企业发展中的一个长期存在的难题。
在现实生活中，家族企业公司治理问题主要表现为权力过分集中、决策效率低下、内部监督不到位、家族成员争斗等。
我国商业银行公司治理的现状及存在的问题
摘要公司治理问题是现代企业制度中最重要的组织架构，是公司制度的核心，因而一直受到人们的广泛关注。
在金融全球化和金融自由化的背景下，对金融机构尤其是商业银行公司治理模式的探讨，逐渐成为一个全球性的话题。
金融机构高风险、高回报，以及其较强的外部影响，使得金融机构的公司治理存在一定的特殊性。
银行业作为金融机构的主体，它的公司治理结构完善与否，较其它行业就显得更为重要。
现代西方商业银行根据利益主体权利和责任的不同形成了两种比较典型的公司治理模式：以英美为代表的市场导向模式和由大股东掌握控制权的德日股东监控模式。
本文分析了我国商业银行公司治理的现状及存在的问题，并在借鉴国外优秀经验的基础上，提出了进一步优化我国商业银行公司治理模式的对策和建议。
关键词：商业银行公司治理股权结构激励机制AbstractCorporate governance is the most important modern enterprise system, organizational structure, the core of the company's system, which has been widespread concern. Financial globalization and financial liberalization in the context of financial institutions, particularly commercial banks, models of corporate governance, has become a global issue.The main body of the banking industry as a financial institution, and its corporate governance structure, perfect or not, than other industries to become more important. Modern Western commercial banks in accordance with the rights and responsibilities of stakeholders to form two different typical corporate governance model: Anglo-American market, as represented by the largest shareholder-oriented model and in control of the German and Japanese shareholders monitor mode. This paper analyzes the corporate governance of commercial banks in the current situation and existing problems and experiences from abroad on the basis of excellence, the further optimization of the corporate governance of commercial banks, the countermeasures and suggestions.Keywords Commercial Banks Corporate Governance Ownership Structure Incentive目次引言 (1)一商业银行公司治理的内涵和特殊性 (1)1.1商业银行公司治理的内涵 (1)1.2商业银行公司治理的特殊性 (1)二我国商业银行治理现状 (2)三国际商业银行公司治理模式比较以及我国商业银行的路径选择 (3)3.1国际商业银行公司治理模式比较 (3)3.2我国商业银行公司治理模式的路径选择 (4)四关于我国商业银行治理模式的政策建议 (4)4.1进一步推进股份制改革，促进股权和理化、多元化 (4)4.2建立有效地制衡与约束机制 (5)4.3建立健全有效地激励机制 (5)4.4加强信息披露制度建设，提高公司治理的透明度 (5)4.5营造竞争性市场，培育银行业公司治理环境 (6)结论 (6)致谢 (7)参考文献 (7)引言公司治理结构是一种对公司进行管理和控制的体系。
国有企业公司治理存在的问题及对策
国有企业公司治理存在的问题及对策目前我国国有企业公司治理存在着许多问题，其中主要包括人事任用不规范、股权结构不合理、董事会监管不到位、财务透明度不够等。
这些问题影响了国有企业的健康发展，使它们难以在激烈的市场竞争中立于不败之地。
因此，加强国有企业公司治理必须从多个方面入手，提出具体对策，以解决这些问题，促进国有企业健康发展。
一、人事任用不规范人事任用不规范是国有企业公司治理存在的一大问题。
在许多国有企业中，人事任用中缺乏透明、公平、竞争和能力导向，处于一种鸟笼式的局面。
官僚主义、权力寻租、利益集团等因素使得企业管理人员腐败现象猖獗，对企业发展不利。
对策为解决国有企业人事任用不规范问题，应注重以下几方面：（1）建立公开、透明的招聘机制，根据岗位要求设定合理的招聘条件，通过竞争招聘，确保选出最合适的人才。
（2）建立健全完备的用人机制，加强职业道德教育、提高企业领导和管理人员素质，加强对企业内部管理机制和流程的监管。
（3）强化内部监管机制，建立严格的监督制度，建立公开透明的工资、待遇和职务晋升机制，真正实现选拔人才的资格、能力和业绩为先。
二、股权结构不合理当前，我国国有企业的股权结构存在诸多不合理的因素，例如政府控股比例过高、国有资产负债率升高等，导致企业的投融资方面存在困难，难以反映市场行情，阻碍了国有企业的改革和发展。
对策为解决股权结构不合理问题，可以从以下几个方面进行：（1）政府逐步缩减国有资本的比例，让企业更加注重市场化运作，拉动股市，吸引社会各界投资，使企业能够获取更多的资金，真正实现公司治理向市场的转变。
（2）建立完善的股票发行和交易制度，尽可能补长China在股票交易方面与世界上成熟市场的差距，建立规范、透明、规范的股票市场，为国有企业提供更好的资本市场，以便更好地反映市场行情。
（3）建立完善的股东会议制度和董事会制度，明确国有企业的所有权、经营权和收益权，坚决反对权力寻租、权力腐败和利益集团等非法行为，实行规范的风险管理。
金字塔型结构与公司治理
金字塔型结构与公司治理引言公司治理是指为了最大程度地维护股东权益及促进公司长期稳定发展而制定和实施的一系列制度、机制和规则。
在公司治理中，组织结构起着重要的作用。
其中，金字塔型结构是一种常见的组织结构形式，它以多层次的管理层次来管理公司内部的各个部门和职能。
本文将探讨金字塔型结构对公司治理的影响。
金字塔型结构的特点金字塔型结构主要由以下特点：1.层级多：金字塔型结构通常由多个层级组成，从高层管理者到底层员工，形成了明确的管理体系。
2.纵向控制：金字塔型结构通过层级之间的控制和协调，实现对公司各层级的监督和管理。
3.分工明确：金字塔型结构将不同的职能与责任分配给不同的层级和部门，实现了良好的分工和合作。
金字塔型结构对公司治理的影响1.信息流通障碍：金字塔型结构中，信息往往需要通过多个层级的传递，从而导致信息的延迟和失真。
这可能会对公司决策产生负面影响。
为了解决这个问题，公司应该加强内部沟通和信息共享机制。
2.权力集中：金字塔型结构中，权力往往集中在高层管理者手中，这可能导致权力滥用和不公平的决策。
为了避免这种情况发生，公司应该建立有效的权力制衡机制和监督机构。
3.组织效率低下：金字塔型结构中，层级多、决策复杂，导致组织效率低下。
为了提高组织效率，公司可以考虑采取扁平化管理结构，减少层级和决策层次。
4.利益冲突：金字塔型结构中，不同层级和部门之间可能存在利益冲突。
为了解决这个问题，公司应该建立良好的利益协调机制，促进各个层级和部门之间的合作和共赢。
金字塔型结构的改进方向为了克服金字塔型结构对公司治理的负面影响，公司可以考虑以下改进方向：1.扁平化管理结构：减少层级和决策层次，简化组织结构，提高决策效率和灵活性。
2.强化内部沟通和信息共享：建立有效的内部沟通渠道和信息共享机制，避免信息流通障碍。
3.建立权力制衡机制和监督机构：确保权力的合理分配和权力的正当行使，防止权力滥用和不公平的决策。
4.加强利益协调机制：建立明确的利益协调机制，促进各个层级和部门之间的合作和共赢。
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良好的公司治理结构的障碍
—秦海—
良好的公司治理结构的障碍被划分成两大类：结构和文化。
无论是其深刻性，还是逼近性，这些问题都值得每一个身处董事会的成员仔细而认真地思考。
一、董事的利益与公司的利益充分一致，并献身于公司的长期价值？
A.结构问题：
1.董事会包括了那些与公司具有利益冲突的成员，并阻碍了他们成为所有股东利益的有效的代表？
2.董事的薪酬确实能够保证他们按照股东的利益行动？
a.董事具有一定比例的所有权，并确实能够保证他们与股东的利益保持一
致？
b.董事依赖于现金酬劳，并在一定程度上依赖于从董事资格获得额外津贴，从
而排除了对股东利益的负责任的行为？
B.文化问题：
1.董事自负地认为他们自己具有管理公司的能力？
2.董事自负地倾向于任命CEO？
3.董事们不能充分地向股东履行责任？
4.董事们积极地参与决策过程？
5.就他们所服务的每一个公司的董事会而言，董事们已经作出了足够的时间承诺了吗？
二、董事会怎样运行？
A. 结构问题：
1.新的董事候选人是利用内部人控制的程序被提名的吗？
2.赋有责任的董事被提名作为候选人而没有一个深刻的考虑和关于他们的连续的职
业技能和见地的估价就入选董事会，他们有足够的时间为董事会提供服务？
3.董事提名过程包括有效的股东引入的机会吗？
4.内部人控制关键的委员会？
a.确立委员会的组成过程包括有效的独立董事(effective independent
director )的引入？
5.对董事会，特别是针对独立董事和CEO而言，在建立和评估适当的绩效标准方面，
董事会已经失败了吗？
a.与CEO存在着个人关系或财务关系的董事控制着CEO的评估过程？
6.与公司的事业和董事的作用相关，董事是否得到了足够的培训或教育(既体现为一
个阶段，同时也体现为终生教育)？
7.作为制定深思熟虑的决策和进行有效的判断，董事能够接近内部的资源和雇佣独
立的资源？
B. 文化问题：
1.管理层向董事提供不完全或不充分的信息？
2.董事会被排斥在关键的公司决策之外(比如影响公司资本结构的战略计划和决
策)？
3.董事不能表达异议，并且依然作为一个有组织的董事会继续工作？
4.董事会从事微观管理(例如，关于日常事务而代替战略性的导向)？。