中华人民共和国海关进出口关税税款计算方法
中华人民共和国海关进出口税则
《中华人民共和国海关进出口税则》2008年本书根据国务院关税税则委员会2008年最新调整的进出口关税税率编制而成。
全书分为两部分：第一部分为《关税税则》在海关税则８位编码的基础上加列了１０位编码，包括货品名称、进口税率（最惠国税率、曼谷协定税率、普通税率）、增值税率、消费税率、计量单位、监管条件，以及准确规范的英文商品名称各栏，并加列了进口商口暂定税率表、从量税和复合税税率表、进口商品关税配额税率表，非全税目信息技术产品税率表，中国一东盟自由贸易区“早期收获”税目、税率表，对柬埔寨，缅甸、老挝和孟加拉特惠税目、税率表，出口退税率调整表，以及2008年出口税则和出口暂定税率；第二部分为中英文对照的“进出口贸易管理法律、法规及规定”，汇集财政部、商务部、中国海关等相关部委最新颁布的有关外贸管理方面的法律、法规及管理办法。
为方便读者在海关报关和计算关税。
本书另含有报关自动化系统常用代码表及《海关关税计算方法》两部分。
本书在１６开，定价２６０元（含光盘）。
读者可通过本书或光盘查找到海关进出口税则的有关数据资料及相关中英文法规。
内容简介：中华人民共和国国务院关税税则委员会根据中国加入世贸组织的承诺和对外经济贸易发展的需要，对进出口税率进行较在范围的调整，国务院各主管部门也相应调整了进出口管理措施。
本书根据国务院关税税则委员会2008年最新调整的进出口关税税率编制而成。
本书为中英文对照版，大大方便了报关企业与个人准确地：将外贸单证中的英文商品名称翻译成规范的中文名称，及时办理报关手续。
全书分为两部分：第一部分中英文对照海关进出口关税税则，分进口税则速查一览表及其附表、出口税则速查一览表及其附表两部分进口税则速查一览表共分八列：随后加列了出口退税率调整表、2008年出口税则和出口暂定税率等附件。
第二部分：中英文对照的“进出口贸易重要法律、法规及规定汇编”，汇集财政部、商务部、中国海关等相关部委最新颁布的有关外贸管理方面的法律、法规及管理办法，涉及外经贸法规、进口环节国内税、一般商品进出口管理、机电产品进出口管理、进出口商品检验、动植物检疫、卫生检疫、医药检验、化学品登记、出口退税及其他贸易经营权有关的管理措施、加工贸易、外汇管理以及其他贸易管理措施等，是我国迄今为止内容最全面、资料最新的且唯一一本含有法律法规(英文版)的进出口管理参考工具书。
关税的计税方法有哪些
关税的计税⽅法有哪些在涉及到进出⼝产品时⼀般都会有关税存在，⽽且不同产品涉及到的关税的税率不⼀样，那么在关税进⾏扣税之后涉及到的计税⽅法⼜是如何进⾏规定的呢？为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了以下的内容。
⼀、关税的计税⽅法有哪些1、从价从价税是按进出⼝货物的价格为标准计征关税.这⾥的价格不是指成交价格,⽽是指进出⼝商品的完税价格.因此,按从价税计算关税,⾸先要确定货物的完税价格.从价税额的计算公式如下:*应纳税额=应税进出⼝货物数量×单位完税价格×适⽤税率2、从量从量关税是依据商品的数量、重量、容量、长度和⾯积等计量单位为标准来征收关税的.它的特点是不因商品价格的涨落⽽改变税额,计算⽐较简单.从量关税额的计算公式如下:*应纳税额=应税进⼝货物数量×关税单位税额3、复合复合税亦称混合税.它是对进⼝商品既征从量关税⼜征从价关税的⼀种办法.⼀般以从量为主,再加征从价税.混合税额的计算公式如下:*应纳税额=应税进⼝货物数量×关税单位税额+应税进⼝货物数量×单位完税价格×适⽤税率4、滑准滑准税是指关税的税率随着进⼝商品价格的变动⽽反⽅向变动的⼀种税率形式,即价格越⾼,税率越低,税率为⽐例税率.因此,实⾏滑准税率,进⼝商品应纳关税税额的计算⽅法,与从价税的计算⽅法相同.其计算公式如下:*应纳关税税额=T1、2×P×汇率5、特别特别关税的计算公式如下:特别关税=关税完税价格×特别关税税率进⼝环节消费税=进⼝环节消费税完税价格×进⼝环节消费税税率进⼝环节消费税完税价格=(关税完税价格+关税+特别关税)/(1-进⼝环节消费税税率)进⼝环节增值税=进⼝环节增值税完税价格×进⼝环节增值税率进⼝环节增值税完税价格=关税完税价格+关税+特别关税+进⼝环节消费税⼆、相关法律知识《中华⼈民共和国进出⼝关税条例》第三⼗六条进出⼝货物关税，以从价计征、从量计征或者国家规定的其他⽅式征收。
进出口税额计算公式
海关征收的税费是以人民币征收，计算税款前要将审核的完税价格折算成人民币；完税价格计算至分，分以下四舍五入；税额计算至分，分以下四舍五入；税款的起征点为人民币50元。
1、应征出口货物关税税额出口货物关税＝出口货物完税价格×出口关税税率出口货物完税价格＝离岸价格（FOB）÷（1+出口关税税率）2、从价进口关税税额进口关税税额＝完税价格×适用的进口关税税率完税价格＝CIF或完税价格＝（FOB价+运费）/（1－保险费率）或完税价格＝CFR价/（1－保险费率）3、从量进口关税税额进口关税税额＝商品进口数量×从量关税率4、复合关税进口关税税额＝从价部分关税+从量部分关税＝完税价格×适用的进口关税税率+商品进口数量×从量关税率5、进口环节消费税从价税：应纳税额＝组成计税价格×消费税率组成计税价格＝（关税完税价格+关税税额）÷（1－消费税率）从量税：应纳税额＝应征消费税消费品数量×单位税额6、进口环节增值税应纳税额＝组成计税价格×增值税率组成计税价格＝关税完税价格+关税税额+消费税额7、船舶吨税吨税＝净吨位×吨税税率（元/净吨）净吨位＝船舶有效容积×吨/立方米（吨位数四舍五入取整数）8、监管手续费进口减税货物：监管手续费金额＝货物价格×（1－实征关税税率÷法定关税税率）×监管手续费费率免税和保税货物：监管手续费金额＝货物价格×监管手续费费率9、滞纳金（起征额为50元，不足50元免征）四舍五入到分关税滞纳金额＝滞纳关税税额×5‰×滞纳天数代征税滞纳金额＝滞纳代征税税额×5‰×滞纳天数监管手续费滞纳金额＝滞纳监管手续费额×5‰×滞纳天数10、滞报金（起征额为50元，不足50元免征）进口货物滞报金额＝进口货物成交价格×0.5‰×滞报天数11、特定减免税货物完税价格完税价格＝海关审定该货物原进口价格×（1－申请补税实际已使用的时间（月）/监管年限×12）12、佣金单位货物佣金额＝含佣价×佣金率净价＝含佣价×（1－佣金率）含佣价＝净价÷（1－佣金率）13、进出口货物保险费保险费＝CIF×110%×保险费率14、回潮率回潮率＝（烘前重量－烘干后重量）÷烘干后重量×100%＝水分重量÷烘干后重量×100%公量＝烘干重量+烘干重量×回潮率公量＝净重×（1+标准回潮率）/（1+实际回潮率）15、FOB价换算成其他价（保险加成率一般按10%计算）CFR价＝FOB+运费CIF价＝（FOB+运费）/ [1－保险费率×（1+保险加成率）]16、CFR价换算成其他价FOB价＝CFR－运费 CIF价＝CFR / [1－保险费率×（1+保险加成率）]17、CIF价换算成其他价FOB价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]－运费CFR价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]。
进出口贸易中关税如何计算
进出口贸易中关税如何计算在进出口贸易中，关税的计算是一个至关重要的环节。
关税的高低直接影响着贸易的成本和利润，对于企业和国家的经济都有着重要的影响。
那么，进出口贸易中的关税究竟是如何计算的呢？让我们一起来了解一下。
关税的计算主要基于两个关键因素：完税价格和税率。
完税价格是计算关税的基础。
对于进口货物，完税价格通常是指货物的成交价格，也就是进口商为购买该货物实际支付或者应当支付的价款总额。
但需要注意的是，这个成交价格必须是符合一定条件的。
例如，它应当是真实的、由买卖双方议定的价格，并且没有受到某些特殊因素的影响，如关联方之间的特殊关系可能导致价格不公允等。
如果成交价格不符合规定，海关会按照相关的规定来确定完税价格。
比如，通过相同货物的成交价格、类似货物的成交价格、倒扣价格方法、计算价格方法等来确定。
而对于出口货物，完税价格则是指货物售予境外的离岸价格减去出口关税后的价格。
接下来，我们来谈谈税率。
税率的确定是根据货物的类别和原产地来决定的。
在进口方面，我国的关税税率分为最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率等。
最惠国税率适用于与我国签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区的进口货物；协定税率适用于与我国签订有税收协定的国家或地区的进口货物；特惠税率适用于原产于与我国签订有特殊优惠关税协定的国家或地区的进口货物；普通税率则适用于原产于上述国家或地区以外的其他国家或地区的进口货物。
出口方面，我国实行的是比例税率。
在实际计算关税时，我们以从价计征、从量计征和复合计征这三种主要的计征方式来进行。
从价计征是最常见的方式，其计算公式为：应纳税额＝完税价格×税率。
例如，某企业进口一批货物，完税价格为 100 万元，适用的关税税率为 10%，那么该批货物应缴纳的关税税额为 100×10% ＝ 10 万元。
从量计征则是按照货物的数量来计算关税，计算公式为：应纳税额＝货物数量×单位税额。
中华人民共和国海关确定进出口货物计税价格办法
中华人民共和国海关确定进出口货物计税价格办法文章属性•【制定机关】中华人民共和国海关总署•【公布日期】2024.10.28•【文号】•【施行日期】2024.12.01•【效力等级】部门规章•【时效性】尚未生效•【主题分类】进出口货物监管正文中华人民共和国海关确定进出口货物计税价格办法第一章总则第一条为了正确确定进出口货物的计税价格，根据《中华人民共和国海关法》（以下简称《海关法》）、《中华人民共和国关税法》的规定，制定本办法。
第二条海关确定进出口货物的计税价格，应当遵循客观、公平、统一的原则。
第三条进出口货物计税价格的确定，适用本办法。
海关可以依申请或者依职权，对进出口货物的计税价格依法进行确定。
内销保税货物计税价格的确定，准许进口的进境旅客行李物品、个人邮递物品以及其他个人自用物品的计税价格的确定，涉嫌走私的进出口货物、物品的计税价格的核定，不适用本办法。
第四条海关应当按照国家有关规定，妥善保管纳税人提供的涉及商业秘密的资料，除法律、行政法规另有规定外，不得对外提供。
纳税人可以书面向海关提出为其保守商业秘密的要求，并且具体列明需要保密的内容，但是不得以商业秘密为理由拒绝向海关提供有关资料。
第二章进口货物的计税价格第一节进口货物计税价格确定方法第五条进口货物的计税价格，由海关以该货物的成交价格为基础确定，并且应当包括货物运抵中华人民共和国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。
第六条进口货物的成交价格不符合本章第二节规定的，或者成交价格不能确定的，海关经了解有关情况，并且与纳税人进行价格磋商后，依次以下列方法确定该货物的计税价格：（一）相同货物成交价格估价方法；（二）类似货物成交价格估价方法；（三）倒扣价格估价方法；（四）计算价格估价方法；（五）合理方法。
纳税人可以向海关提供有关资料，申请调整前款第三项和第四项的适用次序。
第二节成交价格估价方法第七条进口货物的成交价格，是指卖方向中华人民共和国境内销售该货物时买方为进口该货物向卖方实付、应付的，并且按照本章第三节的规定调整后的价款总额，包括直接支付的价款和间接支付的价款。
出口海关关税税款的计算公式是怎样的？
Don't worry about the result, first ask yourself if you are qualified enough, and the effort must be worthy of the result. When the time is in place, the result will naturally come out.简单易用轻享办公（页眉可删）出口海关关税税款的计算公式是怎样的？导读：目前，我国仅对一小部分关系到国计民生的重要出口商品征收出口关税。
我国出口关税有从价和从量征收两种计征标准。
从价计征标准出口关税的计算方法：计算公式应征出口关税税额=完税价格×出口关税税率完税价格=成交价格/1+出口关税税。
?一、海关关税的定义关税是指一国海关根据该国法律规定，对通过其关境的进出口货物课征的一种税收。
关税在各国一般属于国家最高行政单位指定税率的高级税种，对于对外贸易发达的国家而言，关税往往是国家税收乃至国家财政的主要收入。
政府对进出口商品都可征收关税，但进口关税最为重要，是主要的贸易措施。
二、进口海关关税税款的计算公式：进口关税税额=完税价格×进口关税税率。
在计算关税时应注意以下几点：1、进口税款缴纳形式为人民币。
进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。
人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。
2、完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。
完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。
3、一票货物的关税税额在人民币50元以下的免税。
三、出口海关关税税款的计算公式：目前，我国仅对一小部分关系到国计民生的重要出口商品征收出口关税。
我国出口关税有从价和从量征收两种计征标准。
从价计征标准出口关税的计算方法：(1)计算公式应征出口关税税额=完税价格×出口关税税率完税价格=成交价格/1+出口关税税率(2)计算程序：①按照归类原则确定税则归类，将应税货物归入恰当的税目税号;②根据完税价格审定办法、规定，确定应税货物的完税价格;③根据汇率使用原则和税率使用原则，将外币折算成人民币;④按照计算公式正确计算应征出口关税税款。
进口关税和出口关税如何计算
进⼝关税和出⼝关税如何计算(1)进⼝关税的计算进⼝货物应纳关税的计算公式为：应纳税额=应税货物进⼝数量×单位关税完税价格×适⽤税率公式中的进⼝货物的关税完税价格是进⼝关税的计税依据。
税法规定，进⼝货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。
所称到岸价格，包...想要了解更多关于进⼝关税和出⼝关税如何计算的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
(1)进⼝关税的计算进⼝货物应纳关税的计算公式为：应纳税额=应税货物进⼝数量×单位关税完税价格×适⽤税率公式中的进⼝货物的关税完税价格是进⼝关税的计税依据。
税法规定，进⼝货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。
所称到岸价格，包括货价，加上货物运抵我国关境内输⼊地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费⽤组成的⼀种价格。
上述费⽤还包括为了在境内⽣产制造、使⽤或出版、发⾏的⽬的，⽽向境外⽀付的与该进⼝货物有关的专利、商标、著作权，以及专有技术、计算机软件或者资料等费⽤。
该货物在成交过程中，如有我⽅在成交价格外另⾏⽀付卖⽅的佣⾦，也应计⼊成交价格。
进⼝货物的到岸价格应由海关审查确定。
例：我国某进出⼝公司2002年5⽉份从国外进⼝了⼀批货物，该批货物的价格为100000美元，运抵我国⼝岸起卸前发⽣的运费、保险费等费⽤折合⼈民币26000元。
当⽇的中国⼈民银⾏外汇牌价为1：8.25.关税税率为25%.该公司应如何计算进⼝货物应纳的关税?应纳税额=(100000×8.25+26000)×25%=212750(元)(2)出⼝关税的计算出⼝货物应纳出⼝关税的计算公式为：应纳税额：出⼝货物完税价格×适⽤税率出⼝货物的完税价格=离岸价格÷(1+出⼝税率)公式中的出⼝货物的关税完税价格是出⼝关税的计税依据。
税法规定，出⼝货物以海关审定的成交价格为基础的售予境外的离岸价格，扣除出⼝关税后作为完税价格。
关税的计算公式及解释
关税的计算公式及解释关税是指进口货物在进入目的地国家时需要缴纳的税款，其目的是保护国内产业免受外国产品的竞争，同时也可以作为国家税收的重要来源。
关税的计算涉及多个因素，包括货物的价值、税率、进口国家的政策等。
本文将详细介绍关税的计算公式及其解释。
关税的计算公式主要涉及以下几个要素：1. 货物的价值，通常情况下，关税是根据进口货物的价值来计算的。
货物的价值可以是FOB价（离岸价）或CIF价（成本、保险费和运费）。
FOB价是指货物在出口国的价格，不包括运费和保险费；CIF价则包括了货物的价格、运费和保险费。
2. 税率，不同的货物可能对应不同的税率，通常由进口国家的政府规定。
税率可以是特定的金额，也可以是货物价值的百分比。
3. 进口国家的政策，有些国家可能对特定的货物实行特殊的关税政策，例如免税或减免税。
根据上述要素，关税的计算公式可以表示为：关税 = 货物价值税率。
在实际应用中，关税的计算可能会更加复杂，涉及到各种特殊情况和政策。
以下是一些常见的情况及其对应的关税计算方法：1. 免税或减免税，有些国家对特定的货物实行免税或减免税政策，这意味着进口这些货物时不需要缴纳关税，或者可以按照更低的税率缴纳关税。
2. 进口关税配额：一些国家对特定的货物设定了进口关税配额，超出配额的部分需要缴纳更高的关税。
在这种情况下，关税的计算公式可以表示为：关税 = min(货物价值税率, 配额内货物价值配额内税率 + (货物价值配额内货物价值) 超配额税率)。
其中，min表示取最小值，配额内货物价值和配额内税率表示进口配额范围内的货物价值和税率，超配额税率表示超出配额范围的货物需要缴纳的税率。
3. 复杂关税计算，有些情况下，关税的计算可能会更加复杂，涉及到多种税率、特定计算方法或者特殊政策。
在这种情况下，需要根据具体情况来确定关税的计算方法。
总的来说，关税的计算公式是根据货物的价值和税率来确定的，但实际应用中可能会涉及到多种特殊情况和政策。
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读书破万卷，下笔如有神
中华人民共和国海关进出口关税税款计算方法
以下所列计算方法是根据《中华人民共和国关税条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国消费税暂行条例》编制的。
为便于使用，现将有关问题说明如下：
一、所称进口税包括进口关税、进口环节增值税(简称增值税)、进口环节消费税(简称消费税)，其中消费税仅对少数商品征收;出口税只含出口关税一项。
二、关税税率分为优惠关税税率和普通关税税率。
凡原产地属于与我国签定有贸易协定的国家商品，其进口关税税率，使用优惠关税税率，否则使用普通关税税率。
三、税款计算公式
进口关税税额=到岸价格乘以进口关税税率
出口关税税额=(离岸价格/(1+出口税税率))乘以出口关税税率
增值税税额=(到岸价+进口关税额+消费税额)乘以增值税税率
从价消费税税额=(( 到岸价+关税额)/(1-消费税税率))乘以消费税税率
从量消费税税额=应征消费税的商品数量乘以消费税单位税额
其中，从量消费税商品计量单位的换算标准(按体积净重计)如下：
啤酒1 吨=988 升
黄酒1 吨=962 升
汽油1 吨=1388 升
柴油1 吨=1176 升
进口税额
=进口关税+增值税+消费税
好记性不如烂笔头。