小微企业税务筹划对策探析
中小企业税务筹划存在的问题及对策-开题报告
中小企业税务筹划存在的问题及对策-开题报告1. 引言中小企业是推动经济发展的重要力量，而税务筹划对于中小企业的发展具有重要意义。
然而，在税务筹划的实践过程中，中小企业面临着一系列问题和挑战。
本文将探讨中小企业税务筹划存在的问题，并提出相应的对策。
2. 问题分析2.1 税法法规不明确当前税法法规变化频繁，对中小企业而言往往难以及时了解和应对。
这导致中小企业在税务筹划过程中存在着不确定性和困扰。
2.2 税务风险高中小企业通常缺乏必要的法律和财务知识，无法准确评估税务风险。
这使得中小企业往往无法有效地进行税务筹划，容易面临税务风险和处罚。
2.3 缺乏专业人才中小企业往往缺乏专业的税务筹划人才，难以制定合理的税务策略。
这导致税务筹划不够科学和精准，影响企业的税务效益和发展。
3. 对策建议3.1 加强税法法规宣传和培训政府和相关部门应加强对中小企业的税法法规宣传和培训，提供及时准确的法律咨询和指导。
同时，中小企业也应加强自身研究，提升税法意识和应对能力。
3.2 寻求税务专业服务中小企业可以寻求税务专业服务，如聘请注册会计师或税务顾问等，帮助企业制定合理的税务策略和规划，降低税务风险。
3.3 加强内部管理和监控中小企业应建立健全的内部管理和监控机制，确保税务筹划的合规性和有效性。
同时，加强财务管理和记录，保证税务报表的准确性和完整性。
4. 结论中小企业税务筹划存在一系列问题，但通过加强税法法规宣传和培训，寻求税务专业服务，以及加强内部管理和监控，中小企业可以有效应对税务挑战，实现税务筹划的科学与精准。
进一步推动中小企业的发展和经济增长。
5. 参考文献[1] XXX. (年份). XXX期刊/书籍名称, XX(XX), XX-XX.[2] XXX. (年份). XXX期刊/书籍名称, XX(XX), XX-XX.。
中小型企业税务筹划存在的问题及对策分析
制定有效的税务筹划方案，规范业务流程
合理规划税务筹划方案
中小企业应根据自身的经营状况和税收 政策，制定符合实际情况的税务筹划方 案，包括合理避税、节税等方面。
VS
规范业务流程
中小企业应建立完善的业务流程，包括财 务管理、会计核算、税收申报等方面，确 保企业财务信息的准确性和及时性。
加强信息共享和沟通机制建设，提高工作效率
合法性指的是税务筹划必须符合国家法律法规的规定， 不能采取非法手段。
预先性指的是税务筹划应当在纳税义务发生之前进行， 以便提前规划企业的税务状况。
收益性指的是税务筹划应当能够带来明显的经济效益， 以体现筹划的价值。
税务筹划对中小型企业的重要性
中小型企业由于资金规模较小、 抗风险能力较弱，因此税务筹划
总结词
该贸易公司通过合理规划企业所得税，减少 了税收支出，提高了企业竞争力。
详细描述
该贸易公司主要经营日用品和办公用品的批 发和零售业务。在所得税筹划过程中，该公 司通过对固定资产折旧、存货计价方式、费 用分摊等涉税事项进行合理规划，实现了所
得税的有效节税。
案例三：某制造业的增值税与所得税综合筹划
06
总结与展望
中小型企业税务筹划的意义与价值
提高企业财务管理水平
合理的税务筹划有助于企业降低税负 ，增加经济效益，同时提高财务管理 水平，增强企业的竞争力。
增强企业依法纳税意识
促进国家税收制度的完善
税务筹划为企业降低税负的同时，也 为国家税收制度提出了完善和改进的 建议，有助于推动国家税收制度的持 续发展。
由于缺乏与其他部门的合作，导致税务筹划的效果不佳，难 以实现企业的战略目标。
03
中小型企业税务筹划问题的原 因分析
小型微利企业税收筹划策略探析
小型微利企业税收筹划策略探析【摘要】本文旨在探讨小型微利企业税收筹划策略，并通过引言、正文和结论三部分展开。
在将介绍背景、研究目的和意义重要性；正文将包括小型微利企业税收现状、税收筹划的定义和原则、难点及对策以及案例分析；结论部分将强调小型微利企业税收筹划的重要性，探讨未来发展趋势，并展望其发展前景。
通过对小型微利企业税收筹划进行深入研究，有助于企业合理规避税收风险，提高经营效益，促进企业可持续发展。
通过本文研究，可以为小型微利企业制定更有效的税收筹划策略提供参考，推动企业发展走向更加稳健的道路。
【关键词】小型微利企业、税收筹划、税收现状、定义、原则、难点、对策、案例分析、重要性、发展趋势、展望。
1. 引言1.1 背景介绍随着经济全球化的加剧和市场竞争的日益激烈，小型微利企业在国民经济中的地位变得愈发重要。
小型微利企业不仅是经济发展的重要组成部分，同时也是促进就业、推动社会稳定和促进经济繁荣的重要力量。
由于小型微利企业面临着资金短缺、管理水平低、市场开拓难等问题，其发展受到了一定的制约。
税收问题成为了困扰小型微利企业的一大难题。
税收作为国家的重要财政收入来源，不仅能够维持国家的正常运转，还可以用于社会福利事业的发展。
对于小型微利企业来说，合理的税收筹划可以帮助他们减轻负担，提升竞争力，促进可持续发展。
对于小型微利企业的税收筹划研究显得尤为重要。
本文将针对小型微利企业税收筹划策略进行深入探讨，以期为小型微利企业在当前复杂的经济环境中寻求合适的发展路径。
1.2 研究目的研究目的即为通过深入分析小型微利企业的税收筹划策略，探讨如何有效降低企业税负，提高企业盈利水平，推动企业可持续发展。
具体目的包括：研究小型微利企业目前税收情况，找出存在的问题和瓶颈；明确税收筹划的定义和原则，深入探讨如何合法避税、减税；分析小型微利企业在税收筹划中面临的难点和挑战，以及如何应对；通过案例分析，验证税收筹划对企业的重要性，并总结经验教训，为小型微利企业提供实用的税收筹划指导。
中小企业税务筹划风险及防范对策探析
中小企业税务筹划风险及防范对策探析中小企业税务筹划是指企业根据税收法规和政策，采取合法合规的方式进行纳税，以减少税务成本，提高利润。
在税收筹划过程中，中小企业也存在一定的风险。
本文将探析中小企业税务筹划的风险及防范对策。
中小企业税务筹划的风险之一是法律风险。
由于中小企业在税务筹划过程中缺乏专业知识和经验，容易陷入法律的灰色地带，导致可能违反税法规定，如逃税行为等。
针对这一风险，中小企业可以注重税务法律知识的学习和人员培训，以提高对税法的了解和遵守，同时可以请专业税务咨询机构提供合规的税务筹划建议。
中小企业税务筹划的风险之二是风险意识的不足。
一些中小企业可能因为利润最大化的目标，而忽视了税务风险的存在，盲目进行税务筹划，导致可能受到税务部门的查处和处罚。
为了降低风险，中小企业应该树立合法合规的意识，将税务筹划纳入企业整体风险管理框架中，实时监控税务风险，及时采取措施进行调整和解决。
中小企业税务筹划的风险之三是税务政策的变化。
税收政策是动态的，随着国家宏观经济的变化和税收改革的推进，税收政策也会随之调整。
中小企业在税务筹划时，应及时关注和了解税收政策的最新变化，以及政策调整对企业税务筹划的影响，及时调整筹划方案，避免因政策变化而带来的风险。
中小企业税务筹划的风险之四是合作伙伴风险。
中小企业在进行税务筹划时，常常需要与税务机构、会计师事务所等合作伙伴合作，但是合作伙伴的专业水平和诚信度可能存在差异。
中小企业需要加强对合作伙伴的选择和管理，选择正规、有经验的合作伙伴，签订合同约束双方的权责，确保税务筹划的合法合规。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨
中小企业纳税筹划问题及对策探讨随着我国经济的飞速发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
由于中小企业的规模较小，管理水平相对较低，容易受到纳税政策的影响，造成了许多纳税筹划问题。
本文将探讨中小企业纳税筹划问题及对策，希望能为中小企业提供一些帮助，使其能够更合理地安排纳税，提高企业的竞争力和盈利能力。
一、中小企业纳税筹划存在的问题1. 缺乏专业人才中小企业通常面临着人才短缺的问题，很少有专业的财务人员进行纳税筹划。
许多中小企业的纳税问题往往是由管理者自己处理，由于对纳税政策和财务知识的了解有限，容易出现筹划不当的情况。
2. 纳税政策变化频繁我国的纳税政策变化频繁，中小企业往往难以及时了解最新的政策变化，从而无法做出合理的纳税筹划。
3. 缺乏有效的纳税筹划由于中小企业的管理层大多数为业务型人才，对于纳税筹划的理解和意识较弱，导致缺乏有效的纳税筹划，无法最大程度地减少纳税成本。
1. 加强人才培训中小企业应该加大对财务人才的培训力度，提升财务人员的专业水平和纳税筹划能力。
可以通过邀请专业的税务师进行培训，或者组织财务人员参加相关的培训课程，提升他们的纳税筹划能力。
中小企业应该建立健全的信息渠道，及时了解最新的纳税政策变化，可以通过参加税务局组织的培训会议、关注税务局的官方网站或者聘请专业的税务顾问等方式来获取最新的政策信息。
3. 寻求专业的帮助中小企业可以聘请专业的税务顾问或者会计师事务所来协助企业进行纳税筹划，他们会根据企业的实际情况，制定出最合理的纳税方案，帮助企业减少纳税成本。
4. 完善内部管理中小企业应该加强内部管理，建立健全的会计制度和财务管理制度，规范企业的财务行为，减少税务风险，提高企业的纳税合规性。
5. 积极参与税收优惠政策中小企业应积极了解并参与税收优惠政策，利用各种税收优惠政策降低企业的税负，提高企业的盈利能力。
中小企业可以利用税收优惠政策进行技术创新，加大研发投入，获得研发费用加计扣除等。
中小企业税务筹划风险及防范对策探析
中小企业税务筹划风险及防范对策探析随着国家宏观经济政策的调整和税制改革的推进，税务环境也发生了较大变化，对于中小企业的税务筹划带来了新的挑战和风险。
本文将围绕中小企业税务筹划的风险因素及防范对策进行探析。
1.税收优惠政策的不确定性税收优惠政策的实行不稳定性会给中小企业带来很大的风险，一旦减免政策取消或部分取消，企业所享受的减免税款可能会转化为增加税款，影响企业的运转和经营成果。
2.税务法律法规的复杂性中小企业缺乏专业的财务人员和法律顾问，对税收法律法规的理解有限，税务筹划容易陷入误区，引发纳税风险。
3.税收征管制度的改革税收征管制度的改革对中小企业的税收筹划带来新的挑战。
如企业所得税税前扣除范围的调整、新的税务备案制度的实施、增值税改革的深入开展等，这些改革均给中小企业的税务筹划带来较大的不确定因素。
4.税务审计风险中小企业受益于各种税收优惠政策，但随之而来的税务审计风险也比较高。
一旦被国家税务机关查出存在虚假账、偷税漏税行为，将受到高额的罚款和惩处，影响企业的经营，甚至可能导致企业破产。
1.认真落实国家的税收应纳规定中小企业应该坚持诚信守规，合理避税，合法减税，不进行违法避税行为，确保税收的合法性和合规性。
2.加强企业内部管理中小企业应完善内部管理体制，加强财务管理，保证会计准确，完整反映公司的财务状况，及时发现和纠正偏差。
加强制度建设，建立防范偷税漏税的制度，落实税收制度的规范化、标准化和科学化发展。
3.搭建税务法律服务平台中小企业可以通过参加会议、讲座、培训班等方式，学习相关税收法律法规，增强对税务筹划的了解和掌握，建立健全的法律服务网络以减少税务风险。
4.定期进行税务自我诊断中小企业可以定期进行税务自我诊断，减少纳税风险，提高绩效。
诊断内容可以包括财务和税务管理，并对经营成果进行分析，及时发现并解决潜在问题。
税务自我诊断不仅有助于企业自身风险预警和减少税务风险，而且有助于提高企业的经营效益。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨
中小企业纳税筹划问题及对策探讨随着市场经济的发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
由于中小企业自身的特点和经营环境的不利因素，纳税问题对于中小企业来说是一个严峻的挑战。
本文将探讨中小企业纳税筹划问题及对策。
中小企业纳税筹划问题主要有以下几个方面：1. 税负过重：中小企业的经营利润一般偏低，而税费负担相对较高。
对于一些经济较为困难的中小企业来说，纳税会直接影响到企业的生存和发展。
2. 税收结构复杂：税法对于中小企业的纳税方式和税收结构规定较为繁杂，中小企业在纳税过程中往往容易出现错误，导致额外的税务风险。
3. 缺乏纳税筹划意识：一些中小企业在纳税筹划方面缺乏经验和意识，对于如何降低税收负担和合理使用税收优惠政策的方法和手段不了解。
针对中小企业纳税筹划问题，可以采取以下对策：1. 税收政策的咨询和指导：中小企业可以积极与税务部门、税务公司等官方渠道进行合作，及时了解最新的税收政策和优惠政策，确保自身纳税方式和纳税结构的合规性和合理性。
2. 合理使用税收优惠政策：中小企业在纳税筹划过程中可以结合自身实际情况，合理利用税收优惠政策，如减免税措施、税收补贴、税收调整等，减轻税收负担。
3. 合理选择纳税方式：中小企业可以根据企业实际情况，选择适合自己的纳税方式，如一般纳税人和小规模纳税人，选择适合自己的纳税周期和纳税形式，减少纳税风险。
4. 加强内部管理和财务结构优化：中小企业可以加强内部财务管理，优化财务结构，减少企业利润转移和避税行为，提高企业税负合理性。
5. 定期进行税务审计和风险评估：中小企业可以定期进行税务审计和风险评估，发现并及时解决税务问题，避免因税务问题导致的经营风险。
中小企业纳税筹划问题是中小企业发展中不可忽视的一个环节。
中小企业应该重视纳税筹划工作，加强纳税政策意识和风险防范意识，合理合法地减少纳税负担，为企业的发展提供更好的保障。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨
中小企业纳税筹划问题及对策探讨随着我国经济不断发展，中小企业在市场中的地位越来越重要。
对于中小企业来说，纳税筹划是一个比较复杂的问题。
一方面，中小企业通常缺乏专业的财务人员进行纳税筹划，税收政策的频繁变化也给中小企业纳税带来了一定的挑战。
如何进行有效的纳税筹划成为了中小企业必须面对的问题。
本文将围绕中小企业纳税筹划问题展开讨论，并提出一些对策，以期帮助中小企业更好地进行纳税筹划。
一、中小企业纳税筹划问题1.税率选择问题税率选择是中小企业纳税筹划中一个重要的问题。
由于中小企业经营状况各异，选择不同的税率对企业的利润、发展有着直接的影响。
由于对税法和财务知识的匮乏，很多中小企业在税率选择上存在一定的盲区，导致缴纳了不必要的高额税款，影响企业的经济效益。
2.避税合规问题在很多情况下，中小企业为了降低纳税额度，可能会采取一些避税手段。
一些不规范的避税手段可能会引发税务风险，甚至导致企业面临罚款、税务稽查等问题。
中小企业在纳税筹划中需要兼顾避税和合规之间的平衡，确保不违反税法规定的同时尽量降低税负。
3.税收政策不确定性税收政策的不确定性也是中小企业纳税筹划中的一个难点。
由于税收政策的频繁变化，中小企业需要不断调整自己的纳税筹划方案，以适应市场和政策的变化。
这对中小企业来说是一个挑战，需要企业具备一定的敏锐性和灵活性。
1.加强内部管理中小企业可以通过加强内部财务管理来改善纳税筹划。
企业可以聘请专业的会计人员，建立健全的财务制度和报表，及时、准确地核算税负，降低漏报、错报的风险。
企业可以加强内部培训，提高从业人员对税法、财务知识的理解和运用能力，保证纳税筹划的正确性和及时性。
2.利用税收优惠政策政府为了扶持中小企业的发展，通常会出台一些税收优惠政策。
中小企业可以通过合理利用税收优惠政策来降低税负。
可以申请享受小微企业免征增值税政策，符合条件的可以享受企业所得税优惠等。
企业可以根据自身的经营情况，合理规划纳税筹划，最大程度地享受税收优惠政策带来的利益。
中小企业纳税筹划问题及对策探讨
中小企业纳税筹划问题及对策探讨随着中国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的比重也越来越大。
中小企业在纳税筹划方面的问题也日益凸显，如何有效地进行纳税筹划，成为中小企业需要解决的重要问题之一。
本文将针对中小企业在纳税筹划中遇到的问题进行探讨，并提出相应的对策。
一、中小企业纳税筹划问题分析1. 税负重由于中小企业通常规模较小，生产经营成本较高，且缺乏规模效应，税负较重成为中小企业在纳税过程中的一个主要问题。
尤其是一些新兴行业或者创业型企业，在初始阶段往往还未实现盈利，却需要承担一定比例的税负，直接影响到企业的经营发展。
2. 税务合规风险中小企业在纳税过程中，往往因为财务状况相对薄弱，容易造成税务合规风险。
一方面是因为企业财务人员的能力有限，无法熟练掌握税法和财税政策变化，容易忽视某些税收政策或者犯错；由于企业规模不大，缺乏专业的财税团队，容易造成税务合规方面的问题。
3. 税收优惠政策不熟悉中小企业在纳税过程中，由于对税收优惠政策不够熟悉，往往无法充分利用相关政策，导致增加了纳税成本。
一些地方性的税收优惠政策也可能被忽视，导致中小企业无法享受到一些潜在的税收优惠。
1. 专业人才培养中小企业在纳税筹划方面，应该加强对财务人员的培训，提高其财务管理水平和纳税筹划意识。
企业可以通过邀请税务专家进行内训，组织员工参加税收政策相关的培训课程等方式，提升财务人员对税收政策的理解和掌握能力，降低税务合规风险。
2. 积极应对税收政策变化中小企业应保持对税收政策的高度敏感性，及时调整企业筹划方案，以应对税收政策的变化。
企业可以通过定期关注国家税务总局等官方机构发布的新闻、政策文件，关注有关税收政策宣传和解读，以及积极与税务机关保持联系、沟通等方式，了解税收政策的最新动态，并及时调整企业筹划方案。
中小企业应该充分利用相关税收优惠政策，尤其是一些国家级和地方性的税收优惠政策，以降低企业纳税成本。
企业可以通过咨询税务专业人员，就有关税收优惠政策进行详细咨询，了解如何充分利用相关政策，减轻企业的负担。
浅议中小企业税收筹划现状及对策
浅议中小企业税收筹划现状及对策中小企业作为国民经济的重要组成部分，在经济发展中起到了较为重要的作用。
然而，中小企业在税收筹划方面常常面临着不少困难和挑战，如何有效地进行税收筹划是中小企业发展的重要问题。
本文将从中小企业税收筹划现状入手，探讨中小企业税收筹划的对策。
首先，我们要了解目前中小企业税收筹划的现状。
中小企业税收筹划的难点主要表现在以下几个方面：一是缺乏税收筹划的意识。
中小企业的稽查能力有限，往往缺乏对税收筹划的重视和认识，存在盲目追求利润最大化的问题。
二是税收筹划手段的单一与不灵活。
中小企业在税收筹划上往往只关注如何降低税负，而忽视了如何提高利润。
此外，中小企业对于税收筹划的手段往往局限于财务会计手段，而缺乏创新思维。
三是缺乏专业知识与人才。
中小企业缺乏专业的税收筹划知识和人才，对于税收法规的了解和适应能力相对较弱。
针对以上现状，中小企业可以采取以下对策：一是加强税收筹划的意识。
中小企业应提高对税收筹划的意识，加强对税收优惠政策和税收法规的了解，明确税收筹划的重要性。
二是多元化的税收筹划手段。
中小企业应扩展税收筹划的手段，不仅仅局限于财务会计手段，也可以通过管理层面的控制、经营层面的优化以及市场层面的创新等手段来实现税收筹划目标。
三是加强专业人才的培养与引进。
中小企业应加强对税收筹划专业人才的培养与引进，提升税收筹划的能力和水平，从而更好地应对税务部门的稽查。
四是加强合规管理与制度建设。
中小企业应加强对税收合规管理的建设，建立健全的税收筹划制度和流程，明确责任和义务。
最后，政府在中小企业税收筹划方面也应采取积极的政策支持措施。
政府可以通过完善税收政策、简化税收流程、降低税收负担等方式，提供更加便利和优惠的税收环境，鼓励中小企业进行税收筹划，提高其竞争力和发展能力。
综上所述，中小企业税收筹划是中小企业发展中一个重要的问题，有效的税收筹划能够帮助中小企业降低税负、提高盈利能力。
中小企业在税收筹划方面需要加强意识、多元化手段、加强人才培养与引进以及加强合规管理与制度建设。
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小微企业税务筹划对策探析作者：韩钰杰来源：《全国流通经济》2020年第07期摘要：目前我国小微企业数量已接近五千万，解决了相当规模的财政税收和就业问题，在国民经济中的地位与日俱增。
然而，由于受到人才、政策与对税收法律认知不足的影响，税务筹划在小微企业中无法得到重视。
本文从小微企业税务筹划的意义出发，针对当前小微企业实施税务筹划中所遇到的问题，提出相应的解决对策，以帮助小微企业降低税收成本，提高盈利能力。
中图分类号：F275 ;文献识别码：A ;文章编号：2096-3157（2020）07-0169-02截止到2019年年末，我国小微企业创造了全国五成以上的税收，六成以上的GDP总量，这一巨大经济体发展的好坏，与我国的市场经济能否良好运行关系紧密。
目前，小微企业营业成本高、盈利空间小、发展受到阻碍，重要原因之一就是税负过重。
因此，小微企业的税务筹划问题以及普惠性税收减免新政策带来的影响，都是目前经济发展新常态下急需解决的重要问题。
一、小微企业实施税务筹划的意义1.减轻税收负担，规避税务风险小微企业通过实施税务筹划，纳税人的税收负担得以减轻，可用资本随之增加，进一步實现企业利益的最大化。
近年来，为加大小微企业的发展力度，我国颁布了一系列税收优惠政策。
2019年出台的普惠性税收减免政策，预计每年可再为小微企业减少税负2000亿元左右。
与此同时，按照税收法律规定开设完整且规范的会计账簿、凭证及报表，精准而有效地进行会计处理是小微企业进行税收筹划的必要条件。
会计账证表的完整规范、会计处理的合规合法，既降低了税收负担又规避了税务风险。
2.提高企业自身的财务管理水平税务筹划能力在企业财务管理中至关重要，但在小微企业中，税务筹划大多都处于萌芽状态，并没有完全适应国家税收新政。
小微企业要对现行税收优惠政策加深了解，监督财务部门学习，以达到降低税收负担和税务风险的目的，提高企业经济效益和综合收益。
3.助力转型升级小微企业若要扩大规模、增强实力，必将面临转型升级的问题。
税务筹划可降低小微企业的经营成本和税收负担，长此以往，企业内部产业结构得以优化，自我研发及创新能力得以提高，形成市场竞争力，助力企业实现转型升级的目标。
2016年实施的“营改增”税收政策，使贵州省B酒店2016年共降低税收35万元左右，酒店将节税收入投入于扩大经营规模，增加了婚礼筹办、专车租赁和旅客接送等业务，同时带动了周边村寨的就业问题。
新政策下的税务筹划，既加快了小微企业转型升级的步伐，又解决了就业难的问题。
二、小微企业税务筹划现状分析1.不重视税务筹划我国小微企业管理人员大多比较重视经营业务的拓展，把有限的人力资源分配到了业务部门，而对财务部门不够重视，往往只请事务所代理记账，而把公司的税务问题都交给兼职的财务人员解决，在企业的日常经营活动中完全不考虑税务筹划的问题。
2.税务筹划的专业水平较低实施税务筹划时，某一方案所需缴纳的税费最少，并不等同于此方案的净利润最高，有些小微企业因为短视行为，只重视眼前所纳税费的多少，忽视了企业经营管理的整体利益。
同时，大多数小微企业里的财务人员对税务筹划只是略懂皮毛，专业水平较低。
3.企业抗风险能力弱小微企业的生产经营规模不大，企业人事管理、库存管理等方面不尽人意，无法抵御突如其来的外在风险。
而且小微企业还存在着实际财务处理有失规范的问题，信誉度不高，无法轻易得到正当途径的资金支持，影响小微企业的正常经营与发展。
一旦国家整体经济形势和政治形势发生变动，企业将无法抵御来自多方面的风险。
三、小微企业税务筹划存在问题的原因分析1.企业缺乏依法纳税意识最近几年我国政府颁布了各种助力小微企业生存及发展的税收优惠政策，许多小微企业只是粗略地知道相关政策，但没有做更加深入的了解，导致这些政策并未使小微企业真正受益。
2.企业缺少税务筹划人才小微企业人力资源匮乏，管理者任人唯亲，尤其是在小微企业的财务岗位任用中，多职位由一人承担的情形屡见不鲜，这些人员素质参差不齐、身兼数职，进行税收优惠政策申请时又需要提交大量材料，许多企业有可能会因为没有精力准备而放弃税收优惠。
财务人员能力不足，还会导致财务工作管理出现漏洞、内部控制失效、财务数据信息失真等问题，阻碍企业税务筹划工作的落实。
税务筹划岗位需要具备多方面的专业知识，比如企业整套运营管理程序、专业的税务会计知识等，对人才要求比较高，若不具备多方面的知识储备，可能将无法实现税务筹划的目标。
四、加强小微企业税务筹划的具体对策1.选择科学合理的税务筹划方案各行各业的经营特点千差万别，所适用的税收政策也有所不同，依据这些政策所作出的纳税筹划也不尽相同。
若小微企业一味照抄别的行业或企业的筹划方案，而不从企业自身条件出发，则无法实现税务筹划的目标。
因此小微企业的纳税筹划工作，应当按照自身实际的经营状况和所处行业的特点，进行充分详实的了解后因地制宜，对税务筹划成功的企业取其精华，弃其糟粕，达成本企业的税务筹划目标。
交通运输业“营改增”后，由于存在抵扣差异，许多企业更倾向于选择大型运输企业，以获得更高的运费抵扣。
江苏省C供应链管理公司，这样的小型运输企业的经营与发展受到了阻碍，企业在深入了解研究了税收政策之后，主动与其他三家小型货运公司签订合作协议，从小规模纳税人转换为一般纳税人。
企业的税负较往年有很大程度的减少，年营业收入有了较大的提升。
从被动适应到主动转型，在制度的倒逼和市场机制的催动下，C公司采用了适合自身的税务筹划方案，成功实现了转型升级。
2.提高企业财务管理水平企业的经营者应根据本企业的实际情况，建立一套必要的内部管理制度，包括基本的财务制度，如资金收付制度、费用报销制度、存货管理制度等。
另外，小微企业应当提高财务部门专业化水平，邀请高校专业讲师为企业财务人员授课、指导，积极参加税务机关开展的税法普及活动，咨询税务所相关专业人员等。
督促在职人员不断学习，提高实务能力，对新聘请的财务人员进行岗前培训，加大对财务人员培养教育经费的投资。
3.合理规避税务筹划风险小微企业实行税务筹划时所面临的风险始终存在，所以企业需要加强对税务筹划风险的多方面管控，分为事前、事中和事后三个阶段。
事前控制需要收集有关信息，既包括税收政策信息，还包括企业的外部和内部信息。
同时制定具体方案，为后续的工作奠定坚实的基础。
事中控制要求具体实施前期制定的各个方案，把控财务管理风险，与税务机关及时沟通。
事后控制本着收益大于成本的原则，实施绩效评估。
4.委托税务代理机构代为筹划小微企业为了减少不必要的开支，节省企业成本，聘请的财务人员专业水平低下，对税务政策和税务风险没有明确的认识，制约了企业税务筹划科学合理的进行。
因此，应聘请专业的税务风险稽核人员，在税前税中税后做出有效控制，对企业纳税行为提出合理化建议，帮助管理者做出最优决策。
5.建立财税一体化的ERP信息系统航天信息股份有限公司推出的财税一体化系统以网络为载体，将税务系统与企业ERP系统结合起来，利用各自的特点形成优势互补，将企业整个经营管理活动严密监控起来，做到心中有数。
将财务、税务、业务三合一，可实现企业集团对日常财务核算和进销存管理工作建立畅通的内部财务、税务一体化流转，满足企业对财税系统集成化的需求。
6.银税互动共同解决税务筹划与融资难问题银税互动是指税务机关和金融部门携手，实现信息共享，即金融部门可以在税务机关查到相关企业的信用信息，也可通过税务机关评估企业的整体情况，选择为哪些企业提供贷款及其数额，避免放贷风险。
税务机关可以进一步掌握企业的经营情况，优化税收管理和纳税服务措施。
小微企业融资难的重要因素就是银行和企业间的信息不对称，小微企业固定资产较少，无健全的信用制度，经营风险大。
而银行若需完全了解小微企业的真实经营状况，常是花费了时间和金钱，而未能获得真实有效的信息;放贷人员出于规避风险的考虑，一般不以小微企业作为放贷对象。
银税互动成为化解这一问题的优选方案。
2018年，D国际货运有限公司为开设多条运输航线，急需三十万元资金，因时间紧迫，走一般的抵押贷款程序根本来不及。
眼看机会就要错过，该公司得到一个信息：上海市税务机关与N银行聯合推出的“税务贷”产品，企业凭纳税信用就可快速获贷。
因纳税信用良好，该公司在一周内就贷到所需款项，成功抓住了市场机会。
7.完善有关税收征管措施简化税收管理手段，提高税收服务质量，强化税务征收的一系列管理工作。
实际征管税收时，应当简化纳税程序，制定统一的纳税申请表格、证书和单据格式，多开展一窗式服务，在办税服务厅窗口开通小微企业涉税服务“绿色通道”。
由于我国税收优惠政策较多且不断更新，纳税人业务水平参差不齐，会导致部分符合条件的纳税人因不了解政策没有享受到政策优惠。
税务机关应对各税种优惠对象进行筛选，主动提醒符合条件的纳税人享受税收优惠，保证优惠对象全覆盖。
目前，金税三期系统已经解决了以上问题，在2019年3月1日“并库升级”后功能更加强大，监管更加严格，对账目不规范的小微企业敲响警钟。
五、总结近几年来，我国出台的一系列税收优惠政策，从“营改增”到普惠性税收减免，都在为小微企业减负助力。
我国小微企业要充分利用国家给予的政策优惠，合法有效地进行税务筹划，降低税收成本，提高营业利润，继续向大中型企业转型升级。
参考文献：[1] 《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）.[2]徐有情.中小企业税收筹划的现状与对策探析[J].现代商业，2018，（36）：162～163.[3]朱青.企业税务筹划：原理与方法[M].北京：中国人民大学出版社，2017.[4]嵇方.银税互动上海小微企业发展迎来春天[N].中国税务报，2017-03-07（B4）.作者简介：韩钰杰，云南师范大学泛亚商学院，硕士研究生;研究方向：财务会计方向。